PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES 2013 Deutscher Paritätischer Wohlfahrtsverband Landesverband Baden-Württemberg e.v. Stuttgart
Inhalt 1. Prüfungsauftrag 2. Prüfungsvorgehen 3. Prüfungsergebnis 4. Darstellung und Erläuterung der Bilanz 5. Darstellung und Erläuterung der Ertragslage
1. Prüfungsauftrag Beachtung der Berufsgrundsätze sowie der gesetzlichen und berufsständischen Vorgaben Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung Erstellung eines Prüfungs- und Erläuterungsberichts
2. Prüfungsvorgehen Anwendung des risikoorientierten Prüfungsansatz Gegenstand der Prüfung: - Prüfung der Buchführung - Prüfung des Jahresabschlusses - Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung Prüfungsschwerpunkte: - sale-and-lease-back-transaktion - Sachanlagevermögen - Finanzanlagen - sonstige Rückstellungen Berichterstattung über die Prüfung
3. Prüfungsergebnis Erteilung eines uneingeschränkten Bestätigungsvermerkes, d.h. "Die Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt der Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund Ertragslage des Vereins" Zusammenfassende Feststellung, dass die Geschäfte ordnungsgemäß, d.h. mit der erforderlichen Sorgfalt und in Übereinstimmung mit den rechtlichen Vorschriften, den Satzungsbestimmungen und der Geschäftsordnung, geführt worden sind.
4. Darstellung und Erläuterung der Bilanz
BILANZ Deutscher Paritätischer Wohlfahrtsverband Landesverband Baden-Württemberg e.v. Stuttgart zum 31. Dezember 2013 AKTIVSEITE PASSIVSEITE 31.12.2013 31.12.2012 Euro Euro 31.12.2013 31.12.2012 Euro Euro A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 276,00 303,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 27.221.264,31 25.521.807,31 2. Technische Anlagen und Maschinen 139.904,00 165.744,00 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 522.062,00 444.242,00 4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 44.258,86 5.832.667,27 27.927.489,17 31.964.460,58 III. Finanzanlagen 1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 120.000,00 80.000,00 2. Beteiligungen 2.190.116,71 2.490.327,34 3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 3.231.547,29 2.305.797,83 4. Sonstige Ausleihungen 801.486,50 0,00 5. Genossenschaftsanteile 2.398,55 2.398,55 6.345.549,05 4.878.523,72 B. Umlaufvermögen I. Vorräte A. Eigenkapital I. Vereinskapital 15.353.456,51 15.353.456,51 II. Gewinnrücklagen 1. Zweckgebundene Rücklage 1.092.340,00 59.340,00 2. Freie Rücklage 411.360,00 0,00 1.503.700,00 59.340,00 III. Bilanzgewinn 2.472,83 2.420,27 B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung von Anlagevermögen 4.986.205,00 8.033.964,00 C. Rückstellungen Sonstige Rückstellungen 313.493,70 259.057,25 D. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 15.540.618,22 15.919.469,65 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 548.387,17 106.810,77 3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 125.330,32 60.929,13 4. Sonstige Verbindlichkeiten 488.723,26 1.171.295,47 16.703.058,97 17.258.505,02 E. Rechnungsabgrenzungsposten 631.475,46 1.227.053,36
BILANZ Deutscher Paritätischer Wohlfahrtsverband Landesverband Baden-Württemberg e.v. Stuttgart zum 31. Dezember 2013 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 10.922,00 16.775,69 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 155.678,32 115.822,64 2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 1.182.311,73 1.451.417,52 3. Sonstige Vermögensgegenstände 1.319.304,53 2.166.066,73 2.657.294,58 3.733.306,89 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 2.544.567,67 1.584.267,53 C. Rechnungsabgrenzungsposten 7.764,00 16.159,00 39.493.862,47 42.193.796,41 39.493.862,47 42.193.796,41
Struktur von Vermögen und Kapital (in TEUR) 34.273 21.846 5.221 3.304 13.713 Eigenkapital Lfr. Fremdkapital Kfr. Fremdkapital Umlaufvermögen Anlagevermögen
40.000 Entwicklung des Vermögens (in TEUR) 38.000 36.000 34.000 32.000 30.000 28.000 26.000 24.000 22.000 20.000 18.000 Anlagevermögen Umlaufvermögen 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 2009 2010 2011 2012 2013
26.000 Entwicklung des Kapitals (inteur) 24.000 22.000 20.000 18.000 16.000 14.000 12.000 Eigenkapital Fremdkapital 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 2009 2010 2011 2012 2013
