Anpassung Abschreibungen für EST Beiblatt

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1 Anpassung Abschreibungen für EST Beiblatt erstellt von Eveline Exel und Verena Peer am

2 Einleitung IGEL Software GmbH Die vollständige oder auszugsweise Wiedergabe des Inhalts des Dokuments bedarf der schriftlichen Zustimmung der Firma IGEL Software GmbH. IGEL Software GmbH behält sich das Recht vor, Änderungen dieses Dokuments ohne Vorankündigung vorzunehmen. Das vorliegende Bedienungshandbuch stellt eine Übersicht über die Programme der Finanzbuchhaltung dar. Es soll Ihnen die Handhabung unseres Programms erleichtern und mit gezielten Hinweisen ein hilfreicher Ratgeber sein. Für die erfolgreiche Anwendung werden allerdings die Kenntnisse des IGEL BASISPRODUKTS vorausgesetzt. Diese Dokumentation ist eine Benutzerdokumentation laut ISO 9127 (User documentation and cover information for consumer software packages) Seite 2 von 11

3 Inhaltsverzeichnis 1 Anpassung Abschreibungen für EST-Beiblatt Abschreibungen Einkommensteuerbeiblatt, 10/ Händische Eingabe: Blockmenü Anp2016, 10/ Abschreibung Instandsetzungen im IGEL Abschreibungsart AS Gebäudeabschreibung - im Igel Abschreibungsart A Änderung des Grundanteils Änderung der Nutzungsdauer Definition Beiblattdaten, 10/ Beiblattdaten, 10/ Seite 3 von 11

4 1 Anpassung Abschreibungen für EST-Beiblatt 1.1 Abschreibungen Einkommensteuerbeiblatt, 10/1228 Die Maske wurde um folgende Felder erweitert: Gilt Von Gilt Bis Info G A Ab welchem Geschäftsjahr gilt dieser Satz (wird automatisch aus dem Von Datum generiert) Bis zu welchem Geschäftsjahr gilt dieser Satz (wird automatisch befüllt, wenn die neuen Abschreibungsbeträge über das Blockmenü generiert werden. Infofeld für die Erfassung von zusätzlichen Informationen dieses Feld ist nicht relevant für die Berechnung, sondern dient der zusätzlichen Information: Dieses Feld kann bei den Abschreibungszeilen auch im Einkommensteuerbeiblatt angedruckt werden, siehe dazu die Ausführungen zu 10/1232 weiter unten. wurde der Satz automatisch von IGEL über das Blockmenü generiert bei händisch erfassten Sätzen bleibt dieses Feld leer. wurde der Satz automatisch von IGEL über 10/1235 (Abschluss Beiblätter) generiert. Damit ist jetzt ersichtlich, ob es sich um einen händisch eingetragenen Satz handelt. Seite 4 von 11

5 Mit der Detailtaste werden auf Basis der Daten aus 10/1228 die Restbuchwerte pro Jahr angezeigt. Diese Restbuchwerte werden bei der automatischen Umstellung als neue Basis für die Abschreibung herangezogen. Für die Änderungen bei den Abschreibungsarten AS (Instandsetzung) und A(bschreibung) steht über das Blockmenü Anp2016 ein Hilfsprogramm zur Verfügung, mit dem die neuen Werte ermittelt werden können. Bei Objekten mit mehreren Eigentümern und unterschiedlichen Abschreibungsansätzen müssen die Werte für die Abschreibungsart A händisch erfasst werden. Ebenso eventuelle Änderungen bei den Abschreibungsarten AI und AH Händische Eingabe: (1) alten Satz mit beenden (2) neuen Satz mit Restbuchwert zum anlegen (3) Restnutzungsdauer zum eingeben Hinweis: Bei der Abschreibungsart AS ist wichtig, dass das ursprüngliche Anschaffungsjahr im Feld von erhalten bleibt. Seite 5 von 11

6 1.2 Blockmenü Anp2016, 10/1228 Der Menüpunkt kann immer wieder gestartet werden, die Sätze werden in 10/1228 dann mehrfach erzeugt. Die zu viel erzeugten Sätze müssen heraus gelöscht werden Abschreibung Instandsetzungen im IGEL Abschreibungsart AS Die Nutzungsdauer wird generell von 10 auf 15 Jahre verlängert. Die vorhandenen Sätze können über das Blockmenü Anp2016 an die neuen gesetzlichen Regelungen angepasst werden. Berechnung: Restbuchwert / Restnutzungsdauer alt + 5 Nach Durchführung der Anpassung werden alle AS-Sätze mit beendet, und mit Gültig ab neue Sätze mit dem Restbuchwert, der angepassten Nutzungsdauer und dem neuen %Satz hineingestellt. Neue Sätze ab werden mit 10/1235 automatisch mit 15 Jahren erzeugt. Seite 6 von 11

