Großforschungsbereich Verzeichnis 2013 Konten Fonds Kostenstellen Ausgabe 12/2012
Inhaltsverzeichnis Seite Übersicht 2 Kontenklasse 0 Kontenklasse 1 Kontenklasse 2 Kontenklasse 3 Kontenklasse 4 Kontenklasse 5 Kontenklasse 6 Kontenklasse 7-9 3 5 6 10 11 14 17 23 Kontenklasse 9 Innerbetriebliche Leistungsverrechnung 24 Umsetzungstabelle: Konto alt Konto neu 34 Fonds-Verzeichnis 41 Kostenstellenplan funktionale Zuordnung organisatorische Zuordnung numerische Zuordnung 42 48 56 1
Der ist in Kontenklassen gegliedert, in denen die einzelnen Konten entsprechend ihrer Zugehörigkeit zur Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst sind. Kontenklassen: Klasse 0: Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen Klasse 1: Finanzanlagen Klasse 2: Umlaufvermögen und aktive Rechnungsabgrenzung Klasse 3: Eigenkapital, Sonderposten und Rückstellungen Klasse 4: Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzung Klasse 5: Erträge Klasse 6: Sach- und Personalaufwendungen Klasse 7: Weitere Aufwendungen Klasse 8: Abschluss und kamerale Abgrenzung Klasse 9: Innerbetriebliche Leistungsverrechnung Seite 2
Kontenklasse 0 Die Zuordnung der einzelnen Vermögensgegenstände zu den nachfolgenden Konten des Anlagevermögens gemäß den Vorschriften des 266 HGB erfolgt systemgesteuert über die Anlagenklassen der Anlagenbuchhaltung. Kontierung und Buchung erfolgen auf Anlagenstämme. Immaterielle Vermögensgegenstände 02501000 Konzessionen, Patente, Lizenzen und andere immaterielle Werte Entgeltlich erworbene Lizenzen, Patente, Urheberund sonstige Rechte. Entgeltlich erworbene Systemsoftware, es sei denn, sie lässt sich als Teil der Hardware nicht selbständig bewerten. Entgeltlich erworbene Standardsoftware, soweit diese nicht den materiellen Vermögensgegenständen zugerechnet werden kann ( 246 HGB). Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände, insbesondere selbsterstellte Software, werden nicht aktiviert, darunter fallen auch die Leistungen Dritter aufgrund von Dienst-/Werkverträgen zur Herstellung bzw. Entwicklung oder Anpassung solcher Gegenstände ( 248 HGB). Siehe hierzu Konto 61201000 und 61302800. 02501001 Kumulierte Abschreibungen auf immaterielle Werte Sachanlagen 05091000 Grundstücke ohne Bauten Leopoldshafen, Am Schröcker Tor (unbebauter Teil des früheren Hengsthofes) und Garmisch- Partenkirchen (IMK-IFU). 05191000 Grundstücke mit Bauten Karlsruhe, Weberstraße 5; Leopoldshafen, Am Schröcker Tor (Hengsthof, Schreiberhof, KHG-Depot,); Leopoldshafen, Wasserwerk Tiefgestade; Linkenheim, Friedrichstaler Straße 7 (Försterhaus); Linkenheim, Gleisanschluss (von der Hardtbahn bzw. Straßenbahn bis zur Staatswaldgrenze) und Garmisch- Partenkirchen, Kreuzeckbahnstr. 19 (IMK-IFU). 05201000 Grundstücksgleiche Rechte mit Bauten Grundstücke nach dem Erbbaurecht. Im Wesentlichen das umzäunte Grundstück des Forschungszentrums. 05501000 Bauten auf fremden Grundstücken Auch Einbauten in fremde Gebäude (Mietgrundstücke), soweit sie von besonderer Bedeutung sind. Einbauten von geringerem Wert oder von kürzerer Nutzungsdauer sind als Betriebs- und Geschäftsausstattung auszuweisen. 05501001 Kumulierte Abschreibungen auf Bauten 07701000 Technische Anlagen und Maschinen Hierunter sind alle Vermögensgegenstände (> 50 T ) auszuweisen, die keine Gebäude sind und ihrer Art nach unmittelbar dem betrieblichen Produktionsprozess dienen sowie die Anlagen von Neben- und Hilfsbetrieben ( 266 HGB). 07701001 Kumulierte Abschreibungen auf technische Anlagen und Maschinen Seite 3
08401000 Fahrzeuge Fahrzeuge, die nach der StVZO zugelassen sind. 08501000 Betriebs- und Geschäftsausstattung 08501001 Kumulierte Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattung 08901000 Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) Anlagegegenstände mit einem Anschaffungswert zwischen 150 und 1.000. 09001000 Anzahlungen auf Sachanlagen (Mitbuchkonto für Kreditoren) 09001100 Anzahlungen auf Sachanlagen (Mitbuchkonto für Anlagen) 09001110 Anzahlungsverrechnung zu den Anlagen 09001200 Umsatzsteuerverrechnung zu Anzahlungen auf Sachanlagen Dieses Konto enthält die geleisteten Anzahlungen auf Sachanlagen einschließlich der in den Zahlungsanforderungen enthaltenen Umsatzsteuer. Dieses Konto enthält die geleisteten Anzahlungen auf Sachanlagen ohne Umsatzsteuer. Systemgesteuertes Verrechnungskonto für die Buchungsvorgänge der Anzahlungen auf Sachanlagen. Die Steuerung erfolgt über bestimmte Buchungsschlüssel und Umsatzkennzeichen. Systemgesteuertes Verrechnungskonto zur Geltendmachung der Vorsteuer aus den Anzahlungen auf Sachanlagen. 09501000 Anlagen im Bau 09501010 Anlagen im Bau Zwischenkonto Dieses Konto dient als Zwischenkonto für im Bau befindliche Anlagenzugänge, die bei der Beschaffung noch nicht eindeutig einem Anlagenstamm zugeordnet werden können. 09502010 Betriebs- und Geschäftsausstattung Zwischenkonto Dieses Konto dient als Zwischenkonto für Anlagenzugänge, die bei der Beschaffung noch nicht eindeutig einem Anlagenstamm zugeordnet werden können (z.b. Sammelbestellung; Entnahmen aus dem Hauptlager). 09502110 Abschreibungsverrechnung Die Buchung der Abschreibung erfolgt auf diesem Konto ohne Kostenstellen. Die Verteilung auf Kostenstellen in die Klasse 6 erfolgt gleichzeitig als Gegenbuchung. Seite 4
Kontenklasse 1 Finanzanlagen 11901000 Anteile an verbundenen Unternehmen Anteile an verbundene Unternehmen gemäß 271 Abs. 2 HGB. 11901001 Kumulierte Abschreibungen auf verbundene Unternehmen 13501000 Beteiligungen Anteile an anderen Unternehmen gemäß 271 Abs. 1 HGB. 13501001 Kumulierte Abschreibungen auf Beteiligungen 16501000 Ausleihungen Familienheimdarlehen an Mitarbeiter; Darlehen an LEG für die Wohnsiedlung Leopoldshafen. 16501100 Ausleihungen Anlagevermögen Konto für die summenmäßige Übernahme der Ausleihungen in das Anlagengitter. Seite 5
