BILANZ PER 31. DEZEMBER 2010 Ziffer 2010 Vorjahr AKTIVEN Flüssige Mittel 2'195'822.95 2'193'980.66 Wertschriften 1) 1'882'731.00 1'447'891.00 Termingeldanlagen 0.00 50'000.00 Forderungen - gegenüber Gemeinwesen 58'159.05 98'940.75 - übrige Forderungen 674'116.70 584'393.25 Delkredere -33'000.00-29'000.00 Vorräte 0.00 0.00 Angefangene Arbeiten 188'436.30 221'791.30 Aktive Rechnungsabgrenzung 112'328.30 73'819.80 TOTAL Umlaufvermögen 5'078'594.30 4'641'816.76 Sachanlagen 2) 145'561.00 157'786.68 TOTAL Anlagevermögen 145'561.00 157'786.68 TOTAL AKTIVEN 5'224'155.30 4'799'603.44 PASSIVEN Verbindlichkeiten - aus Projekten 37'751.61 47'717.81 Sonstige Verbindlichkeiten 270'437.70 213'611.14 Passive Rechnungsabgrenzung 53'196.30 87'130.10 Kurzfristige Rückstellungen 3) 180'323.95 162'478.00 TOTAL kurzfristiges Fremdkapital 541'709.56 510'937.05 Fonds mit einschränkender Zweckbindung 4) 498'573.49 403'990.29 TOTAL Fondskapital 498'573.49 403'990.29 Erarbeitetes Betriebskapital 2'729'144.77 2'566'817.77 Neubewertungsreserven 5) 412'738.10 412'738.10 Freie Fonds 6) 879'124.73 742'793.23 Jahresergebnis 162'864.65 162'327.00 TOTAL Organisationskapital 4'183'872.25 3'884'676.10 TOTAL PASSIVEN 5'224'155.30 4'799'603.44 Die Fussnoten 1-6 werden im Anhang erläutert
BETRIEBSRECHNUNG PER 31.12.2010 Ziffer 2010 Vorjahr Ertrag aus Dienstleistungen 4'400'137.29 3'923'476.11 Ertrag aus Mittelbeschaffung 595'355.60 631'334.43 Beiträge offene Altershilfe gemäss AHVG Art. 101 bis 266'651.00 236'709.00 Beiträge Bund, Kanton und Gemeinden 474'440.25 477'393.90 Betriebsertrag 5'736'584.14 5'268'913.44 Aufwand für Dienstleistungen -4'858'819.51-4'345'799.37 Dienstleistungsaufwand -4'858'819.51-4'345'799.37 Aufwand Mittelbeschaffung -99'045.15-124'492.00 Personalaufwand inkl. Sozialleistungen -315'448.51-350'888.35 Betriebsaufwand -111'368.30-122'887.59 Abschreibungen 7) -22'997.78-25'024.42 Administrativer Aufwand -548'859.74-623'292.36 Finanzertrag 63'858.50 84'279.35 Finanzaufwand -54'625.74-16'659.73 Finanzergebnis 9'232.76 67'619.62 Organisationsfremder Ertrag 8) 79'254.25 35'938.87 Organisationsfremder Aufwand 9) -254'527.25-241'053.20 Übriges Ergebnis -175'273.00-205'114.33 JAHRESERGEBNIS 162'864.65 162'327.00 Die Fussnoten 7-9 werden im Anhang erläutert
MITTELFLUSSRECHNUNG MITTELFLUSS AUS BETRIEBSTÄTIGKEIT Ziffer 2010 Vorjahr Jahresergebnis 162'864.65 162'327.00 Abschreibungen auf Sachanlagen 62'227.03 68'038.67 Abschreibungen auf Finanzanlagen (Kursverluste) 15'160.00 1.00 Bildung von Rückstellungen 17'845.95 56'278.00 Auflösung von Rückstellungen 0.00 0.00 Zunahme/Abnahme Forderungen -44'941.75-27'192.81 Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen -38'508.50 1'318.40 Zunahme Ang. Arbeiten und Vorräte 33'355.00-60'693.70 Abnahme/Zunahme kurzfristige Verbindlichkeiten 12'926.56 15'385.19 und passive Rechnungsabgrenzung Mittelfluss aus Betriebstätigkeit 220'928.94 215'461.75 MITTELFLUSS AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT Investition Sachanlagen -50'001.35-27'706.35 Investition Wertschriften -850'000.00-187'891.00 Investition Termingeldanlage 0.00-50'000.00 Desinvestition Termingeldanlage 50'000.00 500'000.00 Desinvestition Wertschriften 400'000.00 300'000.00 Mittelfluss aus Investitionstätigkeit -450'001.35 534'402.65 MITTELFLUSS AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT Auflösung Fonds Chili -5'500.00-2'250.00 Auflösung Fonds Migration -1'850.00-4'445.10 Bildung Fonds Individualhilfe 40'000.00 32'000.00 Auflösung Fonds Individualhilfe -36'523.50-35'380.30 Auflösung Fonds de Roulement -15'001.50 0.00 Auflösung Fonds Freiwillige -6'348.50-10'850.85 Auflösung Fonds Coaching SI_Chur, Domat/Ems, Igis/Landquart -51'172.00-139'438.00 Bildung Fonds Projekte Soziale Dienste/GS 72'680.00 50'000.00 Bildung Fonds Projekte Bildung/Gesundheitsförderung 0.00 0.00 Bildung Fonds Projekte Ergotherapie 0.00 0.00 Bildung Fonds Coaching SI_Chur, Domat/Ems, Igis/Landquart 47'652.00 47'652.00 Bildung Fonds Chili 30'000.00 20'000.00 Bildung Fonds Migration 30'000.00 20'000.00 Bildung Fonds de Roulement 0.00 460.10 Bildung Fonds Freiwillige 50'000.00 60'000.00 Auflösung Fonds Projekte Soziale Dienste/GS 0.00-16'568.57 Auflösung Fonds Projekte Bildung/Gesundheitsförderung 0.00-14'983.75 Auflösung Fonds Beratungsangebot BGF -1'618.05-1'200.00 Bildung Fonds Beratungsangebot BGF 10'000.00 30'700.00 Auflösung Fonds Projekt "eins zu eins" -8'267.00-9'414.50 Bildung Fonds Projekt "eins zu eins" 0.00 25'110.00 Bildung Fonds Ergotherapie 20'000.00 0.00 Auflösung Fonds Illettrismus -108'456.75-2'484.00 Bildung Fonds Illettrismus 165'320.00 60'100.00 Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit 230'914.70 109'007.03 Total Mittelfluss 1'842.29 858'871.43 VERÄNDERUNG AN ZAHLUNGSMITTELN Anfangsbestand an flüssigen Mitteln 2'193'980.66 1'335'109.23 Endbestand an flüssigen Mitteln 2'195'822.95 2'193'980.66 VERÄNDERUNG AN ZAHLUNGSMITTELN 1'842.29 858'871.43
RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS Mittel aus Eigenfinanzierung Vorjahr Anfangsbestand Interne Erträge Zuweisungen Entnahmen Interne Transfers Endbestand Einbezahltes Kapital 0.00 0.00 Neubewertungsreserven 412'738.10 412'738.10 Erarbeitetes freies Kapital 2'566'817.77 162'327.00 2'729'144.77 Freie Fonds 675'196.40 110'000.00-42'403.17 742'793.23 Jahresergebnis 0.00 162'327.00-162'327.00 0.00 Total Organisationskapital 3'654'752.27 0.00 272'327.00-42'403.17 0.00 3'884'676.10 2010 Einbezahltes Kapital 0.00 0.00 Neubewertungsreserven 412'738.10 412'738.10 Erarbeitetes freies Kapital 2'729'144.77 2'729'144.77 Freie Fonds 742'793.23 140'000.00-3'668.50 879'124.73 Jahresergebnis 0.00 162'864.65 162'864.65 Total Organisationskapital 3'884'676.10 0.00 302'864.65-3'668.50 0.00 4'183'872.25 Mittel aus Fondskapital Vorjahr Anfangsbestand Dotierung intern Ertrag extern Entnahmen Interne Transfers Endbestand Fonds mit einschränkender Zweckbindung Fonds Chili 38'035.00 20'000.00-2'250.00 55'785.00 Fonds Migration 63'097.76 20'000.00-4'445.10 78'652.66 Fonds Individualhilfe 44'028.70 32'000.00-35'380.30 40'648.40 Fonds de Roulement 81'773.95 460.10 82'234.05 Fonds Benevol 40'338.68 40'338.68 Fonds Coaching SI Chur 77'360.00-73'840.00 3'520.00 Fonds Coaching SI Domat/Ems 8'775.00 23'430.00-32'205.00 0.00 Fonds Coaching SI Igis/Landquart 9'171.00 24'222.00-33'393.00 0.00 Fonds Beratungsangebot BGF 0.00 10'500.00 10'200.00-1'200.00 10'000.00 29'500.00 Fonds Projekt "eins zu eins" 0.00 25'110.00-9'414.50 15'695.50 Fonds Illettrismus 0.00 40'000.00 20'100.00-2'484.00 57'616.00 Total 362'580.09 122'500.00 103'522.10-194'611.90 10'000.00 403'990.29 Freie Fonds (Ausweis im Organisationskapital) Fonds Ergotherapien 20'000.00 20'000.00 Fonds Freiwillige 180'609.00 60'000.00-10'850.85 229'758.15 Fonds Projekte Soziale Dienste/GS 270'171.40 50'000.00-16'568.57 303'602.83 Fonds Projekte Bildung/Gesundheitsförd. 