Einwohnergemeinde i Alpnach Rechnung 2014
Inhaltsverzeichnis Seite Erläuterungen zur 2014 3 Erläuterungen zu den Spezialfinanzierungen 2014 10 Erläuterungen zur Investitionsrechnung 2014 12 Erläuterungen zur Bilanz 2014 13 Kennzahlen zur Beurteilung der Finanzhaushaltsentwicklung 15 Würdigung und Ausblick 16, Gliederung nach Aufgabenbereich 17, Gliederung nach Kostenarten 18, Abweichungsanalyse nach Aufgabenbereich 20 - Gestufter Erfolgsausweis 21 - Übersicht nach Aufgabenbereichen 22 - Funktionale Gliederung nach Aufgabenbereichen 23 - Artengliederung 83 Investitionsrechnung - Übersicht nach Aufgabenbereichen 106 - Funktionale Gliederung nach Aufgabenstelle 107 - Artengliederung 112 Bilanz - Einzelkonto 114 Finanzierungsnachweis 124 Steuersoll und Kennzahlen 125
Inhaltsverzeichnis Seite Anhang - Deckblatt 126 - Regelwerk 127 - Mittelflussrechnung 131 - Eigenkapitalnachweis 133 - Rückstellungsspiegel 135 - Beteiligungen 136 - Beteiligungsspiegel 137 - Gewährleistungsspiegel 140 - Verpflichtungskredite 141 - Anlagespiegel Sachanlagen im Finanzvermögen 144 - Anlagespiegel Verwaltungsvermögen 145 - Kennzahlen zur Beurteilung der Finanzhaushaltentwicklung 155 - Definition und Beurteilungskriterien der Finanzkennzahlen 156 Revisorenbericht 157 Departementsvorsteher Finanzverwalter Marcel Moser, Einwohnergemeinderat Fritz Hostetmann, Finanzverwaltung
Erläuterungen zur 2014 Geschätzte Mitbürgerinnen und Mitbürger Der Gemeinderat unterbreitet Ihnen die Rechnung 2014 zur Genehmigung, welche um CHF 468'401.19 besser abschliesst als budgetiert. Mit einem Aufwandüberschuss von CHF 54'723.81 konnte das prognostizierte Defizit von CHF 523'125.00 um CHF 468'401.19 reduziert werden. Hauptgrund für dieses positive Ergebnis waren ein etwas höherer Ertrag, der tiefere Personalaufwand, geringere Ausgaben für externe Dienstleistungen und Honorare, ein reduzierter Finanzaufwand sowie tiefere ordentliche Abschreibungen. Dies ermöglichte es dem Gemeinderat, nicht mehr werthaltige Anlagen und Investitionsbeiträge gänzlich abzuschreiben und somit zukünftige en zu entlasten. Die Rechnungsprüfungskommission hat in ihrem Revisionsbericht vom 25. März 2015 zuhanden der Einwohnergemeindeversammlung beantragt, die Jahresrechnung 2014 zu genehmigen und den verantwortlichen Organen Entlastung zu erteilen. Gestützt auf das Finanzhaushaltsgesetz des Kantons finden Sie auf den folgenden Seiten Erläuterungen: zur 2014 zu den Spezialfinanzierungen 2014 zur Investitionsrechnung 2014 zur Bilanz 2014 Kennzahlen zur Beurteilung der Finanzhaushaltsentwicklung Einwohnergemeinderat Alpnach Heinz Krummenacher, Präsident Thomas Wallimann, Vizepräsident, Departementsvorsteher Soziales Marcel Moser, Departementsvorsteher Finanzen Sibylle Wallimann, Departementsvorsteherin Bildung und Kultur Thomas Küchler, Departementsvorsteher Bau und Unterhalt - 3 -
Der Gesamtaufwand der Rechnung 2014 beträgt CHF 21'736'156.49. Dem gegenüber steht ein Gesamtertrag von CHF 21'681'432.68. Daraus resultiert ein Aufwandüberschuss von CHF 54'723.81. Die Jahresrechnung schliesst also um CHF 468'401.19 besser ab als budgetiert. 2014 nach Kostenarten Rechnung Budget Aufwand CHF CHF Total 21'736'156.49 21'983'935.00 30 Personalaufwand 9'902'548.52 10'071'910.00 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'625'340.50 3'109'080.00 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'546'586.46 2'663'800.00 34 Finanzaufwand 469'310.41 553'500.00 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 216'152.88 80'345.00 36 Transferaufwand inkl. Absch. Investitionsbeiträge 5'085'988.32 5'196'300.00 38 Ausserordentlicher Aufwand 627'374.88 0.00 39 Interne Verrechnungen 262'854.52 309'000.00 Rechnung Budget Ertrag CHF CHF Total 21'681'432.68 21'460'810.00 40 Fiskalertrag 15'701'784.20 15'637'000.00 42 Entgelte 2'668'962.42 2'821'400.00 44 Finanzertrag 554'813.62 291'200.00 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 513'425.62 456'310.00 46 Transferertrag 1'908'867.50 1'945'900.00 48 Ausserordentlicher Ertrag 70'724.80 0.00 49 Interne Verrechnungen 262'854.52 309'000.00-4 -