Kontenklasse 2 Vorräte 20001000 Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen 20001100 Bestandskorrektur zu den bewirtschafteten Lägern 20701000 Geleistete Anzahlungen auf Vorräte 20701100 Vorsteuer Verrechnung zu den geleisteten Anzahlungen auf Vorräte Systemgesteuertes Verrechnungskonto zur Geltendmachung der Vorsteuer aus den Anzahlungen auf Vorräte. 20801000 Vorräte Kantine 20802000 Sonstige Vorräte Vorräte, die nur am Bilanzstichtag per Inventur ermittelt werden und für die keine permanente Lagerbuchführung besteht (z.b. Heizöl, Treibstoffe, Handläger). 21101000 Nicht abgeschlossene Aufträge Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 22000100 Ausgleichsansprüche an Zuschussgeber Bund 22001100 Ausgleichsansprüche an Zuschussgeber Land Baden-Württemberg 22001200 Ausgleichsansprüche an Zuschussgeber Land Bayern 22003100 Ausgleichsansprüche an Zuschussgeber Europäische Union Ansprüche für nach dem Bilanzstichtag fällige Ausgaben; keine Forderungen aus Vertragsverhältnissen. Entsprechend Konto 22000100 Entsprechend Konto 22000100 Entsprechend Konto 22000100 22208000 Umgliederungen von Zuschüssen in der Überleitungsrechnung 22211100 Ausgleichsansprüche an andere Zuschussgeber Entsprechend Konto 22000100 24001000 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 24001010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - Korrekturkonto Korrekturkonto Jahresabschluss 24001100 Forderungen gegen Universitätsbereich 24001110 Forderungen gegen Universitätsbereich - Korrekturkonto - Korrekturkonto Jahresabschluss 25201000 Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 266 i.v.m. 271 HGB Seite 6
25201010 Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - Korrekturkonto - Korrekturkonto Jahresabschluss 26001000 Vorsteuer 26001100 Berichtigung Vorsteuerabzug 26002000 Ausländische Vorsteuer Eingangsumsatzsteuer für aus dem Ausland bezogene Lieferungen und Leistungen. 26201000 Forderungen gegen Finanzamt 26501000 Forderungen gegen Personal Auch Lohn- und Gehaltsvorschüsse 26501200 Dauervorschüsse Dauervorschüsse an Kraftfahrer, Boten u.a. 26501300 Umzugskosten- und Beihilfe- Vorauszahlungen 26502000 Offene Posten aus der Personalabrechnung 26701000 Übrige sonstige Vermögensgegenstände 26701010 Debitorische Kreditoren - Korrekturkonto - Korrekturkonto Jahresabschluss 26701100 Emballagen Emballagen (Verpackung, Paletten, Flaschen usw.), die vertragsgemäß an die Lieferanten zurückzugeben sind, werden für die Zeit zwischen der Buchung der Rechnung und Rückgabe (Gutschrift) hier ausgewiesen. 26702000 Geleistete Anzahlungen auf Aufwand 26702100 Umsatzsteuerverrechnung zu geleisteten Anzahlungen auf Aufwand 26708000 Sonstige Forderungen Korrekturkonto - Systemgesteuertes Verrechnungskonto zur Geltendmachung der Vorsteuer aus den Anzahlungen auf Aufwand. Korrekturkonto Fonds Jahresabschluss 26708100 Fonds-Änderung bei offenen Posten Debitoren Wertpapiere 27901000 Sonstige Wertpapiere Seite 7
Banken 28000000 Überstellung der Bank- und Kassenumsätze auf Kontokorrent-/Sachkonten 28000100 Geldtransfer zwischen Banken und Kassen 28011200 BW-Bank/LBBW Nr. 7495501296 Nr. 7495501296 BLZ 600 501 01 28011202 BW-Bank-Überweisung Inland Zahlungen über BW-Bank/LBBW Nr. 7495501296 28011203 BW-Bank-Überweisung Ausland Zahlungen über BW-Bank/LBBW Nr. 7495501296 28011204 BW-Bank-Bankeinzug 28011208 BW-Bank-Scheckeingang 28011209 BW-Bank-Geldeingang 28011213 BW-Bank-Geldausgang 28011250 BW-Bank/LBBW Fest-/Tagesgeld 28011300 BW-Bank/LBBW Sonderkonto Pierre-Auger-Projekt Nr. 7495501289 BLZ 600 501 01 28011309 BW-Bank-Geldeingang 28011313 BW-Bank-Geldausgang 28011400 BW-Bank/LBBW Sonderkonto Umwelt-Sicherung Land Baden- Württemberg Nr. 7495501313 BLZ 600 501 01 28011402 BW-Bank-Überweisung Inland 28011403 BW-Bank-Überweisung Ausland 28011409 BW-Bank-Geldeingang 28011413 BW-Bank-Geldausgang 28021000 Commerzbank Nr. 563439800 Nr. 563439800 BLZ 660 800 52 28021001 CoBa-Scheckausgang 28021002 CoBa-Überweisung Inland 28021003 CoBa-Überweisung Ausland 28021009 CoBa-Geldeingang 28021100 CoBa Garmisch-Partenkirchen Sonderkonto IMK-IFU Nr. 702014400 BLZ 703 800 06 28021101 CoBa Garmisch: Scheckausgang 28021109 CoBa Garmisch: Geldeingang 28041000 Badische Beamtenbank Nr. 2412500 Nr. 2412500 BLZ 660 908 00 Seite 8
28041001 BBBank-Scheckausgang 28041002 BBBank-Überweisung Inland 28041008 BBBank-Scheckeingang 28041009 BBBank-Geldeingang 28041013 BBBank-Geldausgang 28041100 Badische Beamtenbank Sonderkonto Stiftung Fränkischer Hof Nr. 1699741 BLZ 660 908 00 Kassen 28802000 Frachtenkasse 28803000 Kantinenkasse 28804000 Portokasse 28805000 Nebenkasse IMK-IFU 28806000 Nebenkasse KVV-Fahrkarten Rechnungsabgrenzungsposten 29301000 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Auf der Aktivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag auszuweisen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen ( 250 Abs. 1 HGB). Seite 9
Kontenklasse 3 Eigenkapital 30000000 Sonderkapital 34001000 Jahresergebnis Ergebnisvortrag Sonderposten 36001000 Zuschüsse zur Finanzierung des Anlagevermögens 36002000 Zuschüsse zur Finanzierung des Umlaufvermögens Entspricht den für das Anlagevermögen verwendeten Zuschüssen in Höhe der Buchwerte. Entspricht den für das Umlaufvermögen (ohne flüssige Mittel und Ausgleichsansprüche) verwendeten Zuschüssen in Höhe der Buchwerte. Rückstellungen 37001000 Rückstellungen für Pensionen Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 39501000 Rückstellungen für Stilllegung und Beseitigung kerntechnischer Anlagen Diese Rückstellungen entsprechen den zu erwartenden Aufwendungen für die Herstellung des gesicherten Einschlusses, bzw. der sofortigen oder späteren teilweisen oder vollständigen Beseitigung kerntechnischer Anlagen im Sinne des Atomgesetzes. 39901000 Sonstige Rückstellungen Rückstellungen aus laufenden Geschäften Seite 10
