Bericht der Revisionsstelle zur Eingeschränkten Revision mit Jahresrechnung per und Vorjahr der Luzern, 18. April 2017
Bericht der Revisionsstelle zur Eingeschränkten Revision an die Generalversammlung der, Biel - Benken Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) der für das am abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Die Prüfungsarbeiten wurden am 17.04.2017 beendet. Für die Jahresrechnung ist die Vorstand verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur Eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine Eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der bei der geprüften Genossenschaft vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass gegen Gesetz und Statuten verstossen wurde. Wir weisen auf die Anmerkung im Anhang der Jahresrechnung hin, in der dargelegt ist, dass die Genossenschaft in dem am abgeschlossenen Geschäftsjahr die Planungskosten der künftigen Werkerstellung (Neubau) vollumfänglich aktiviert hat. Die Werthaltung dieses Aktivums hängt stark davon ab, ob in Zukunft das Werk finanziert und gebaut wird und den erwarteten Nutzen erzielen wird. Dieser Umstand deutet auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann. Unser Prüfungsurteil ist im Hinblick auf diesen Sachverhalt nicht eingeschränkt. Wiro AG Luzern, 17. April 2017 Christoph Müller Revisor leitender Revisor Beilage: Jahresrechnung und Antrag über die Verwendung des Bilanzerfolgs 2 / 8 Die Wiro AG ist zugelassene Revisisionsexpertin nach RAB (Eidg. Revisionsaufsichtsbehörde) RevisionsBerichtSER.doc
Bilanz per Aktiven 102 Bankguthaben 105'133.40 43'751.25 Flüssige Mittel 105'133.40 43'751.25 114 Gegenüber Dritten 4.35 0.40 Übrige kurzfristige Forderungen 4.35 0.40 Umlaufvermögen 105'137.75 43'751.65 160 Liegenschaften 119'324.35 2'322.00 Immobile Sachanlagen 119'324.35 2'322.00 Anlagevermögen 119'324.35 2'322.00 Total Aktiven 224'462.10 46'073.65 3 / 8 Die Wiro AG ist zugelassene Revisisionsexpertin nach RAB (Eidg. Revisionsaufsichtsbehörde) RevisionsBerichtSER.doc
Bilanz per Passiven Gegenüber Dritten 330.95 0.00 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 330.95 0.00 Passive Rechnungsabgrenzungen 170.50 0.00 Kurzfristiges Fremdkapital 501.45 0.00 Gegenüber Dritten 30'000.00 0.00 Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 30'000.00 0.00 Gegenüber Dritten 150'000.00 0.00 Übrige langfristige Verbindlichkeiten 150'000.00 0.00 Langfristiges Fremdkapital 180'000.00 0.00 Fremdkapital 180'501.45 0.00 280 Genossenschaftskapital 55'800.00 52'400.00 Gewinnvortrag / -Verlustvortrag -6'326.35 0.00 Jahresgewinn / -Jahresverlust -5'513.00-6'326.35 290 Bilanzgewinn / -Bilanzverlust -11'839.35-6'326.35 28 Eigenkapital 43'960.65 46'073.65 Total Passiven 224'462.10 46'073.65 4 / 8 Die Wiro AG ist zugelassene Revisisionsexpertin nach RAB (Eidg. Revisionsaufsichtsbehörde) RevisionsBerichtSER.doc