2014 nach Aufgabenbereichen Rechnung Budget Aufwand CHF CHF Total 21'736'156.49 21'983'935.00 0 Allgemeine Verwaltung 1'937'407.07 2'022'685.00 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1 339'102.88 390'130.00 2 Bildung 9'210'994.48 9'287'500.00 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 564'543.57 302'650.00 4 Gesundheit 1'536'508.34 1'365'900.00 5 Soziale Sicherheit 2'447'880.55 2'805'800.00 6 Verkehr 1'813'166.28 1'952'655.00 7 Umweltschutz und Raumordnung 3'004'996.77 2'927'215.00 8 Volkswirtschaft 258'718.54 151'900.00 9 Finanzen und Steuern 622'838.01 777'500.00 Rechnung Budget Ertrag CHF CHF Total 21'681'432.68 21'460'810.00 0 Allgemeine Verwaltung 294'541.12 290'100.00 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 199'589.85 193'000.00 2 Bildung 320'768.15 311'500.00 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 10'528.00 10'600.00 4 Gesundheit 0.00 0.00 5 Soziale Sicherheit 461'805.40 691'200.00 6 Verkehr 479'559.79 477'000.00 7 Umweltschutz und Raumordnung 2'271'889.38 2'245'310.00 8 Volkswirtschaft 80'806.20 0.00 9 Finanzen und Steuern 17'561'944.79 17'242'100.00-5 -
Wie entstand die Abweichung zum Budget 2014? Die Abweichungen zum Budget sind wie folgt begründet: Die Rechnung entlastende Abweichungen Personalaufwand CHF 0.17 Mio. Sach- und übriger Betriebsaufwand CHF 0.48 Mio. Abschreibung Verwaltungsvermögen CHF 0.12 Mio. Mehrerträge CHF 0.22 Mio. Die Rechnung belastende Abweichungen Beiträge an Gemeinwesen und Dritte - CHF 0.36 Mio. Ausserordentlicher Aufwand aus Unwetter 2013 - CHF 0.10 Mio. Abschreibungen Investitionsbeiträge - CHF 0.11 Mio. Zusätzliche Abschreibungen auf Investitionsbeiträgen - CHF 0.47 Mio. Ergebnis - CHF 0.05 Mio. Nachfolgend werden die Abweichungen zum Budget einzeln betrachtet. Dies erfolgt nach Kostenarten, die Einzelabweichungen nach Aufgabenbereichen. Kontogruppe 3: Aufwand 30 Personalaufwand Der tiefere Personalaufwand von CHF 169'361.48 ist hauptsächlich auf krankheits- oder unfallbedingte Rückvergütungen der EO, Unfall- und Krankentaggelder in diversen Bereichen zurückzuführen. 5330 Leistungen an Pensionierte: Die durch Frühpensionierungen fällige Überbrückungsrenten von CHF 71'213.90 waren nicht budgetiert. 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0 Allgemeine Verwaltung 012 Exekutive: Ein budgetiertes Finanzplanungstool von CHF 24'000.00 wurde nicht angeschafft (3130.00). 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 150 Feuerwehr: Der Sach- und übrige Betriebsaufwand der Feuerwehr konnte insgesamt um rund CHF 15'000.00 gesenkt werden. 2 Bildung 217 Schulliegenschaften: Der Sach- und Betriebsaufwand liegt in Summe um rund CHF 19'400.00 unter Budget und dies trotz der Anschaffung einer nicht budgetierten Reinigungsmaschine (3111.10). 5 Soziale Sicherheit 579 Übrige Fürsorge: Die unter 3130.60 budgetierten Alimentenbevorschussungen wurden neu unter der Kostenart 36, Transferaufwand, verbucht. Daher die Abweichung von CHF 190'000.00 gegenüber dem Budget (siehe auch die Ausführungen weiter hinten). 7 Umweltschutz und Raumordnung 720 Abwasserbeseitigung: Der Sach- und Betriebsaufwand war um rund CHF 62'000.00 höher als budgetiert. Dies auf Grund der Aufarbeitung und Nachführung des Kanalisationskatasters (3131.00) und vermehrtem Unterhaltsbedarf (3143.00). 741 Gewässerverbauungen: Der Unterhaltsbedarf von -CHF 53'110.25 (3132.00) und somit auch die in Anspruch genommenen Dienstleistungen Dritter in der Höhe von -CHF 29'363.85 (3130.00) lagen unter den Erwartungen. - 6 -