Kontenklasse 4 Verbindlichkeiten 40001000 Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 40001100 Umsatzsteuerverrechnung zu erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen 43211000 Verbindlichkeiten gegenüber anderen Zuschussgebern Erhaltene Anzahlungen auf noch zu erbringende Lieferungen/Leistungen. Systemgesteuertes Verrechnungskonto zur Umsatzsteuervoranmeldung der zu zahlenden Umsatzsteuer aus den erhaltenen Anzahlungen. Entsprechend Konten 22003100 bzw. 22211100, sofern eine Rückzahlungsverpflichtung aus erhaltenen Zuschüssen besteht. 44001000 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 44001010 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Korrekturkonto - 44001020 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von 1-5 Jahren Korrekturkonto - 44001030 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren Korrekturkonto - Korrekturkonto Jahresabschluss Korrekturkonto Jahresabschluss Korrekturkonto Jahresabschluss 44001100 Verbindlichkeiten gegenüber Universitätsbereich 44001110 Verbindlichkeiten gegenüber Universitätsbereich Korrekturkonto - Korrekturkonto Jahresabschluss 44801000 Sicherheitseinbehalt 44901000 WE/RE-Verrechnung für bewirtschaftete Läger WE/RE = Wareneingangs- bzw. Rechnungseingangsvorgänge 44902000 WE/RE-Verrechnung für Kantine 44903000 WE/RE-Verrechnung für bewirtschaftete Läger Korrekturkonto - 46301000 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 46301010 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - Korrekturkonto - Korrekturkonto Jahresabschluss Entsprechend Konto 25201000 Korrekturkonto Jahresabschluss 48001000 Umsatzsteuer Seite 11
48002000 Zahllast 48003000 Steuerabzug bei Bauleistungen 48301000 Steuerverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit 48301100 Steuerverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit Korrekturkonto - Verbindlichkeiten als Steuerschuldner sowie für einbehaltene und noch abzuführende Steuern. Arbeitgeber- und einbehaltene Arbeitnehmerbeiträge zur Sozialversicherung, Krankenkassen; Sozialplankosten, Pensionssicherungsverein, Beiträge an Berufsgenossenschaften, Vorruhestandsverpflichtungen u.ä. Korrekturkonto Jahresabschluss 48301200 Lohn- und Kirchensteuer 48401000 Krankenkassen 48402000 VBL-Beiträge 48403000 Sonstige Altersversorgung 48501000 Verbindlichkeiten gegenüber Personal 48501010 Verbindlichkeiten gegenüber Personal - Korrekturkonto - Korrekturkonto Jahresabschluss 48502000 Gehaltsverrechnung 48503000 Schnittstelle Reisekosten 48504000 Schnittstelle HCM/FI 48901000 Andere sonstige Verbindlichkeiten 48901010 Kreditorische Debitoren - Korrekturkonto - Korrekturkonto Jahresabschluss 48902100 Treuhandmittel EU Fonds 6866 48902200 Treuhandmittel IAEO Fonds 6867 (IAEO-Trainingskurse) 48902300 Treuhandmittel KVV Fonds 6860 48902400 Treuhandmittel allgemein Fonds 6845, 6860 48902500 Treuhandmittel allgemein (Mitbuchkonto Kreditoren) Systemgesteuert bei Buchungen auf CPD-Treuhandkonto u.a. 48903100 Abtretungen und Pfändungen 48903200 Sonstige Personalverrechnung 48904100 Skontoverrechnung Im gültigen Netto-Buchungsverfahrens erfolgt der Ausweis offener Posten im Kreditorenbereich mit den Bruttowerten, auf den Anlagen und Sachkonten jedoch mit den um Skonto gekürzten Nettowerten. Dieses Konto dient als Zwischenkonto für die Skontoabzüge bei Lieferantenrechnungen für die Zeit zwischen Buchung und Zahlung der Rechnung. Seite 12
48904200 Mengenänderungen in Bestellungen Zwischenkonto für mengenmäßige Berichtigungen bei Bestellvorgängen. 48905100 Unklare Zahlungseingänge Irrläufer und Fehlbuchungen der Banken auf den Konten. 48908000 Sonstige Verbindlichkeiten - Korrekturkonto - Korrekturkonto Fonds Jahresabschluss 48908900 Allgemeine Schnittstellenprogramme Zwischenkonto 48908998 Saldo-Null-Verrechnungskonto CO 48908999 Saldo-Null-Verrechnungskonto FI Rechnungsabgrenzungsposten 49001000 Passive Rechnungsabgrenzungsposten Auf der Passivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag auszuweisen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen ( 250 Abs. 2 HGB). Seite 13
Kontenklasse 5 Umsatzerlöse 50001000 Forschung und Entwicklung Erlöse aus Forschungs- und Entwicklungsaufträgen (einschließlich Studien-, Berater- und Gutachteraufträgen) und wissenschaftlichen Zusammenarbeitsverträgen mit Dritten; Erlöse aus der Nutzung von Forschungs-/Versuchsanlagen. 50002000 Projektträgerschaften Durchführung von Projektträgerschaften (Erlöse aus der Weiterbelastung von Projektstabskosten) 50003100 Lehrgänge und sonstige Veranstaltungen 50003200 Stromlieferungen 50003210 Wärmelieferungen 50003220 Wasserlieferungen 50003230 Abwasserbeseitigung 50003240 Wäschereileistungen 50003250 Sonstige Dienstleistungen Delegation von Mitarbeitern; Pauschale für allgemeine Dienste u.a. 50003310 Werkstattleistungen 50003320 Literatur- und Skriptverkauf 50003330 Reprografieleistungen 50003340 Leistungen der Datenverarbeitungstechnik 50003350 Leistungen der Medizinischen Abteilung 50003360 Telefonbenutzung 50003370 Busbenutzung, Transporte 50003380 Materialverkauf 50003390 Kantinenbetrieb 50501000 Lizenz- und Know-how-Verträge Erträge aus aktivierten Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 52001000 Im Umlaufvermögen aktivierte Eigenleistungen 52001100 Bestandsveränderung an unfertigen Leistungen im Umlaufvermögen Seite 14
52002000 Im Anlagevermögen aktivierte Eigenleistungen Sonstige Erträge 53011000 Vermietung und Verpachtung 53301000 Weiterberechnung an Universitätsbereich 53302100 Rückverrechnung von Personalkosten Rückforderung von in Vorjahren zuviel bezahlten Vergütungen, Rückforderungen wegen Wehrdienst, DRK-Einsatz u.ä. 53302200 Erstattungen der Bundesagentur für Arbeit Auch Erstattungen von anderen sozialen Einrichtungen. 53303000 Erträge aus Kursdifferenzen Erträge aus Fremdwährungsvorgängen (z.b. Kursschwankungen zwischen Rechnungsstellung und Zahlung in fremder Währung sowie aus Wertpapieren). 53303100 Erträge aus Zahlungsdifferenzen 53305000 Sonstige betriebliche Erträge 53306000 Berichtigung von Vorjahresaufwendungen 53399990 CO-Hilfskonto für erhaltene Anzahlungen 53401000 Zuschreibungen zum Anlage- und Umlaufvermögen Erträge aus der Nachholung von zu bilanzierendem Anlage-/Umlaufvermögen, das in den Vorjahren als Aufwand behandelt wurde. 53620000 Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 53620100 Verrechnung der Erlöse aus dem Verkauf von Gegenständen des Anlagevermögens 53620110 Mehrerlöse aus dem Verkauf von Gegenständen des Anlagevermögens Konto für die automatische Auflösung der Buchwerte bei der entgeltlichen Verwertung von Gegenständen des Anlagevermögens. Die Zuordnung zu diesem Konto erfolgt maschinell durch die entsprechende Bewegungsart der Anlagenbuchhaltung. Die Mehr-/Mindererlöse entsprechen dem Unterschiedsbetrag zwischen Verkaufserlös und Buchwert zum Zeitpunkt des Abgangs. Die Buchungen haben statistischen Charakter. Sie werden automatisch durch das System beim Buchen der Verkaufserlöse erzeugt. Gegenbuchung = Konto 53620100. 53620120 Mindererlöse aus dem Verkauf von Gegenständen des Anlagevermögens Seite 15
