Novavisions AG Rotkreuz Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung zur Jahresrechnung 2017
Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision an die Generalversammlung der Novavisions AG Rotkreuz Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) der Novavisions AG für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist der Verwaltungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der beim geprüften Unternehmen vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung nicht Gesetz und Statuten entspricht. PricewaterhouseCoopers AG Reto Tognina Marcel Aeberhard Revisionsexperte Leitender Revisor Revisionsexperte Zürich, 2. Februar 2018 Beilage: Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) PricewaterhouseCoopers AG, Birchstrasse 160, Postfach, 8050 Zürich Telefon: +41 58 792 44 00, Telefax: +41 58 792 44 10, www.pwc.ch PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.
Jahresrechnung Gesellschaft Novavisions AG Geschäftsjahr 2017 Abschlussdatum 31.12.2017
Jahresrechnung Geschäftsjahr 2017 Bilanz Novavisions AG Bilanz per 31. Dezember (in Schweizer Franken) Aktiven Erläuterungen 2017 2016 Umlaufvermögen Flüssige Mittel und kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs 1 395'560 122'514 Forderungen aus Dienstleistungen 0 12'112 Gegenüber Dritten 0 12'112 Gegenüber Nahestehenden 0 0 Übrige kurzfristige Forderungen 340'770 270 Gegenüber Dritten 270 270 Gegenüber Nahestehenden 340'500 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 6 2'050 5'390 Total Umlaufvermögen 738'380 140'286 Anlagevermögen Finanzanlagen 0 33'358 Beteiligungen 2 102'930 1'435'551 Sachanlagen 2 2 Total Anlagevermögen 102'932 1'468'911 Total Aktiven 841'312 1'609'196 Passiven Erläuterungen 2017 2016 Kurzfristiges Fremdkapital Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 20'739 7'819 Gegenüber Dritten 20'739 7'819 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 1'385 544 Gegenüber Dritten 1'385 544 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 2'500 10'000 Total Kurzfristiges Fremdkapital 24'624 18'363 Langfristiges Fremdkapital Langfristig verzinsliche Verbindlichkeiten 3 0 172'550 Gegenüber Nahestehenden 0 172'550 Total Langfristiges Fremdkapital 0 172'550 Total Fremdkapital 24'624 190'913 Eigenkapital Aktienkapital 4 290'775 1'453'874 Gesetzliche Kapitalreserven 694'713 694'713 - Reserven aus Kapitaleinlagen 694'713 694'713 Gesetzliche Gewinnreserven 155'406 155'406 Gewinn- / (Verlustvortrag) 4 277'389-954'100 (Jahresverlust) / - gewinn -601'595 68'390 Total Eigenkapital 816'688 1'418'283 Total Passiven 841'312 1'609'196
Jahresrechnung Geschäftsjahr 2017 Erfolgsrechnung Novavisions AG Erfolgsrechnung für das am 31. Dezember abgeschlossene Geschäftsjahr (in Schweizer Franken) Erfolgsrechnung Erläuterungen 2017 2016 Erträge aus Dienstleistungen 41'765 44'692 Erlös aus Verkauf Beteiligung NovaStor AG 2 449'790 0 Verlust aus Verkauf Beteiligung Multicom Software Oy 2-1'127'758 0 Dividendenerträge 2 148'341 163'788 Nettoerlös aus Geschäftstätigkeit -487'862 208'480 Verwaltungsaufwand -103'389-116'326 Aufwand Börsenlisting -18'206-16'707 Betriebliches Ergebnis vor Zinsen und Steuern -609'457 75'447 Finanzertrag 10'400 0 Finanzaufwand -2'150-6'671 Betriebliches Ergebnis vor Steuern -601'207 68'776 4 Jahresergebnis vor Steuern -601'207 68'776 Direkte Steuern -388-386 (Jahresverlust) / - gewinn -601'595 68'390
ANHANG A) Allgemeine Angaben und Informationen (in Schweizer Franken) Angewendetes Rechnungslegungsrecht Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des schweizerischen Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts für Einzelabschlüsse (Art. 957 bis 962) erstellt. Diese geänderten Bestimmungen müssen für Jahresrechnungen angewendet werden, die am oder nach dem 1. Januar 2015 beginnen. Firma, Name, Rechtsform und Sitz des Unternehmens Novavisions AG, Grundstrasse 12, 6343 Rotkreuz Erklärung über die Anzahl Vollzeitstellen Die Anzahl Vollzeitstellen liegt/lag im Jahresdurchschnitt im Geschäftsjahr: 2017 2016 x x Bis zehn Vollzeitstellen Nicht über 250 Vollzeitstellen Über 250 Vollzeitstellen Art der Revision Aufgrund der Grössenkriterien unterliegt die Novavisions AG einer eingeschränkten Revision. Für die Buchführung verwendete Währung Die Buchführung erfolgt in der Landeswährung (Schweizer Franken; CHF).
B) Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel enthalten Kassenbestände und Bankguthaben und kurzfristige, leicht realisierbare Vermögenswerte mit einer ursprünglichen Laufzeit von bis zu drei Monaten. Die Bewertung erfolgt zu Nominalwerten. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (L&L) Forderungen aus L&L werden zu dem in Rechnung gestellten Wert, abzüglich den für das Delkredere gebildeten Wertberichtigungen bilanziert. Die Wertberichtigung wird aufgrund der Fälligkeitsstruktur und erkennbaren Bonitätsrisiken gebildet. Beteiligungen Die Wertschriften des Anlagevermögens werden zu den historischen Anschaffungskosten abzüglich den notwendigen Wertberichtigungen bewertet. Sachanlagen Büroeinrichtungen und Mobiliar werden zu Anschaffungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen linear über die geschätzte wirtschaftliche Gesamtnutzungsdauer. Die Abschreibungszeiträume betragen üblicherweise: Büroeinrichtungen und Mobiliar 3-5 Jahre Reparatur- und Unterhaltsaufwendungen ohne wertvermehrenden Charakter werden direkt der Erfolgsrechnung belastet. Erneuerungsarbeiten zur Veränderung der Nutzungsdauer von Anlagen werden aktiviert. Verbindlichkeiten Alle Verbindlichkeiten gegenüber Dritten werden zu Nominalwerten erfasst. Passive Rechnungsabgrenzungen Passive Rechnungsabgrenzungen werden gebildet, wenn die Gesellschaft aufgrund von in der Vergangenheit eingetretenen Ereignissen eine begründete Verpflichtung hat, deren Höhe und Fälligkeit ungewiss, aber schätzbar ist. Nettoumsatz und Ertragsresalisation Der Umsatz beinhaltet sämtliche Erlöse aus den zwei unterschiedlichen Tätigkeiten «Dienstleistungen» und "Beteiligungserträge". Der Umsatz aus dem Bereich «Dienstleistungen» wird aufgrund der am Bilanzstichtag für den Kunden erbrachten Leistung ermittelt. Dieser wird erfasst, wenn die Höhe der Erlöse verlässlich bestimmt werden kann und wenn es hinreichend wahrscheinlich ist, dass der Novavisions AG wirtschaftlicher Nutzen zufliessen wird. Ertragssteuern Alle Steuerverpflichtungen werden, unabhängig davon, wann solche Verpflichtungen zur Zahlung fällig werden, zurückgestellt. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligten, Organen und Beteiligungen Eine Person oder Gesellschaft ist der Novavisions AG nahestehend, wenn sie direkt oder indirekt die Gesellschaft beherrscht, von der Gesellschaft beherrscht wird oder unter gemeinsamer Beherrschung steht, einen Anteil an der Gesellschaft besitzt, der ihr massgeblichen Einfluss auf die Gesellschaft gewährt, an der gemeinsamen Führung der Novavisions AG beteiligt ist (Verwaltungsrat) oder eine assoziierte Gesellschaft ist.
C) Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zur Jahresrechnung 1 2017 2016 Die flüssigen Mittel setzen sich wie folgt zusammen: Kasse 572 617 UBS CHF 222'122 18'639 UBS EUR 172'866 100'939 CS CHF - 1'763 CS EUR - 556 Total 395'560 122'514 2 2017 2016 Die Beteiligungen setzen sich wie folgt zusammen: Direkte Beteiligungen Gesellschaft: Rechtsform: Sitz: Zweck: NovaStor AG Aktiengesellschaft Zug Erwerb, Halten und Verwalten von Beteiligungen, Erbringen von Managment Dienstleistungen, Durchführung von Finanzgeschäften Aktienkapital: CHF 100'000 Kapitalanteil: 2% Stimmenanteil: 2% Buchwert der Beteiligung: 102'930 279'180 Direkte Beteiligungen Gesellschaft: Rechtsform: Sitz: Zweck: Multicom Software Oy Aktiengesellschaft Lappeenranta, Finnland MultiCom Software Oy veredelt und integriert Softwaretechnologien Aktienkapital: EUR 166'912 Kapitalanteil: 0% Stimmenanteil: 0% Buchwert der Beteiligung: - 1'156'371 Total Beteiligungen 102'930 1'435'551 3 2017 2016 Die langfristigen verzinslichen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen: Verzinsung GJ VJ Finanzkontor Zürich AG 1.5% 1.5% - 172'209 Total - 172'209 4 Im Rahmen der Kapitalherabserzung vom 1. Dezember 2017 wurde der Nenntwert der 29'077'470 Inhaberaktien von CHF 0.05 auf CHF 0.01 herabgesetzt. Der daraus resultierende Ertrag über CHF 1'163'099 wurde mit dem Verlustvortrag verrechnet.
Jahresrechnung Geschäftsjahr 2017 Gewinnverwendung Novavisions AG Fortschreibung des Bilanzverlustes (in Schweizer Franken) 2017 2016 Bilanzverlust am Anfang des Geschäftsjahres -885'710-954'100 Verrechnung Ertrag aus Nennwertreduktion 1'163'099 (Jahresverlust) / - gewinn -601'595 68'390 Bilanzverlust zur Verfügung der Generalversammlung -324'206-885'710