790 Raumordnung: 3130.00 Dienstleistungen Dritter in der Höhe von rund CHF 74'000.00 wurden auf Grund pendenter Projekte nicht bestellt. 9 Finanzen und Steuern 9100 Steuern: Erfreulicherweise fielen die tatsächlichen Forderungsverluste (3181.00) sowie die Wertberichtigungen auf Forderungen (3180.00) um insgesamt CHF 80'271.55 tiefer aus als budgetiert. 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 150 Feuerwehr: Obwohl Grundstücke nicht abgeschrieben werden, wurden fälschlicherweise Abschreibungen in der Höhe von CHF 60'100.00 budgetiert (3300.00). Die tatsächlich angefallenen Aufwendungen von CHF 42'600.00 wurden richtigerweise unter der Kostenart 3300.50 verbucht. 7 Umweltschutz und Raumordnung 741 Gewässerverbauungen: Das ursprünglich noch von der Wuhrgenossenschaft initiierte Projekt «Hochwasserschutz Sarneraa, Grosse Schliere bis Alpnachersee» ist auf Grund der gesetzlich veränderten Rahmenbedingungen nicht mehr bewilligungsfähig. Die noch aktivierten Investitionen in der Höhe von CHF 237'349.60 wurden deshalb vollständig abgeschrieben (3301.20). Wie bekannt, wird zurzeit ein neues Projekt erstellt, welches dann unter der Leitung des Kantons realisiert werden soll. 34 Finanzaufwand 9 Finanzen und Steuern 961 Zinsen: Insbesondere dank einer tieferen Zinslast bei den langfristigen Verbindlichkeiten (3406.00) konnte der Finanzaufwand um insgesamt CHF 84'000.00 unter dem Budget gehalten werden. 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 7 Umweltschutz und Raumordnung Spezialfinanzierungen: siehe dazu die separaten Erläuterungen weiter hinten. 820 Forstwirtschaft: Nach Abrechnung der Spezialfinanzierung des Ablageplatzes Unterberg wurde der Restbetrag von CHF 66'782.60 in den Fonds Waldbewirtschaftung umgebucht. - 7-36 Transferaufwand 2 Bildung 220 Sonderschulen: Der Aufwand für die temporäre externe Betreuung war grösser als budgetiert, weshalb der Aufwand an private Unternehmungen (3635.00) um CHF 49'839.55 höher ausfiel. 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 3410 Sport: Die planmässige Abschreibung des Investitionsbeitrages des Kunstsandplatzes von CHF 33'000.00 des Tennisclubs Alpnach wurde nicht budgetiert. 4 Gesundheit 412 Alters-, Kranken- und Pflegeheime: Die Beiträge an private Organisationen (3636.00) wurden um CHF 28'201.00 zu hoch budgetiert. 421 Ambulante Krankenpflege: Der Defizitbeitrag der Gemeinde an die Spitex wurde neu noch aufgeteilt in den Beitrag für die Kinderspitex. Daher die Unterschreitung der Position 3636.30 von CHF 48'529.17, resp. Überschreitung der Position 3636.40 von CHF 37'392.79. Die übrigen Beiträge an private Organisationen (3636.00) wurden um CHF 50'650.00 zu hoch budgetiert.
5 Soziale Sicherheit 523 Invalidenheime: Es entstand zwar mehr Aufwand an Entschädigungsleistungen an Kantone und Konkordate (3611.00) von CHF 27'793.90, dafür fiel der Beitrag an private Organisationen (3636.00) um CHF 33'330.35 tiefer aus. 543 Alimentenbevorschussung & -inkasso: Budgetiert unter «5790 Übrige Fürsorge» wird die Alimentenbevorschussung als Transferaufwand verbucht (36), daher die Abweichung von total CHF 191'465.05 (Aufwand). Analog verhält es sich mit den Erträgen. 5441 Kinder- und Jugendheime/Kinderbetreuung: Die familienergänzende Kinderbetreuung wird neu zentral durch die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) wahrgenommen, daher fallen die Kosten neu unter 3611.00, Entschädigung an Kanton und Konkordate, an. Die Gesamtaufwendungen liegen dabei um CHF 25'004.05 unter Budget. 5791 Prämienverbilligung: Der Kanton rechnet die Prämienverbilligungen neu direkt mit den Betroffenen ab, weshalb die budgetierten Beiträge der Gemeinde (Aufwand CHF 130'000.00) (3636.00) wie auch die Entschädigungen an die Gemeinde (Ertrag CHF 120'000.00) wegfallen. 