53620200 Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Zuschüsse zum Anlagevermögen bei wertmäßigen Verminderungen des Anlagevermögens Bei nur wertmäßigen Verminderungen des Vorjahresbestandes des Anlagevermögens aufgrund von Lieferantengutschriften, Preisminderungen oder Umbuchungen in den Aufwand sind in Höhe der Minderung hier Verrechnungsposten zu bilden, die im Zuge der Abschlussarbeiten mit der Zuweisung zum Sonderposten für Zuschüsse zum Anlagevermögen aufzurechnen sind. 53701000 Auflösung des Sonderpostens für Zuschüsse zum Anlagevermögen 53801000 Auflösung von Rückstellungen Auflösung von nicht verbrauchten Rückstellungen sowie des als Verbrauch von Rückstellungen darzustellenden Aufwandes, der nicht direkt gegen das Bilanzkonto gebucht werden kann. Erträge aus Zuschüssen 54000100 Zuschussgeber Bund 54001100 Zuschussgeber Land Baden-Württemberg 54001200 Zuschussgeber Land Bayern 54003100 Zuschussgeber Europäische Union 54211100 Andere Zuschussgeber 54218000 Zwischenkonto Drittmittelrelevante Zuschüsse 54218010 Verrechnungskonto Drittmittelrelevante Zuschüsse Zwischenkonto zu den Konten 22000100-22211100. Dient der Einbeziehung von erhaltenen Zuschüssen in die Budgetierung, soweit sie nach den Regeln der Budgetierung Drittmittel darstellen (auch die Zuschüsse der Fonds 0080 und 0081). Verrechnungskonto für Konto 54218000 Erträge aus Beteiligungen und Zinserträge 56401000 Beteiligungen Erträge aus Beteiligungsverhältnissen gemäß Konten 11901000 und 13501000. 57901000 Zinserträge Seite 16
Kontenklasse 6 Material 60001000 Labor- und Werkstattbedarf Allgemeines Verbrauchsmaterial, Handwerkzeuge, Laborgeräte und Spezial- und Messwerkzeuge mit Anschaffungskosten bis 150 im Einzelfall. 60001100 Chemikalien, Gase, Isotope, Hilfsstoffe Z.B. Filtrier-, Schweiß-, Schleif- und Schmiermittel, Putz- und Reinigungsmittel und sonstige Hilfsstoffe. 60001200 Elektro- und Elektronikmaterial 60001300 EDV-Betriebsmaterial Computereinbauteile, Bänder, Endlospapier, Handbücher, Toner usw. (keine Software; wegen Software siehe Konto 02501000, 61201000, 61302800 oder 67001100). 60001310 Trivialsoftware Einmalgebühr < Wertgrenze (150 ) 60001400 Klein- und Einbaukomponenten Halbfabrikate, Austausch- und Ersatzteile (z.b. Pumpen, Motoren u.ä.), kurzlebige Versuchskomponenten (z.b. Mess- und Teststrecken), nicht selbständig nutzbare Einbaugeräte. 60001500 Bekleidung, Ausrüstung Schutzkleidung, (Atemschutzgeräte, Strahlen- und Feuerschutzkleidung), Tauchgeräte. 60002000 Büromaterial 60003000 Sonstige Verbrauchsstoffe Sonstige Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, die anderen Konten nicht zuzuordnen sind. 60003100 Preisdifferenzen bei bewirtschafteten Lägern 60003110 Inventurdifferenzen bei bewirtschafteten Lägern Preisdifferenzen entstehen, wenn mit dem Bestellwert bewertete Zugänge durch die nachfolgende Lieferantenrechnung eine Wertkorrektur erfahren, die zugegangene Menge jedoch nicht mehr oder nur noch teilweise als Bestand vorhanden ist. Soweit sich die Preiskorrektur auf den nicht mehr im Lager vorhandenen Bestand bezieht, erfolgt der Ausweis anteilig hier. Abwertungen in den Haupt- und Nebenlägern, Wertund Mengendifferenzen aus der Lagerbuchführung, soweit sie nicht den Materialverbrauchskonten direkt zugeordnet werden. 60003120 Inventurdifferenzen Handläger 60501000 Strom 60501100 Treibstoffe 60501200 Heizmaterial 60501500 Wasser 60701000 Materialeinsatz für Kantinenbetrieb Bezogene Leistungen Seite 17
61201000 Forschungs- und Entwicklungsarbeiten Von Dritten bezogene Forschungs- und Entwicklungsleistungen einschließlich Softwareentwicklung durch Dritte für den FuE-Bereich; Strahlzeiten; Benutzung fremder DV-Anlagen. 61301000 Bearbeitung von Werkstoffen und Materialien Auswärtige Be- und Verarbeitung von eigenen Werkstücken, Halbfabrikaten und sonstigen Materialien. 61301100 Druck- und Vervielfältigungsarbeiten 61302000 Bewachungsdienste 61302100 Gebäudereinigung 61302800 Andere Werkverträge Handwerkerleistungen; Montage-/ Demontagearbeiten; technische Aushilfen, Zeichen- und Konstruktionsarbeiten; Architekten-/ Ingenieurleistungen für Baumaßnahmen, soweit sie nicht zum Anlagevermögen gehören; Dokumentation; nicht zu den immateriellen Vermögensgegenständen gehörende Softwareerstellung und -pflege, soweit nicht Konto 61201000; auswärtige Datenerfassung. Jedoch keine Leistungen nach AÜG. 61303000 Betriebsfremde Aufwendungen für Aushilfskräfte von Schreibbüros, Dolmetscher, Studenten über studentische Hilfsorganisationen, Euratomdelegierte u.ä. Wegen Ingenieurund Handwerkergestellung siehe die Konten 61302800 und 67401000. Nicht hierunter fallen Werk- und Dienstverträge mit Fremdfirmen, z.b. Reparaturen, Montagen usw., auch dann nicht, wenn diese Arbeiten auf Anweisung vor Ort durchgeführt werden. 61303100 Honorare Honorare für Gastdozenten, freie Mitarbeiter sowie eigene Mitarbeiter, die im Rahmen einer selbständigen Tätigkeit Kurse abhalten (einschl. der Reisekosten und sonstigem Auslagenersatz). 61401000 Abfall- und Abwasserbeseitigung 61501000 Transporte, Zölle Transportleistungen aller Art, ausgenommen Transporte im Zuge der Abfall- und Abwasserbeseitigung (61401000), Fahrten zur Beschäftigungsstelle (67901000) und Besucherrundfahrten (68612000). 61601000 Instandhaltung Gebäude und andere Baulichkeiten 61611000 Instandhaltung Technische Anlagen und Maschinen Wartung, Inspektion und Instandsetzung von Baulichkeiten, Straßen, Wegen, Parkplätzen und Einzäunung einschließlich Haustechnik. Wartung, Inspektion und Instandsetzung von Ver- und Entsorgungseinrichtungen der Infrastruktur einschließlich deren Ver- und Entsorgungsnetze, wissenschaftliche/technische Großanlagen, Betriebsvorrichtungen, Werkzeug- und Labormaschinen. 61621000 Sonstige Instandhaltung Wartung, Inspektion und Instandsetzung der Betriebsund Geschäftsausstattung, sowie der Fahrzeuge. Seite 18