7 1.2.2 Gebäudeabschreibung - im Igel Abschreibungsart A Hier können folgende Änderungen notwendig werden: Änderung des Grundanteils Parameter: Änderung Grundanteil von: Änderung Grundanteil auf: %Satz der ursprünglich als Grundanteil angesetzt wurde %Satz der nunmehr gelten soll Berechnung: Restbuchwert / %Gebäudeanteil alt x %Gebäudeanteil neu Änderung der Nutzungsdauer Parameter: Abschreibung auf Prozent: %Satz der ab 2016 zur Anwendung kommen soll Berechnung: 100 / (Rest BW in % / Afa Neu) = Afa %Satz neu Nach Durchführung der Anpassung werden alle A-Sätze mit beendet, und mit Gültig ab neue Sätze mit dem Restbuchwert, der angepassten Nutzungsdauer und dem neuen %Satz hineingestellt. Im Info Feld werden die Parameter angezeigt, mit denen umgestellt wurde. Diese Info kann in der Folge auch auf dem Einkommensteuerbeiblatt angedruckt werden (siehe 10/1232 weiter unten) Mit dem neuen Blockmenü im IGEL wird eine Umrechnungshilfe zur Verfügung gestellt. Die Entscheidung auf welche Werte umgestellt werden soll, und die Kontrolle der neuen Abschreibungsbeträge liegen beim Anwender. Seite 7 von 11

8 Beispiel 1: Änderung Grundanteil von 20% auf 40% bei gleichbleibendem Abschreibungssatz von 1,5 %. Mit dem Menüpunkt wird pro A-Satz ein neuer Satz erzeugt mit Gültig ab Datum und der neuen Abschreibungsbasis (Buchwert zum ) für die Restnutzungsdauer von 65 Jahren ( ). Der Prozentsatz ermittelt sich aus der Restnutzungsdauer (100% / 65). Seite 8 von 11

9 Beispiel 2: Änderung Abschreibungsprozentsatz von 3% auf 2,5% bei gleichbleibendem Grundanteil. Mit dem Menüpunkt wird pro A-Satz ein neuer Satz erzeugt mit Gültig ab Datum und der neuen Abschreibungsbasis (Buchwert zum ) für die Restnutzungsdauer von 28 Jahren ( ). Der Prozentsatz ermittelt sich aus der Restnutzungsdauer (100% / 28 Jahre). Seite 9 von 11

10 1.3 Definition Beiblattdaten, 10/1232 Folgende Felder sind hinzugekommen: 1. Spalte KZ neu SW (sonstige Werbungskosten) Das neue KZ SW (sonstige Werbungskosten) wurde eingebaut. Zusätzliche Werbungskosten können nunmehr in 10/1228 mit dieser Kennzahl erfasst werden und werden dann mit 10/1235 beim Abschluss Beiblatt nach 10/1234 übernommen. Bislang mussten die in 10/1234 erfassten zusätzlichen Werbungskosten nach dem Löschen immer neu eingegeben werden. Seite 10 von 11

11 2. Spalte I (Infotext aus 10/1228 andrucken J/N) Dieses Kennzeichen kann nur bei den Zeilen A, AI, AH und AS auf J gestellt werden und bewirkt, dass im Beiblatt unterhalb der Abschreibungszeile der Infotext aus 10/1228 angedruckt wird. 3. Spalte KZST (Kennzahlen für die Steuererklärungen) In dieser Spalte können mittels Werteliste (F8) die Kennzahlen für die Steuererklärungen hinterlegt werden. Die Erstellung der Steuererklärungen aus dem Beiblatt ist im Moment noch nicht möglich. 1.4 Beiblattdaten, 10/1234 Bei der Eingabe von Abschreibungsdaten (für die Übernahme in 10/1228) wird der Betrag jetzt mit dem richtigen Vorzeichen vorgeschlagen. Nach dem Speichern erscheint eine Meldung, dass der Satz in 10/1228 übernommen wurde. Seite 11 von 11