6 Verkehr 629 Übriger öffentlicher Verkehr: Auf Grund des reduzierten Angebots fiel auch der Beitrag der Gemeinde für die zb Zentralbahn um CHF 44'260.50 geringer aus (3631.01). 8 Volkswirtschaft 820 Forstwirtschaft: Die Gemeindebeiträge an den Schutzwald (3611.20) wurden um CHF 41'786.05 zu tief budgetiert. Der Investitionsbeitrag zur Biodiversität wurde 2014 komplett abgeschrieben (CHF 25'960.18), was nicht budgetiert worden war (3660.00). 38 Ausserordentlicher Aufwand 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 3410 Sport: Der Restbuchwert des Investitionsbeitrages der Gemeinde an den Kunstsandplatz des Tennisclubs Alpnach in der Höhe von CHF 99'000.00 wurde vollständig abgeschrieben (3876.00). 3411 Sportanlagen: Der Restbuchwert des Investitionsbeitrages der Gemeinde an den Kunstrasen des Fussballclubs Alpnach in der Höhe von - 8 - CHF 133'384.77 wurde vollständig abgeschrieben (3876.00). 4 Gesundheit 412 Alters-, Kranken- und Pflegeheime: Der Restbuchwert des Investitionsbeitrages an das Alterszentrum Allmend in der Höhe von CHF 240'467.17 wurde vollständig abgeschrieben (3876.00). 6 Verkehr 615 Gemeindestrassen: Zusätzliche Abschreibungen (3830.00) von Restbuchwerten in der Höhe von CHF 53'453.24 wurden vorgenommen. 7 Umweltschutz und Raumordnung 741 Gewässerverbauungen: Im Jahr 2014 mussten noch Massnahmen auf Grund der Unwetter 2013 in der Höhe von CHF 79'434.30 getroffen werden (3810.00). 39 Interne Verrechnungen Durch die tieferen Zinsbelastungen, respektive den tieferen kalkulatorischen Zins, fielen auch die internen Weiterverrechnungen tiefer aus. Dies zeigt sich in dem um CHF 46'171.48 geringeren kalk. Zinsen und Finanzaufwand (3940).
7 Umweltschutz und Raumordnung 741 Gewässerverbauungen: Da die Spezialfinanzierung per 31. Dezember 2014 aufgelöst wurde, entfiel auch die interne Verrechnung der kalk. Zinsen und Finanzaufwand (3940.00) von CHF 20'500.00. Kontogruppe 4: Erträge 40 Fiskalertrag 9 Finanzen und Steuern Die Steuern der natürlichen Personen liegen um rund CHF 136'790.20, jene der juristischen Personen um CHF 443'225.95 über dem Budget. Trotz einer erheblichen negativen Abweichung bei den Vermögensgewinnsteuern von CHF 463'376.95 konnte der Fiskalertrag um CHF 64'784.20 gesteigert werden. 42 Entgelte 5 Soziale Sicherheit 572 Wirtschaftliche Hilfe: Der bei den Entgelten (4260) ausgewiesene Minderertrag von CHF 87'731.00 wird neu mit der Ertragsart 4631.00 verbucht. 579 Übrige Fürsorge: Die budgetierte Rückzahlung der Alimentenbevorschussung in der Höhe von CHF 130'000.00 wird unter «543 Alimentenbevorschussung und inkasso» verbucht. Die Gutschrift erfolgt neu unter dem Konto 4637.00 44 Finanzertrag 9 Finanzen und Steuern Der höhere Finanzertrag von CHF 0.26 Mio. liegt hauptsächlich am höheren Gewinnanteil des Elektrizitätswerks Obwalden, welcher um CHF 0.21 Mio. höher ausfiel als budgetiert. 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Siehe die Ausführungen zu den Spezialfinanzierungen. 46 Transferertrag 5 Soziale Sicherheit: Siehe dazu die Bemerkungen zu den Differenzen beim Transferaufwand (Kostenart 36) sowie den Entgelten (Ertragsart 42). 5791 Prämienverbilligung: Der Kanton rechnet die Prämienverbilligungen neu direkt mit den Betroffenen ab, - 9 - weshalb die budgetierten Beiträge der Gemeinde (Aufwand CHF 130'000.00) wie auch die Entschädigungen an die Gemeinde (Ertrag CHF 120'000.00) wegfallen. 48 Ausserordentlicher Ertrag 741 Gewässerverbauungen: Im Jahr 2014 mussten noch Massnahmen auf Grund der Unwetter 2013 in der Höhe von CHF 79'434.30 getroffen werden. Der Kanton und der Bund subventionierte diese Massnahmen mit CHF 70'724.80 (4820.00). 49 interne Verrechnungen Siehe dazu die Bemerkungen unter «39 Interne Verrechnungen» Der Tourismusverein wurde im 2014 aufgelöst. Die Freizeitanlage Städerried ging an die Einwohnergemeinde über.