61701000 Sicherheitstechnische Überwachung Aufwendungen für die Abnahme, Überwachung und Untersuchung von Anlagen, technischem Gerät und Fahrzeugen. Gebühren für die technische Überwachung und Untersuchung von Boden, Wasser, Luft (Umgebungsüberwachung) und Nahrungsmitteln. 61709000 Stilllegung und Beseitigung kerntechnischer Anlagen Personal 62001000 Löhne und Gehälter Alle Bezüge auf Grund von Arbeitsverträgen (einschl. der Zuführung zu den Rückstellungen hierfür). 62001100 Trennungsgelder, Auslösungen, Familienheimfahrten, Auslandsdienstbezüge Nach Tarifregelungen. 62001200 Aufwendungen für Dienstjubiläen Nach Tarifregelungen. 64001000 Soziale Abgaben Arbeitgeberanteile zur Angestellten-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung, Zuschüsse zur befreienden Lebensversicherung und Beiträge für die Pensionssicherung. 64600100 Unfallversicherung 64601000 Aufwendungen für Altersversorgung 64901000 Beihilfen und Unterstützungen 64902000 Umzugskostenbeihilfe 64903000 Sonstige Personalkosten Sozialbetreuung, Zuschüsse an Sozialwerk u.ä 65001000 Vorstellungsreisen, Personalwerbung Insertionen für Personalwerbung und Personalberatung. Fahrtauslagen, Tages- und Übernachtungsspesen sowie sonstige Aufwendungen im Zusammenhang mit Vorstellungsbesuchen. 65201000 Gesundheitsüberwachung Aufwendungen für die ärztliche Untersuchung und Überwachung der Mitarbeiter, Strahlenschutzüberwachung einschließlich Dosimeterauswertung. Verbandsund Arzneimittel sowie ähnliche Verbrauchsstoffe des werksärztlichen Dienstes. 65401000 Aus- und Fortbildung Aufwendungen für die Aus- und Fortbildung der Mitarbeiter (ohne Reisekosten). Gebühren für Teilnahme an Lehrgängen, Kongressen, Tagungen und sonstigen Veranstaltungen. Abschreibungen 66201000 Abschreibungen auf Gebäude und andere Baulichkeiten 66301000 Abschreibungen auf Anlagen ohne Gebäude Einschl. immaterielle Werte und Finanzanlagen. 66801000 Abschreibungen auf Umlaufvermögen Seite 19
Andere Sachaufwendungen 67001000 Mieten und Pachten für Grundstücke und Gebäude 67001100 Mieten für EDV-Anlagen und EDV- Software Wiederkehrende Nutzungsgebühren (z.b. monatlich, jährlich) für die Überlassung von Software sowie Einmalgebühren für nicht aktivierungsfähige Standardsoftware (siehe auch Konto 02500100). 67001200 Andere Mieten und Pachten Insbesondere Mieten für Gegenstände der Betriebsund Geschäftsausstattung. 67201000 Patent- und Lizenzgebühren 67301000 Sonstige Gebühren und Beiträge Keine Gebühren für technische Prüfungen und sicherheitstechnische Überwachung (siehe Konto 61701000). 67401000 Personalgestellung nach dem AÜG Nur Gestellung von Arbeitskräften nach dem AÜG. 67501000 Zahlungsverkehrskosten Bankspesen, jedoch keine Kursdifferenzen. 67701000 Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten 67801000 Auslagenersatz für Mitglieder der Aufsichtsorgane Keine Aufwendungen für technische Prüfungen (siehe Konto 61701000). Erstattung der Reisekosten und Auslagenersatz für Mitglieder der Aufsichtsorgane. 67901000 Fahrten zur Beschäftigungsstelle Aufwendungen für die Beförderung von Mitarbeitern zur Beschäftigungsstelle (Arbeitnehmersammelbeförderung). 68101000 Literatur, Information Bücher, Zeitschriften und ähnliche Druckerzeugnisse; elektronische Zeitschriften und Datenträger; Aufwendungen für Literaturrecherchen, Nutzungsgebühren für Informationsdatenbanken. Keine Miete und Wartung für Hardware und EDV-Anschlüsse an EDV-Netze. 68201000 Porto, Telefon Porto, Gebührenmarken für Freistempler (Frankiermaschine); Gebühren für jegliche Fernmelde- und Kommunikationstechnik, Standleitungen einschließlich der Grundgebühren. Keine Miete und Wartung von Kommunikationsanlagen. 68501000 Reisekosten Keine Tagungsgebühren, keine Kosten des eigenen Fuhrparks, keine Vorstellungs-/Dienstantrittsreisen. 68611000 Insertionen Aufwendungen für Ausschreibungen. Keine Inserate für Personalwerbung. 68612000 Tagungen, Besichtigungen, Öffentlichkeitsarbeit und Marketing Aufwendungen für Tagungen, Symposien, Vortragsveranstaltungen, Organ-, Ausschuss-, Projektratund ähnliche Sitzungen. Besucherrundfahrten und Besichtigungen (einschließlich Erfrischungen für die Teilnehmer); Veröffentlichungen in den Medien, Herstellung von Filmen, Teilnahme an Ausstellungen, Ausstellungs- und Werbematerial. Seite 20
68613000 Bewirtung und Repräsentation Keine Tagungen, Besichtigungen oder Veranstaltungen der Öffentlichkeitsarbeit (siehe Konto 68612000). 69001000 Kraftfahrzeugversicherungen 69001100 Sonstige Versicherungen 69201000 Schadenersatzleistungen Schadenersatzleistungen; Arbeitssausfallentschädigungen an Dritte, die z.b. im Zuge von besonders angeordneten Strahlenschutz-/ Objektschutzmaßnahmen anfallen. Aufwendungen aus Garantie-/Gewährleistungen für eigene Produkte (Produkthaftung). 69301000 Berichtigung von Vorjahreserlösen und -erträgen Gutschriften zu in Vorjahren gebuchten Kundenrechnungen. 69302000 Gewährte Zuschüsse Zuschüsse aufgrund von Zusammenarbeitsverträgen mit anderen Forschungseinrichtungen, Universitäten u.ä.; Zuschüsse für Gastdozentenhaus. Baukostenzuschüsse an Dritte, Zuwendungen an Gemeinden und Verkehrsträger. 69303000 Weitergabe von Fördermitteln Weitergabe von gesondert bewilligten Fördermitteln, soweit nicht Treuhandmittel. 69306000 Aufwendungen aus Kursdifferenzen Aufwendungen aus Fremdwährungsvorgängen (z.b. Kursschwankungen zwischen Rechnungsstellung und Zahlung in fremder Währung). 69306100 Aufwendungen aus Rundungsdifferenzen Systembedingte Rundungsdifferenzen bei Rechnungseingangsbuchungen 69306200 Aufwendungen aus Kassendifferenzen 69306300 Aufwendungen aus Zahlungsdifferenzen 69310000 Andere sonstige betriebliche Aufwendungen 69350000 Weiterberechnung an Universitätsbereich 69399990 CO-Hilfskonto für geleistete Anzahlungen 69601100 Aufwendungen aus der unentgeltlichen Verwertung von Gegenständen des Anlagevermögens Vorgänge, die unentgeltlich aus dem Anlagevermögen ausgesondert werden (Verschrottung; unentgeltliche Abgabe an Universitäten, Schulen oder sonstige Dritte; Verluste). 69601200 Aufwendungen aus dem Erlass von Familienheimdarlehen 69701000 Zuweisung zum Sonderposten für Zuschüsse zum Anlagevermögen 69702000 Zuweisung zum Sonderposten für Zuschüsse zum Umlaufvermögen Seite 21