40.000 Finanzierung: Langfristige Deckungsstruktur (in TEUR) 38.000 36.000 34.000 32.000 30.000 28.000 26.000 24.000 22.000 20.000 18.000 16.000 Buchwerte Anlagevermögen Eigenkapital, Sonderposten für Investitionszuschüsse, Langfristige Verbindlichkeiten 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 2009 2010 2011 2012 2013
12.000 Finanzierung: Kurzfristige Deckungsstruktur (in TEUR) 11.000 10.000 9.000 8.000 7.000 6.000 Kassenbestand, Bankguthaben, kurzfristige Forderungen Kurzfristiges Fremdkapital 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 2009 2010 2011 2012 2013
5. Darstellung und Erläuterung der Ertragslage
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 Deutscher Paritätischer Wohlfahrtsverband Landesverband Baden-Württemberg e.v. Stuttgart Geschäftsjahr Euro Vorjahr Euro 1. Umsatzerlöse 842.892,46 797.983,30 2. Zuweisungen und Zuschüsse zu den Betriebskosten 2.366.597,70 2.506.368,27 3. Sonstige betriebliche Erträge 12.516.413,07 9.455.394,77 4. Materialaufwand Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 15.160,27 21.166,64 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 5.639.442,86 5.536.574,35 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 1.619.480,03 1.629.973,04 7.258.922,89 7.166.547,39 - davon für Altersversorgung Euro 491.318,98 (Euro 438.473,60) 6. Abschreibungen Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 990.462,15 1.135.329,62 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 5.209.139,36 4.460.645,00 8. Erträge aus Beteiligungen 270.015,00 345.015,00 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 119.858,39 239.114,07 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.164.772,32 738.185,37 11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.477.319,63 177.998,61-12. Sonstige Steuern 32.907,07 9.388,07 13. Jahresüberschuss 1.444.412,56 187.386,68-14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 2.420,27 2.656,92 15. Entnahmen aus Gewinnrücklagen a) Aus der zweckgebundenen Rücklage 0,00 68.150,00 b) Aus der freien Rücklage 0,00 119.000,03 0,00 187.150,03 16. Einstellungen in Gewinnrücklagen a) In die zweckgebundene Rücklage 1.033.000,00 0,00 b) In die freie Rücklage 411.360,00 0,00 1.444.360,00 0,00 17. Bilanzgewinn 2.472,83 2.420,27
Mehrjahresvergleich der Ertragslage 2009 bis 2013 Veränderung 31.12.2013 ggü '12 Veränderung 31.12.2012 ggü '11 Veränderung 31.12.2011 ggü '10 Veränderung 31.12.2010 ggü '09 31.12.2009 TEUR TEUR % TEUR TEUR % TEUR TEUR % TEUR TEUR % TEUR Umsatzerlöse 843 45 5,6 798 78 10,8 720-66 -8,4 786-70 -8,2 856 Zuweisungen und Zuschüsse 2.367-139 -5,5 2.506-1.596-38,9 4.102 320 8,5 3.782 360 10,5 3.422 sonstige betriebliche Erträge 12.515 3.059 32,3 9.456 251 2,7 9.205-567 -5,8 9.772-470 -4,6 10.242 davon Mitgliedsbeiträge 2.614 296 12,8 2.318 22 1,0 2.296 69 3,1 2.227 124 5,9 2.103 Zinserträge 120-119 -49,8 239 36 17,7 203-92 -31,2 295 12 4,2 283 Beteiligungserträge 270-75 -21,7 345-133 -27,8 478 198 70,7 280 10 3,7 270 außerordentl. Erträge 0 0 0,0 0-350 -100,0 350 350 100,0 0 0 0,0 0 Summe Erträge 16.115 2.771 20,8 13.344-1.714-11,4 15.058 143 1,0 14.915-158 -1,0 15.073 Personalaufwand 7.259 92 1,3 7.167 38 0,5 7.129 7 0,1 7.122-24 -0,3 7.146 Abschreibungen 990-145 -12,8 1.135-202 -15,1 1.337 165 14,1 1.172 98 9,1 1.074 sonstige Aufwendungen 5.257 766 17,1 4.491-1.654-26,9 6.145 233 3,9 5.912-339 -5,4 6.251 Zinsaufwand 1.165 427 57,9 738 79 12,0 659-97 -12,8 756 23 3,1 733 außerordentl. Aufwendungen 0 0 0,0 0 0 0,0 0-70 -100,0 70-7 -9,1 77 Summe Aufwendungen 14.671 1.140 8,4 13.531-1.739-11,4 15.270 238 1,6 15.032-249 -1,6 15.281 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 1.444 1.631-872,2-187 25-11,8-212 -95 81,2-117 91-43,8-208
17.000 Mehrjahresvergleich Ertragslage (in TEUR) 16.000 15.000 14.000 13.000 12.000 11.000 10.000 9.000 8.000 7.000 6.000 Gesamterträge Gesamtaufwendungen Mitgliedsbeiträge Personalaufwand Jahresergebnis 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0-1.000 2009 2010 2011 2012 2013
Darstellung der Jahrerergebnisse ohne Zuwendungen und Beiträge der Tochtergesellschaften (Mehrjahresvergleich) Jahr 2011 2012 2013 Jahresergebnis (TEUR) -212-187 1.444 Zuwendungen und Beiträge der Tochtergesellschaften (TEUR) 712 580 529 Jahresergebnis (TEUR) -924-767 915
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