Erläuterungen zu den Spezialfinanzierungen 2014 Das Ergebnis der einzelnen Spezialfinanzierungen wird vor Abschluss der Rechnung der Einwohnergemeinde als Verlust- oder Gewinn, respektive Einlage oder Ausbuchung ins Eigenkapital übertragen. Sie haben somit keinen Einfluss auf die der Einwohnergemeinde, verändern jedoch deren Eigenkapital. 7100 Wasserversorgung 2014 Budget 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand 733'795.92 810'355.00 Ertrag 607'743.04 595'500.00 Aufwandüberschuss/Entnahme aus Spezialfinanzierungen des EK 126'052.88 214'855.00 Bei der Wasserversorgung wird ein Verlust von CHF 126'052.88 ausgewiesen. Dieser ist jedoch um CHF 88'802.12 tiefer als budgetiert. Wie aus der Bilanz ersichtlich, wuchs die Schuld der Spezialfinanzierung gegenüber der Einwohnergemeinde auf CHF 436'651.60. Der Verwaltungsrat der Wasserversorgung und der Gemeinderat haben beschlossen, die Wasserzinsen um 10% zu erhöhen. Dieses Mittel steht dem Gemeinderat (auf Antrag des Verwaltungsrates) jährlich zur Verfügung, ohne dass dieser Entscheid dem fakultativen Referendum unterliegen würde. - 10 -
7200 Abwasserbeseitigung 2014 Budget 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand 865'559.13 857'255.00 Ertrag 820'207.82 820'800.00 Aufwandüberschuss/Entnahme aus Spezialfinanzierungen des EK 45'351.31 36'455.00 Bei der Abwasserbeseitigung wird ebenfalls ein Verlust von CHF 45'351.31 ausgewiesen. Dieser ist um CHF 8'896.31 höher als budgetiert. Höhere Aufwendungen bei der Nachführung des Kanalisationskatasters wie auch höhere Unterhaltsaufwendungen für die Kanalisationsleitungen sind die Ursachen für diese Budgetüberschreitung wie auch den Aufwandüberschuss. Die Spezialfinanzierung hat gegenüber der Einwohnergemeinde ein Guthaben von CHF 462'530.63. 7300 Abfallwirtschaft 2014 Budget 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand 206'968.82 232'755.00 Ertrag 354'070.75 283'100.00 Aufwandüberschuss/Entnahme aus Spezialfinanzierungen des EK 147'101.93 50'345.00 Bei der Abfallbewirtschaftung wird ein Gewinn von CHF 147'101.93 ausgewiesen. Dieser ist um CHF 96'756.93 höher als budgetiert. Diese Budgetabweichung resultiert hauptsächlich aus der Auflösung der Spezialfinanzierung des Ablage- und Kompostplatzes Unterberg. - 11 -
Erläuterungen zur Investitionsrechnung 2014 Die Nettoinvestitionen (Einnahmeüberschuss) sind um CHF 111'336.53 tiefer als budgetiert, weil die Bruttoinvestitionen um CHF 274'695.15 tiefer zu liegen kamen. Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 2 Bildung 5'638.20 35'000.00 6 Verkehr 23'473.15 2'413.60 110'500.00 26'000.00 Umweltschutz und 7 Raumordnung 397'693.50 736'427.78 556'000.00 876'200.00 Summen 426'804.85 738'841.38 701'500.00 902'200.00 Nettoinvestition 312'036.53 200'700.00 738'841.38 738'841.38 902'200.00 902'200.00 Hauptursachen für die Abweichungen Die Abweichungen liegen zur Hauptsache an Verzögerungen beim Projektstart, respektive Projektfortschritt. Insbesondere bei den Gemeindestrassen konnten die Planungen für den Ausbau und die Sanierung der Hinterdorf- und der alten Landstrasse sowie dem Gässliweg nicht gestartet werden. Das Gleiche gilt für die Ausführung der Sanierungsarbeiten bei der unteren Gründlistrasse. Zurückgestellt wurde der Leuchtenersatz bei den Gemeindestrassen. Bei den Gewässerverbauungen (Umweltschutz und Raumordnung) waren insbesondere die Aufwendungen für das Integralprojekt Kleine Schliere um CHF 204'439.45 tiefer als angenommen. Entsprechend des Projektstandes bei den Gewässerverbauungen fielen auch die Subventionsbeiträge von Bund und Kanton geringer aus. - 12 -