69802000 Zuführung zu den Rückstellungen für Stilllegung und Beseitigung kerntechnischer Anlagen Nur die Zuführung zu den Rückstellungen. Wegen der laufenden Geschäfte siehe Konto 61709000. Seite 22
Kontenklasse 7 Weitere Aufwendungen 70301000 Kraftfahrzeugsteuer 70901000 Sonstige Steuern 75901000 Zinsen Kontenklasse 8 und 9 Abschluss und kamerale Abgrenzung 80000000 Eröffnungsbilanz 80200000 GuV-Konto-Altübernahme 99001000 Einnahmenübertrag Fonds 99002000 Anzahlungsanforderung Debitoren 99003000 Anzahlungsanforderung Kreditoren 99003100 Teilzahlungsanforderung Kreditor Seite 23
Kontenklasse 9 Innerbetriebliche Kosten- und Leistungsverrechnung. 90264305 Raummiete F+E 90264306 Raummiete Infra 91260010 Personentage Drittmittelpersonal Doktoranden 91260011 Personentageverrechnung Akademiker 91260012 Personentageverrechnung Ingenieure 91260013 Personentageverrechnung Sonstige 91260014 Personentageverrechnung Doktoranden 91260015 Personentage Gast- u. Nachwuchswissenschaftler 91260016 Personentageverrechnung Drittmittelpersonal Akademiker 91260017 Personentageverrechnung Drittmittelpersonal Ingenieure 91260018 Personentageverrechnung Drittmittelpersonal Sonstige 91260020 Personentage Gastwissenschaftler 91260155 Beamline-Stunden (ISS) 91260201 Sonstige Leistungen der Institute und wissenschaftlichen Abteilungen 91260305 SCC-Rechnerleistungen (DV-Budget) 91260306 Leistungen LAN-Betrieb (Kst.5547) 91260307 DV-Archivierung bei SCC 91260308 Sonstige SCC-Leistungen 91260309 SCC WWW-Dienste 91260317 IPE-Leistungen 91261201 Leistungen der Fertigungstechnik für Privataufträge 91261204 Technik-Haus Abrechnung 91261205 Leistungen der Fertigungstechnik für FE-Aufträge 91261208 Umbuchung Technik-Haus Leistungen zu Investitionen 91261209 Maschinenstunden im Technikhaus (TID-DGT) 91261210 Leistungen des Technikhauses (Personal-Std.) 91261301 Leistungen der Telekommunikation 91261311 Leistungen der Teams 91261312 Leistungen der Gebäudetechnik allgemein 91261317 Leistungen der Gebäudeleittechnik 91261318 Leistungen der IT-Dienste/Dokumentation 91261319 Leistungen SCN-Sicherheit (Kst. 5713) 91261411 Leistungen der EMSR-Technik 91261491 Leistungen der Betriebszentrale / VM (Kst.5649) 91261492 Leistungen der Betriebszentrale / AM (Kst.5676) Seite 24
91261511 Leistungen der Maschinen- und Anlagentechnik 91261531 Leistungen des Fachgewerks Sanitäranlagen 91261551 Leistungen der Kraftfahrzeugwerkstatt 91261571 Leistungen des Fachgewerks Heizung, Druckluft 91261581 Leistungen des Fachgewerks Lüftung, Kälte 91261701 Leistungen des Hoch-/Tiefbaus 91261761 Leistungen der TGM-Leitung 91261771 Dokumentationsleistungen der Kst. 5757 (Service-Zentrale) 91261801 Reprografie 91261901 Abschneiderei 91262101 Trinkwasser 91262151 VE-Wasser 91262205 Ökosteuer 91262206 Strom KW (Fremdbezug und Energiecontrolling) 91262208 Bereitstellung Notstromaggregat 91262301 Häusliches Abwasser 91262401 Leistungen des Chemie-Klärwerks 91262501 Kühlwasserableitung 91262551 Leistungen des Analysenservice 91262601 Heizung 91262602 Anschlusspreis Gasnetz 91262751 Pressluft 91262801 Wäscheservice 91264101 Fahrdienst 91264110 WKP-Prüfobjekt-Betreuung 91264115 Gebäudeleittechnik(GLT)-Pauschale 91264117 Umlage SCN-Sicherheit 91264201 Reinigung 91264203 Reinigungsaufsichtsdienst 91264301 Telefon-Einheiten 91264302 Telefon-Grundgebühren 91264304 Telefonanschluß 91264307 Mobilfunkgebühren vom/zum D1-Netz 91264311 Porto 91264315 Miete Seminarräume (Weberstr.) 91264401 Gästebewirtung (Repräsentationen) 91264411 Gästebewirtung (Symposien und Tagungen) 91264421 allg. Kantinenleistungen 91264431 Gästebewirtung (Fremdfirmen) Seite 25
91264501 andere Leistungen der Abteilungen 91264502 Leistungen des Abfallmanagements 91264504 Leistungen der Werkfeuerwehr 91264505 Hausmüllentsorgung (nach Mitarbeiter) 91264506 Umlage KSM-Feuerwehr (nach Mitarbeiter) 91264507 Umlage KSM-Feuerwehr (nach Gebäudewerten) 91264508 Umlage Regenwasser 91264531 Abwassersammelstationen 91264541 Zubringerdienst 91264542 Schichtbusverkehr 91264561 Pauschalsatz 91264562 Pauschalsatz (Busbenutzung) 91264571 Innerbetriebliche Fortbildung FTU 91264572 erlassene Kursgebühr FTU 91264582 Audit-Zertifizierung (PTKA-PFT) 91264592 Poststelle (nach Anzahl Post-Anlieferungen) 91264601 Leistungen der Fotostelle (PKM) 91265101 Umlage Zentralbibliothek Nord (BIB) 91265102 Leistungen des Videolabor (PKM) 91265111 PC-Betreuung (SCC) 91265114 Umlage SCC-Rechenzentrum, Gebäude 144 91265115 Umlage sonstige SCC-Dienste 91265201 Medizin (medizinische Leistungen) 91265202 Medizin (Bereitstellungskosten) 91265204 Toxikologisches Labor (Laborleistungen) 91265309 Messtechnik (KSM) 91265312 Dosimeter-Eichungen 91265341 Laborleistungen Kst. 5618 91265351 Umlage KSM-TBG (nach Schlüssel) 91265352 Umlage KSM-TBG (nach Mitarbeiter) 91265355 KSM-Datenverarbeitung 91265371 Umlage KSM-Einsatzdienste / -Ausweiswesen 91265401 Verrechnung Digitale Architektur (BPM) 91265403 verr. Baustunden (Personalkosten) 91265405 HOAI-Abrechnung Bau- und Projektmanagement 91265406 Umbuchung HOAI-Abrechnung zu Investitionen 91265407 Verr. Baueigenstunden (Personalkosten) 91265601 Umlage Kantine 91265701 Umlage KSM-Werkschutz Seite 26