Erfolgsrechnung 01.01.2016 - Erfolgsrechnung 2016 2015 Bruttogewinn 0.00 0.00 63 Sachversicherungen, Abgaben und Gebühren -160.00 708.00 65 Verwaltungs- und Informatikaufwand 5'316.00 5'557.20 Übriger betrieblicher Aufwand 5'156.00 6'265.20 Betriebserfolg vor Finanzerfolg, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) -5'156.00-6'265.20 Betriebserfolg vor Finanzerfolg und Steuern (EBIT) -5'156.00-6'265.20 690 Finanzaufwand 171.00 62.50 695 Finanzertrag 111.20 1.35 Finanzerfolg -59.80-61.15 Betriebserfolg vor Steuern -5'215.80-6'326.35 Jahresgewinn / -Jahresverlust vor Steuern -5'215.80-6'326.35 Direkte Steuern 297.20 0.00 Jahresgewinn / -Jahresverlust -5'513.00-6'326.35 5 / 8 Die Wiro AG ist zugelassene Revisisionsexpertin nach RAB (Eidg. Revisionsaufsichtsbehörde) RevisionsBerichtSER.doc
Anhang zur Jahresrechnung Anhang 1. Angewandte Grundsätze OR 959 c Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Bestimmungen des Schweizer Rechnungslegungsrechtes (32. Titel des Obligationenrechts) erstellt. Die wesentlichen angewendeten Bewertungsgrundsätze, welche nicht vom Gesetz vorgeschrieben sind, sind nachfolgend beschrieben. 1.1 Sachanlagen Die Bewertung der Sachanlagen erfolgen zu Anschaffungs- oder Herstellkosten. Sämtliche Aufwendungen, welche im direkten Bezug zur Realisierung des Bauprojekts beitragen werden aktiviert. Nach der Realisierung des Bauvorhabens werden marktübliche Ansätze für die Abschreibungen angewendet. Die bestehenden Gebäude stellen einen erheblichen Wert dar, welcher nicht bilanziert ist. Sonstige Angaben Bilanzwert 0.00 0.00 Pfandbelastung 0.00 0.00 Beanspruchung 0.00 0.00 Versicherungswert Gebäudeversicherung 2'141'000.00 2'141'000.00 Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt Anzahl Vollzeitstellen (Die Anzahl von 10 wurde nicht überschritten) 0.00 0.00 Verbindlichkeiten aus Leasinggeschäften Leasingverbindlichkeiten welche in den nächsten 12 Monaten nicht auslaufen 0.00 0.00 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Verbindlichkeiten gegenüber der Personalvorsorgeeinrichtungen 0.00 0.00 6 / 8 Die Wiro AG ist zugelassene Revisisionsexpertin nach RAB (Eidg. Revisionsaufsichtsbehörde) RevisionsBerichtSER.doc
Antrag des Vorstandes über die Verteilung des Reinertrages Verteilung des Reinertrages Vortrag aus dem Vorjahr -6'326.35 0.00 Unternehmungserfolg -5'513.00-6'326.35 Total Bilanzgewinn -11'839.35-6'326.35 Vortrag auf neue Rechnung -11'839.35-6'326.35 Total Bilanzgewinn -11'839.35-6'326.35 7 / 8 Die Wiro AG ist zugelassene Revisisionsexpertin nach RAB (Eidg. Revisionsaufsichtsbehörde) RevisionsBerichtSER.doc
Geldflussrechnung 01.01.2016 - Geldflussrechnung Jahresverlust -5'513.00-6'326.35 Zunahme der Forderungen -3.95-0.40 Zunahme der Kreditoren 330.95 0.00 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit -5'186.00-6'326.75 Zunahme Gebäude 117'002.35 2'322.00 Geldfluss aus Investitionstätigkeit 117'002.35 2'322.00 Einzahlungen Genossenschafter 3'400.00 52'400.00 Darlehen 1 30'000.00 0.00 Darlehen 2 150'000.00 0.00 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 183'400.00 52'400.00 Veränderung Flüssige Mittel 295'216.35 48'395.25 Bestand Flüssige Mittel zu Periodenbeginn 43'751.25 0.00 Bestand Flüssige Mittel am Periodenende 105'133.40 43'751.25 Veränderung Flüssige Mittel 61'382.15 43'751.25 8 / 8 Die Wiro AG ist zugelassene Revisisionsexpertin nach RAB (Eidg. Revisionsaufsichtsbehörde) RevisionsBerichtSER.doc