Erläuterungen zur Bilanz 2014 Bilanz 31.12.14 Bilanz 31.12.13 Zu- / Abnahme 1 Aktiven 29'198'038.34 32'369'830.35-3'171'792.01 10 Finanzvermögen 8'551'312.53 8'405'263.56 146'048.97 14 Verwaltungsvermögen 20'646'725.81 23'964'566.79-3'317'840.98 2 Passiven -29'252'762.15-32'369'830.35 3'117'068.20 20 Fremdkapital -27'279'533.94-30'607'694.90 3'328'160.96 29 Eigenkapital -1'973'228.21-1'762'135.45-211'092.76 9 Abschlusskonten -1'686'693.40 1'686'693.40 Gewinn / Verlust -54'723.81-1'686'693.40 1'631'969.59 Die Bilanzsumme hat sich um rund CHF 3'171'792.01 verringert. Auf der Aktivseite hat sich das Verwaltungsvermögen auf Grund der tiefen Investitionstätigkeit und der getätigten Abschreibungen verkleinert. Auf der Passivseite ermöglichte es der 2014 erwirtschaftete Finanzierungsüberschuss, das Fremdkapital um über CHF 3'328'160.96 abzubauen (Details dazu siehe Mittelflussrechnung im Anhang der Jahresrechnung). Eigenkapital Bilanz 31.12.14 Bilanz 31.12.13 Zu- / Abnahme 29 Eigenkapital -1'973'228.21-1'762'135.45-211'092.76 290 Verpflichtungen bzw. Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen -966'948.15-1'117'909.77 150'961.62 291 Fonds -205'955.93-136'760.98-69'194.95 296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -292'859.43-292'859.43 298 Übriges Eigenkapital -507'464.70-507'464.70 9 Abschlusskonten -1'686'693.40 1'686'693.40 Gewinn/Verlust -54'723.81-1'686'693.40 1'631'969.59-13 -
Das Eigenkapital setzt sich zusammen aus den Verpflichtungen bzw. Vorschüssen gegenüber den Spezialfinanzierungen, den geäuffneten Fonds, den Reserven aus den Neubewertungen des Finanzvermögens und dem eigentlichen Eigenkapital (298 Übriges Eigenkapital). Das im 2014 erzielte Defizit in der Höhe von CHF 54'723.81 wird nach Annahme der Jahresrechnung 2014 durch das Alpnacher Stimmvolk mit dem übrigen Eigenkapital verrechnet. Das Eigenkapital verringert sich somit auf CHF 452'740.89 (CHF 507'464.70 CHF 54'723.81). Badi Alpnachstad und Herzog Werft Hotel Pilatus Kulm Wegweiser Alpnach Dorf/Alpnachstad - 14 -
Kennzahlen zur Beurteilung der Finanzhaushaltsentwicklung Kennzahlen per 31.12. Vergleiche Rechnung 2014 Rechnung 2013 Nettoverschuldungsquotient 119.27% 147.49% Zinsbelastungsanteil 1.80% 1.98% Nettoschulden in CHF je Einwohner 3'217.91 3'820.10 Selbstfinanzierungsanteil 13.86% 5.08% Kapitaldienstanteil 14.85% 17.09% Bruttoverschuldungsanteil 125.66% 149.65% Investitionsanteil 2.33% 8.64% Erläuterungen zu den Kennzahlen entnehmen Sie bitte dem Anhang. - 15 -
Würdigung und Ausblick Würdigung Die Rechnung 2014 schliesst besser ab als budgetiert. Dies ist sicher ein Resultat von wenig beinflussbaren Grössen wie zum Beispiel den niedrigen Zinssätzen, aber auch ein Resultat der Sparanstrengungen der letzten Jahre. Dies zeigt sich auch in den sinkenden Abschreibungen. Wesentlich ist, dass dieses Resultat nicht durch Einmaleffekte erreicht wurde. Es zeigt aber auch, dass die geringeren Kosten hauptsächlich darin begründet sind, dass für die Umsetzung von geplanten Projekten und Massnahmen vielfach die Ressourcen nicht vorhanden waren. Viele der 2014 und auch früher geplanten Vorhaben sind nur aufgeschoben, aber nicht aufgehoben. Deren Umsetzung wird deshalb in Zukunft entsprechende Ressourcen binden. Ausblick Es wäre fahrlässig nun anzunehmen, dass für die nächsten Jahre nur noch mit positiven Abschlüssen gerechnet werden kann. Wie bereits erwähnt, stehen viele Investitionen an, die in den letzten Jahren hinausgeschoben wurden. Erwähnt seien hier insbesondere die Sanierung des Geissfussstegs, Sanierung/Neubau Schwesternhaus, Sanierung der Aussensportanlagen beim Schulhaus, Sanierung der Mehrfachturnhalle oder der Ersatz des Feuerwehrlokals. Darüber hinaus und finanziell noch viel stärker belasten werden uns die anstehenden Gewässerverbauungen wie jene der Kleinen Schliere oder das Hochwasserschutzprojekt Sarneraa. Alleine diese beiden Projekte werden in den nächsten sechs bis sieben Jahren Bruttoinvestitionen von weit über CHF 30 Mio. auslösen. Weitere Projekte im Gewässerbau von zusätzlichen CHF 10 15 Mio. werden zudem nötig sein. Je nach Subventionsanteil des Bundes verbleibt von diesen Kosten der Gemeinde Alpnach ein Anteil von ca. 15% - 30%. Die Zukunftsaussichten zwingen uns also weiterhin zum sparsamen Umgang mit den weiterhin beschränkt vorhandenen Ressourcen. - 16 -