91265702 Umlage KSM In-Vivo-Messlabor 91265801 Umlage Allgemeine Kosten Grundstücke, Straßen, Plätze 91265821 Umlage Zentralgebäude 91265831 Umlage Allgemeine Kosten Kst.5890 91265851 Ausgleich für Umbuchungen aus zentralem Titel 91265861 Umlage Liegenschaftsmanagement Kst. 5879 91265931 Umlage Präsidium 91265934 Umlage Stabsabteilung Presse, Kommunikation und Marketing (PKM) 91265942 Umlage Stabsstellen Präsidium 91265943 Umlage Innovationsmanagement (IMA) 91265944 Umlage Stabsabteilung Forschung (FOR), Relationship Management (RSM) und ARCHIV 91265945 Umlage Projektmanagement und Qualitätssicherung (PMQ) 91265951 Umlage Deutsch-Französische Initiative im KIT (KIT-DeFI) 91265952 Umlage Internationales (INTL) 91265953 Umlage Präsidialstab (PST) 91266000 Finanzielle Abwicklung einer Beschaffung (FIMA) 91266001 Vermögensverwaltung / Anlagenbuchhaltung (FIMA) 91266002 Reisekostenabrechnungen (FIMA) 91266003 Zahlungen auf Basis von Arbeitsverträgen (FIMA) 91266004 Fakturierung einer Rechnung (FIMA) 91266005 Abwicklung von EU-Verträgen und Zusatzfinanzierungen (FIMA) 91266006 Haushaltsmanagement (Wirtschaftsplan/Budgetverwaltung) (FIMA) 91266007 Mittelbewirtschaftung - Bau (FIMA) 91266008 Kostenmanagement (Kostenrechnung) (FIMA) 91266009 Jahresabschluss und Steuerangelegenheiten (FIMA) 91266019 Zeitwirtschaft (PSE) 91266020 Einstellung eines Mitarbeiters (PSE) 91266022 Abrechnung von Dienstreisen (PSE) 91266023 Bearbeitung von Beihilfen, Trennungsgeldern und Umzugskosten (PSE) 91266024 Gästebetreuung 91266025 Reguläre Führung einer Personalakte (PSE) 91266026 Personalentwicklung (PEW) 91266027 Sozialbetreuung, Rentenberatung und Versicherungsfragen (PSE) 91266028 Zahlungen auf Basis von Arbeitsverträgen (PSE) 91266037 Verrechnung Schnelleinkauf 91266038 Verrechnung Versandanzeigen 91266039 Verrechnung Gerätelager (EVM-GW) 91266040 Erstellung eines Angebotes (EVM) 91266041 Abschluss eines Verkaufsvertrages (EVM) Seite 27
91266043 Abrufe aus Rahmenverträgen (EVM) 91266044 Beschaffungen (EVM) 91266045 Wareneingänge (EVM-MW) 91266046 Leistungen EVM für Entsorgung Kernbrennstoffe 91266047 Elektronische Beschaffungen (EVM) 91266048 Zoll und Außenwirtschaftsangelegenheiten (EVM) 91266049 Leistungen von EKM für Nebenläger (EVM) 91266050 Rechtliche Angelegenheiten und Beteiligungen des FZK (RECHT) 91266051 Rechtsberatung des Vorstandes und der Organe (RECHT) 91266052 Arbeits-, Betriebs-, Verfahrens- und Tarifrechtliche Angelegenheiten (RECHT) 91266053 Rechtliche Beratungen der Organisationseinheiten und der Mitarbeiter (RECHT) 91266054 Mitwirkung bei rechtlichen Angelegenheiten (RECHT) 91266055 Wissenschaftliche Mitbestimmung (RECHT) 91266056 Vertragsangelegenheiten (RECHT) 91266057 Abwicklung Schadenfälle, Projektträgerschaften, sonstiges (RECHT) 91266060 Ordnungsmäßigkeit (REV) 91266065 Ordnungsmäßigkeit (ORBIT) 91266066 Verwaltungsleistungen für UNI 91268251 Sonstige Personalkostenverrechnungen 91268271 Umlage KSM allgemeine Kosten 91268281 Leistungen der Fertigungstechnik (Verr. Inner BTIF) 91268295 Umlage PKM Leitung (Kst. 5797) 91268296 Umlage PST Leitung (Kst. 5858) 91268301 Sonstige Umbuchungen 91268304 Umbuchung aktivierte Eigenleistungen von TID für Bau-Projekte 91268311 Umbuchung Gebäudeabschreibungen 93267001 Abrechnung TID-Aufträge/WA (verrechnete Stunden) 93267002 Abrechnung TID-Aufträge/WP (verrechnete Stunden) 93267003 Abrechnung TID-Aufträge/WS (verrechnete Stunden) 93267004 Abrechnung Fertigungsaufträge (verr. Stunden) 93267005 Abrechnung Fertigungsaufträge/FE (verr. Stunden) 93267006 Abrechnung TID-VEA-Aufträge (verrechnete Stunden) 93267007 Abrechnung TID-Aufträge/FB (verrechnete Stunden) 93267021 Abrechnung TID-Aufträge/WP (Fremdleistungen) 93267022 Abrechnung TID-Aufträge/WP (Materialkosten) 93267023 Abrechnung TID-Aufträge/WP (restliche Kl.6-Konten) 93267031 Abrechnung TID-Aufträge/WS (Fremdleistungen) 93267032 Abrechnung TID-Aufträge/WS (Materialkosten) 93267033 Abrechnung TID-Aufträge/WS (restliche Kl.6-Konten) Seite 28
93267041 Abrechnung TID-Aufträge/WA (Fremdleistungen) 93267042 Abrechnung TID-Aufträge/WA (Materialkosten) 93267043 Abrechnung TID-Aufträge/WA (restliche Kl.6-Konten) 93267051 Abrechnung Fertigungsaufträge (Fremdleistung) 93267052 Abrechnung Fertigungsaufträge (Materialkosten) 93267053 Abrechnung Fertigungsaufträge (restl. Kl. 6-Kont.) 93267054 Abrechnung Fertigungsaufträge (Maschinen-Std) 93267061 Abrechnung Fertigungsaufträge/FE (Fremdleistungen) 93267062 Abrechnung Fertigungsaufträge/FE (Materialkosten) 93267063 Abrechnung Fertigungsaufträge/FE (restl. Kl. 6-Kont.) 93267085 Abrechnung Fertigungsaufträge (Festpreise) 93267093 Abrechnung Bauaufträge (verr. Stunden) 93267094 Abrechnung Bauaufträge (verr. Gmk-Zuschlag) 93267095 Abrechnung Bauaufträge (verr HOAI-Beträge) 93267204 Abrechnung Kundenaufträge (restliche Kl.6-Konten) 93267205 Abrechnung Kundenaufträge (Ertragskonten) 93267241 Abrechnung Kundenaufträge (Fremdleistungen) 93267242 Abrechnung Kundenaufträge (Materialkosten) 93267304 Abrechnung interne Aufträge (restliche Kl.6-Konten) 93267305 Abrechnung interne Aufträge (Kl. 8-Konten) 93267341 Abrechnung interne Aufträge (Fremdleistungen) 93267342 Abrechnung interne Aufträge (Materialkosten) 93267351 Abrechnung Fahrzeugaufträge (Fremdleistungen) 93267352 Abrechnung Fahrzeugaufträge (Materialkosten) 93267354 Abrechnung Fahrzeugaufträge (Kl.6-Konten) 93267355 Abrechnung Fahrzeugaufträge (Kl. 8-Konten) 93267361 Abrechnung Fahrdienstaufträge (Fremdleistungen) 93267364 Abrechnung Fahrdienstaufträge (Kl.6-Konten) 93267384 Abrechnung Entsorgung Sondermüll-Aufträge (Kl.6-Konten) 93267404 Abrechnung Reproaufträge (Kl.6-Konten) 93267441 Abrechnung Reproaufträge (Fremdleistungen) 93267442 Abrechnung Reproaufträge (Materialkosten) 93267452 Auftragsabrechnung Zuschüsse Konto 80900 93267453 Auftragsabr.Weitergabe Förderm.an Dritte 93267456 Abrechnung Abgrenzungsaufträge Instandhaltungen 93267501 Projekt-Abrechnung F+E-Projekte (Material) 93267502 Projekt-Abrechnung F+E-Projekte (Fremdleistungen) 93267504 Projekt-Abrechnung F+E-Projekte (Personentageverrechnungen) 93267505 Projekt-Abrechnung F+E-Projekte (Kl.6-Konten) Seite 29