117'208.00-4'983.75-10'000.00 102'224.25 Fonds Projekte Ergotherapie 87'208.00 87'208.00 Total 675'196.40 110'000.00 0.00-32'403.17-10'000.00 742'793.23 Total Fondskapital 1'037'776.49 232'500.00 103'522.10-227'015.07 0.00 1'146'783.52 2010 Fonds mit einschränkender Zweckbindung Fonds Chili 55'785.00 30'000.00-5'500.00 80'285.00 Fonds Migration 78'652.66 30'000.00-1'850.00 106'802.66 Fonds Individualhilfe 40'648.40 40'000.00-36'523.50 44'124.90 Fonds de Roulement 82'234.05-15'001.50 67'232.55 Fonds Benevol 40'338.68 40'338.68 Fonds Coaching SI Chur 3'520.00-3'520.00 0.00 Fonds Coaching SI Domat/Ems 0.00 23'430.00-23'430.00 0.00 Fonds Coaching SI Igis/Landquart 0.00 24'222.00-24'222.00 0.00 Fonds Beratungsangebot BGF 29'500.00 10'000.00-1'618.05 37'881.95 Fonds Projekt "eins zu eins" 15'695.50 17'000.00-25'267.00 7'428.50 Fonds Illettrismus 57'616.00 165'320.00-108'456.75 114'479.25 Total 403'990.29 110'000.00 229'972.00-245'388.80 0.00 498'573.49 Freie Fonds (Ausweis im Organisationskapital) Fonds Ergotherapien 20'000.00 20'000.00 40'000.00 Fonds Freiwillige 229'758.15 50'000.00-6'348.50 273'409.65 Fonds Projekte Soziale Dienste/GS 303'602.83 70'000.00 2'680.00 376'282.83 Fonds Projekte Bildung/Gesundheitsförd. 102'224.25 102'224.25 Fonds Projekte Ergotherapie 87'208.00 87'208.00 Total 742'793.23 140'000.00 2'680.00-6'348.50 0.00 879'124.73 Total Fondskapital 1'146'783.52 250'000.00 232'652.00-251'737.30 0.00 1'377'698.22
ANHANG Grundsätze der Rechnungslegung Die Rechnungslegung erfolgt in Übereinstimmung mit den Grundsätzen von Swiss GAAP FER, insbesondere mit dem Standard 21 für Non Profit-Organisationen. Die Mittelflussrechnung basiert auf der Veränderung der flüssigen Mittel. Die flüssigen Mittel enthalten keine Wertschriften. Bewertungsgrundsätze Sachanlagen Die Sachanlagen werden zum Anschaffungswert abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendingen Abschreibungen bilanziert und pro rata abgeschrieben. Die betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen sind abhängig von der Nutzdauer, welche drei bis maximal zehn Jahre beträgt. Wertschriften Die Wertschriften werden zum Kurswert ausgewiesen. Übrige Aktiven und Passiven Die übrigen Aktiven und Passiven werden zu Nominalwerten, abzüglich allfällig notwendiger Wertberichtigungen, ausgewiesen. Details zu einzelnen Bilanz- und Betriebsrechnungspositionen 1) Wertschriften Der Bestand besteht vorwiegend aus Obligationen. Diese werden bis zum Ende der Laufzeit im Bestand gehalten. 2010 Vorjahr TOTAL 1'882'731.00 1'447'891.00 2) Sachanlagen Sachanlagen ab 500.00 werden aktiviert und gemäss vorgegebener Nutzdauer sukzessive abgeschrieben. TOTAL 145'561.00 157'786.68 3) Rückstellungen Bestand per 01.01. 162'478.00 106'200.00 Veränderung Rückstellung Überzeit -24'300.00 24'700.00 Bildung Rückstellung SI Gemeinden 23'872.00 31'578.00 Bildung Rückstellung Max Money 18'273.95 0.00 TOTAL 180'323.95 162'478.00