Gliederung nach Aufgabenbereich 2014 CHF in % Total Nettoaufwand 15'686'899.56 100.00 0 Allgemeine Verwaltung 1'642'865.95 10.47 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 139'513.03 0.89 2 Bildung 8'890'226.33 56.67 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 554'015.57 3.53 4 Gesundheit 1'536'508.34 9.79 5 Soziale Sicherheit 1'986'075.15 12.66 6 Verkehr 1'333'606.49 8.50 7 Umweltschutz und Raumordnung 733'107.39 4.67 8 Volkswirtschaft 177'912.34 1.13 9 Finanzen (exkl. Steuern) -1'306'931.03-8.33 Budget 2014 CHF in % Total Nettoaufwand 16'008'125.00 100.00 0 Allgemeine Verwaltung 1'732'585.00 10.82 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 197'130.00 1.23 2 Bildung 8'976'000.00 56.07 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 292'050.00 1.82 4 Gesundheit 1'365'900.00 8.53 5 Soziale Sicherheit 2'114'600.00 13.21 6 Verkehr 1'475'655.00 9.22 7 Umweltschutz und Raumordnung 681'905.00 4.26 8 Volkswirtschaft 151'900.00 0.95 9 Finanzen (exkl. Steuern) -979'600.00-6.12-17 -
Gliederung nach Kostenarten 2014 Aufwand CHF in % Total 21'736'156.49 100.00 30 Personalaufwand 9'902'548.52 45.56 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'625'340.50 12.08 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'546'586.46 11.72 34 Finanzaufwand 469'310.41 2.16 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 216'152.88 0.99 36 Transferaufwand inkl. Absch. Investitionsbeiträge 5'085'988.32 23.40 38 Ausserordentlicher Aufwand 627'374.88 2.89 39 Interne Verrechnungen 262'854.52 1.21 Budget 2014 Aufwand CHF in % Total 21'983'935.00 100.00 30 Personalaufwand 10'071'910.00 45.81 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'109'080.00 14.14 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'663'800.00 12.12 34 Finanzaufwand 553'500.00 2.52 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 80'345.00 0.37 36 Transferaufwand inkl. Absch. Investitionsbeiträge 5'196'300.00 23.64 38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 39 Interne Verrechnungen 309'000.00 1.41-18 -
Gliederung nach Kostenarten 2014 Ertrag CHF in % Total 21'681'432.68 100.00 40 Fiskalertrag 15'701'784.20 72.42 42 Entgelte 2'668'962.42 12.31 44 Finanzertrag 554'813.62 2.56 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 513'425.62 2.37 46 Transferertrag 1'908'867.50 8.80 48 Ausserordentlicher Ertrag 70'724.80 0.33 49 Interne Verrechnungen 262'854.52 1.21 Budget 2014 Ertrag CHF in % Total 21'460'810.00 100.00 40 Fiskalertrag 15'637'000.00 72.86 42 Entgelte 2'821'400.00 13.15 44 Finanzertrag 291'200.00 1.36 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 456'310.00 2.13 46 Transferetrag 1'945'900.00 9.07 48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 49 Interne Verrechnungen 309'000.00 1.44-19 -
Abweichungsanalyse nach Aufgabenbereich 2014 im Vergleich mit dem Budget Dank einem höheren EWO-Gewinnanteil und leicht höheren Steuereinnahmen auf der Ertragsseite sowie zeitliche Verschiebungen von Projekten und Unterhaltsarbeiten auf der Aufwandseite konnte das Budget 2014 unterschritten werden. CHF 0 Allgemeine Verwaltung -89'719.05 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung -57'616.97 2 Bildung -85'773.67 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 261'965.57 4 Gesundheit 170'608.34 5 Soziale Sicherheit -128'524.85 6 Verkehr -142'048.51 7 Umweltschutz und Raumordnung 51'202.39 8 Volkswirtschaft 26'012.34 9 Finanzen und Steuern -474'506.78 Abweichung zum Budget -468'401.19-20 -