93267506 Projekt-Abr. F+E-Proj. (Kl.8-Konten) 93267507 Projekt-Abr. F+E-Proj. (Pers-tg-Zuschl.) 93267511 Projekt-Abrechnung FTU-Projekte (Material) 93267512 Projekt-Abrechnung FTU-Projekte (Fremdleistungen) 93267514 Projekt-Abrechnung FTU-Projekte (Personentageverrechnungen) 93267515 Projekt-Abrechnung FTU-Projekte (Kl.6-Konten) 93267516 Projekt-Abr. Aus-/Fortbildg (Kl.8-Konten 93267517 Projekt-Abr. Aus-/Fortbildg(Perstagezus) 93267561 Projekt-Abrechnung Zusatzfinanzierungsprojekte (Material) 93267562 Projekt-Abrechnung Zusatzfinanzierungsprojekte (Fremdleistungen) 93267564 Projekt-Abrechnung Zusatzfinanzierungsprojekte (Personentageverrechnungen) 93267565 Projekt-Abrechnung Zusatzfinanzierungsprojekte (Kl.6-Konten) 93267566 Projekt-Abr. Zusatzfin (Kl.8-Konten) 93267567 Projekt-Abr. Zusatzfin (Personentagezu.) 93267569 Projekt-Abrechnung Zusatzfinanzierungsprojekte (Personalkosten) 93267581 Projekt-Abrechnung Seminare/Tagungen (Material) 93267582 Projekt-Abrechnung Seminare/Tagungen (Fremdleistungen) 93267584 Projekt-Abrechnung Seminare/Tagungen (Personentageverrechnungen) 93267585 Projekt-Abrechnung Seminare/Tagungen (Kl.6-Konten) 93267586 Projekt-Abrechnung Seminare/Tagungen (Kl. 8-Konten) 93267587 Projekt-Abrechnung Seminare/Tagungen (Pers-tage-zusch) 93267761 Projekt-Abrechnung Baumaßnahmen (Material) 93267762 Projekt-Abrechnung Baumaßnahmen (Fremdleistungen) 93267765 Projekt-Abrechnung Baumaßnahmen (Kl.6-Konten) 93267768 Proj.-Abr. Baugemeinkostenproj.(verr.Pk) 93267771 Projekt-Abrechnung verschiedene Gemeinkostenprojekte (Material) 93267772 Projekt-Abrechnung verschiedene Gemeinkostenprojekte (Fremdleistungen) 93267775 Projekt-Abrechnung verschiedene Gemeinkostenprojekte (Kl.6-Konten) 93267802 Proj.abr Weitergabe Fördermitt. a.dritte 93267803 Proj.abr Zuschüsse aus Auftragsabr.67452 95260022 Gemeinkostenzuschlag Personentageverrechnung 95260030 Abschreibungszuschlag Personentageverrechnung 95260043 Gmk-Zuschlag f. Institutswerkstätten 95260050 Institut Personal-Gemeinkosten-Zuschlag 95260051 Institut Sach- Gemeinkosten -Zuschlag 95260052 Institut Investitionszuschlag 95260053 Institut Abschreibungszuschlag 95260054 Administration Personal- Gemeinkosten -Zuschlag 95260055 Administration Sach- Gemeinkosten -Zuschlag Seite 30
95260056 Administration Investitionszuschlag 95260057 Administration Abschreibungszuschlag 95260058 Wissenschaftliche Infrastruktur Personal- Gemeinkosten -Zuschlag 95260059 Wissenschaftliche Infrastruktur Sach- Gemeinkosten -Zuschlag 95260060 Wissenschaftliche Infrastruktur Investitionszuschlag 95260061 Wissenschaftliche Infrastruktur Abschreibungszuschlag 95260062 Basisbetrieb Personal- Gemeinkosten -Zuschlag 95260063 Basisbetrieb Sach- Gemeinkosten -Zuschlag 95260064 Basisbetrieb Investitionszuschlag 95260065 Basisbetrieb Abschreibungszuschlag 95260066 Reserve Personal- Gemeinkosten -Zuschlag 95260067 Reserve Sach- Gemeinkosten -Zuschlag 95260068 Reserve Investitionszuschlag 95260069 Reserve Abschreibungszuschlag 95260070 IMA Personal- Gemeinkosten -Zuschlag 95260071 IMA Sach- Gemeinkosten -Zuschlag 95260072 IMA Investitionszuschlag 95260073 IMA Abschreibungszuschlag 95260080 Rückrechnung Instituts-Abschreibungszuschlag 95260081 Rückrechnung Administration-Abschreibungszuschlag 95260082 Rückrechnung Wissenschaftliche Infrastruktur-Abschreibungszuschlag 95260083 Rückrechnung Basisbetrieb-Abschreibungszuschlag 95260084 Rückrechnung Reserve-Abschreibungszuschlag 95260085 Rückrechnung IMA-Abschreibungszuschlag 95260202 Materialgemeinkostenzuschlag für Lagerentnahmen bei IMT (Kst. 5370 Lager 0065) 95261841 Zuschlag für Fremdabwicklung bei TID-DGT 95261871 Materialgemeinkostenzuschlag für Lagerentnahmen bei TID-TGAM-Lägern 95264509 Materialgemeinkostenzuschlag für Lagerentnahmen bei KSM (Kst. 5631 Lager 0077) 95265404 verr. Baustunden (Gemeinkostenzuschlag) 95265502 Mat.-Gemeinkostenzuschlag Kundenaufträge 95266042 Materialgemeinkostenzuschlag für Lagerentnahmen bei EVM-MW 95268341 TID interne Fremdabwicklungs-Zuschlags-Verteilung 95269330 Institut Personal-Gemeinkosten -Zuschlag 95269332 Institut Sach- Gemeinkosten -Zuschlag 95269334 Institut Investitionszuschlag 95269336 Institut Abschreibungszuschlag 95269338 Institut Erlöszuschlag 95269350 Administration Personal- Gemeinkosten Zuschlag 95269352 Administration Sach- Gemeinkosten Zuschlag Seite 31
95269354 Administration Investitionszuschlag 95269356 Administration Abschreibungszuschlag 95269360 Wissenschaftliche Infrastruktur Personal- Gemeinkosten Zuschlag 95269362 Wissenschaftliche Infrastruktur Sach- Gemeinkosten Zuschlag 95269364 Wissenschaftliche Infrastruktur Investitionszuschlag 95269366 Wissenschaftliche Infrastruktur Abschreibungszuschlag 95269370 Basisbetrieb Personal- Gemeinkosten Zuschlag 95269372 Basisbetrieb Sach- Gemeinkosten Zuschlag 95269374 Basisbetrieb Investitionszuschlag 95269376 Basisbetrieb Abschreibungszuschlag 95269380 Reserve Personal- Gemeinkosten Zuschlag 95269382 Reserve Sach- Gemeinkosten Zuschlag 95269384 Reserve Investitionszuschlag 95269386 Reserve Abschreibungszuschlag 95269390 IMA Personal- Gemeinkosten Zuschlag 95269392 IMA Sach- Gemeinkosten Zuschlag 95269394 IMA Investitionszuschlag 95269396 IMA Abschreibungszuschlag 95269398 IMA Erlöszuschlag 96268502 Umlage KSM Arbeitsplatzüberwachung Forschung (Kst. 5615) 96268509 Umlage FTU Allgemein (Kst. 5501) 96268510 Umlage ORBIT (Kst. 5809) 96268512 Umlage SCC Leitung (Kst. 5540) 96268513 Umlage Repro-Allgemein (Kst. 5910) 96268514 Umlage TID Leitung (Kst. 5685) 96268515 Umlage TID-DGT Leitung (Kst. 5730) 96268516 Umlage TID-TGM Leitung (Kst. 5729) 96268517 Umlage TID-TGAM Material- und Lagerwesen (Kst. 5739) 96268518 Umlage TID-TGAM Gebäudetechnik Leitung (Kst. 5751) 96268519 Umlage TID-IKS-Allgemein SCN (Kst. 5754) 96268520 Umlage TID-IKS Serviceleitstelle CN (Kst. 5757) 96268521 Umlage BTI-F Fert.technik allgemein 5788 96268523 Umlage TID-TAM Leitung (Kst. 5648) 96268524 Umlage TID-TGAM Blockheizkraftwerk (Kst. 5646) 96268528 Umlage TID-TGAM Hochbau (Kst. 5748) 96268535 Umlage Standardisierung für die Nanotechnologie (Kst. 5527) 96268536 Umlage TID-IKS SCN-Sicherheit (Kst. 5713) 96268537 Umlage TID-DGT Allgemeine Dienste Leitung (Kst. 5726) 96268538 Umlage TID-DGT IT-Dienste, Dokumentation (Kst. 5725) Seite 32
96268539 Umlage Bereichsvorstand Dr. Knebel (Kst. 5795) 96268540 Umlage Institut für Angewandte Materialien Allgemein (Kst. 5348) 96268600 Restumlage SCC 96268601 Restumlage TID 96268602 Restumlage Sonstige Seite 33