ANHANG - Fortsetzung 4) Fonds mit einschränkender Zweckbindung Fonds mit einschränkender Zweckbindung werden separat unter dem Fondskapital ausgewiesen. Details sind in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals ersichtlich. 2010 Vorjahr TOTAL 498'573.49 403'990.29 5) Neubewertungsreserven (Aufgrund der Umstellung auf Swiss GAAP FER 21) Neubewertung (Aufwertung) der Sachanlagen 64'338.10 64'338.10 Auflösung Rückstellungen 192'000.00 192'000.00 Auflösung Fonds 156'400.00 156'400.00 Total 412'738.10 412'738.10 6) Freie Fonds Nicht zweckgebundene Fonds werden unter dem Organisationskapital ausgewiesen. Details sind in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals ersichtlich. Total 879'124.73 742'793.23 7) Abschreibungen Sachanlagen ab 500.00 werden aktiviert und gemäss vorgegebener Nutzdauer periodengerecht abgeschrieben. Abschreibungen von Sachanlagen, die von einzelnen Dienstleistungen genutzt werden, sind diesen direkt zugewiesen. Details über die gesamten Abschreibungen sind im Sachanlagenspiegel ersichtlich. Total -22'997.78-25'024.42 8) Organisationsfremder Ertrag Auflösung Fondskapital 71'504.65 35'938.87 Periodenfremder Ertrag 4'678.20 0.00 Neutraler Ertrag 3'071.40 0.00 Total 79'254.25 35'938.87 9) Organisationsfremder Aufwand Bildung Fondskapital -250'000.00-232'500.00 Periodenfremder Aufwand -4'527.25-8'553.20 Total -254'527.25-241'053.20
SACHANLAGESPIEGEL Bestand 1.1. Zugänge Abgänge Aufwertungen Abschreibungen Bestand 31.12. Vorjahr Mobilien Geschäftsstelle 17'234.00 2'064.85-8'514.04 10'784.81 Notrufgeräte Geschäftsstelle 37'687.00 22'597.10-26'635.62 33'648.48 Mobilien Bildung/Gesundheitsförderung 1'060.00-530.00 530.00 Mobilien Ergo Chur 180.00-179.00 1.00 Mobilien Ergo Davos 10'865.00 500.00-4'889.97 6'475.03 Mobilien Ergo Ilanz 745.00-248.04 496.96 Mobilien Ergo Samedan 530.00-400.00 130.00 Mobilien Ergo Schiers 1.00 1.00 Mobilien Ergo Thusis 1.00 1.00 Büromaschinen/EDV Geschäftsstelle 46'225.00 915.60-14'802.46 32'338.14 Büromaschinen/EDV Bildung/Gesundheitsförd. 1.00 1.00 Büomaschinen/EDV Ergo Chur 1.00 1'628.80-542.93 1'086.87 Büomaschinen/EDV Ergo Davos 1'137.00-568.65 568.35 Büromaschinen/EDV Ergo Ilanz 1'981.00-494.96 1'486.04 Büromaschinen/EDV Ergo Samedan 467.00-233.00 234.00 Büromaschinen/EDV Ergo Schiers 4.00 4.00 Büromaschinen/EDV Ergo Thusis 0.00 0.00 Feste Einrichtungen und Investitionen 80'000.00-10'000.00 70'000.00 TOTAL 198'119.00 27'706.35 0.00 0.00-68'038.67 157'786.68 2010 Apparate, Geräte, Geschäftsstelle 0.00 4'035.00-1'009.00 3'026.00 Apparate, Geräte Ergo Samedan 0.00 3'927.40-785.40 3'142.00 Apparate, Geräte Gesundheitsförderung 0.00 1'758.65-439.65 1'319.00 Mobilien Geschäftsstelle 10'784.81 5'015.10-9'176.91 6'623.00 Notrufgeräte Geschäftsstelle 33'648.48 29'939.75-24'909.23 38'679.00 Mobilien Bildung/Gesundheitsförderung 530.00 717.70-708.70 539.00 Mobilien Ergo Chur 1.00 1.00 Mobilien Ergo Davos 6'475.03-4'599.03 1'876.00 Mobilien Ergo Ilanz 496.96 651.00-410.96 737.00 Mobilien Ergo Samedan 130.00-129.00 1.00 Mobilien Ergo Schiers 1.00 1.00 Mobilien Ergo Thusis 1.00 1.00 Büromaschinen/EDV Geschäftsstelle 32'338.14 3'956.75-8'220.89 28'074.00 Büromaschinen/EDV Bildung/Gesundheitsförd. 1.00 1.00 Büomaschinen/EDV Ergo Chur 1'086.87-542.87 544.00 Büomaschinen/EDV Ergo Davos 568.35-567.35 1.00 Büromaschinen/EDV Ergo Ilanz 1'486.04-495.04 991.00 Büromaschinen/EDV Ergo Samedan 234.00-233.00 1.00 Büromaschinen/EDV Ergo Schiers 4.00 4.00 Büromaschinen/EDV Ergo Thusis 0.00 0.00 Feste Einrichtungen und Investitionen 70'000.00-10'000.00 60'000.00 TOTAL 157'786.68 50'001.35 0.00 0.00-62'227.03 145'561.00