Gestufter Erfolgsausweis Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Betrag Betrag Betrag Betrieblicher Aufwand 20'376'616.68 21'121'435.00 21'219'755.24 30 Personalaufwand 9'902'548.52 10'071'910.00 10'141'825.54 31 Sach- und übriger Aufwand 2'625'340.50 3'109'080.00 3'010'882.41 33 Abschreibungen 2'546'586.46 2'663'800.00 2'746'393.54 35 Einlagen 216'152.88 80'345.00 381'662.78 36 Transferaufwand 5'085'988.32 5'196'300.00 4'938'990.97 37 Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag -20'793'039.74-20'860'610.00-19'669'074.53 40 Fiskalertrag -15'701'784.20-15'637'000.00-15'053'113.80 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte -2'668'962.42-2'821'400.00-3'004'285.85 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen Fonds -513'425.62-456'310.00-724'849.12 46 Transferertrag -1'908'867.50-1'945'900.00-886'825.76 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -416'423.06 260'825.00 1'550'680.71 34 Finanzaufwand 469'310.41 553'500.00 452'073.88 44 Finanzertrag -554'813.62-291'200.00-436'531.29 Ergebnis aus Finanzierung -85'503.21 262'300.00 15'542.59 Operatives Ergebnis -501'926.27 523'125.00 1'566'223.30 38 Ausserordentlicher Aufwand 627'374.88 266'594.40 48 Ausserordentlicher Ertrag -70'724.80-146'124.30 Ausserordentliches Ergebnis 556'650.08 120'470.10 Gesamtergebnis 54'723.81 523'125.00 1'686'693.40-21 -
Funktionale Gliederung - Zusammenzug Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Nettoergebnis 1'642'865.95 1'732'585.00 1'740'007.28 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'937'407.07 294'541.12 2'022'685.00 290'100.00 2'079'405.12 339'397.84 339'102.88 199'589.85 390'130.00 193'000.00 424'140.29 189'207.55 Nettoergebnis 139'513.03 197'130.00 234'932.74 2 BILDUNG 9'210'994.48 320'768.15 9'287'500.00 311'500.00 9'603'534.35 333'383.85 Nettoergebnis 8'890'226.33 8'976'000.00 9'270'150.50 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 564'543.57 10'528.00 302'650.00 10'600.00 379'903.90 10'937.90 Nettoergebnis 554'015.57 292'050.00 368'966.00 4 GESUNDHEIT 1'536'508.34 1'365'900.00 1'227'077.75 Nettoergebnis 1'536'508.34 1'365'900.00 1'227'077.75 5 SOZIALE SICHERHEIT 2'447'880.55 461'805.40 2'805'800.00 691'200.00 2'899'737.71 741'676.85 Nettoergebnis 1'986'075.15 2'114'600.00 2'158'060.86 6 VERKEHR 1'813'166.28 479'559.79 1'952'655.00 477'000.00 1'718'058.93 361'705.63 Nettoergebnis 1'333'606.49 1'475'655.00 1'356'353.30 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 3'004'996.77 2'271'889.38 2'927'215.00 2'245'310.00 2'935'445.37 2'563'850.05 Nettoergebnis 733'107.39 681'905.00 371'595.32 8 VOLKSWIRTSCHAFT 258'718.54 80'806.20 151'900.00 262'796.87 89'806.40 Nettoergebnis 177'912.34 151'900.00 172'990.47 9 FINANZEN UND STEUERN 622'838.01 17'561'944.79 777'500.00 17'242'100.00 723'601.77 15'937'042.59 Nettoergebnis 16'939'106.78 16'464'600.00 15'213'440.82 21'736'156.49 21'681'432.68 21'983'935.00 21'460'810.00 22'253'702.06 20'567'008.66 Gesamtergebnis 54'723.81 523'125.00 1'686'693.40 21'736'156.49 21'736'156.49 21'983'935.00 21'983'935.00 22'253'702.06 22'253'702.06-22 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'937'407.07 294'541.12 2'022'685.00 290'100.00 2'079'405.12 339'397.84 Nettoergebnis 1'642'865.95 1'732'585.00 1'740'007.28 01 Legislative und Exekutive 433'440.45 445'100.00 2'600.00 410'768.05 2'822.30 Nettoergebnis 433'440.45 442'500.00 407'945.75 011 Legislative 102'294.35 82'300.00 2'600.00 93'825.00 2'822.30 Nettoergebnis 102'294.35 79'700.00 91'002.70 0110 Legislative 102'294.35 82'300.00 2'600.00 93'825.00 2'822.30 Nettoergebnis 102'294.35 79'700.00 91'002.70 3000.20 Sitzungsgelder Kommissionen 11'523.85 8'000.00 8'662.35 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 180.45 100.00 3100.00 Büromaterial 76.25 500.00 3102.00 Drucksachen, Publikationen 40'039.60 40'000.00 38'116.25 3130.00 Dienstleistungen Dritter 22'741.15 18'000.00 26'360.05 3130.20 Porti 22'896.10 13'200.00 17'142.30 3150.00 Unterhalt Büromaschinen und -geräte 414.45 3170.20 Reise- und Spesenentschädigung Kommission 4'422.50 2'000.00 3'544.05 3199.00 Übriger Betriebsaufwand 500.00 4260.00 Rückerstattungen Dritter 2'600.00 2'822.30 012 Exekutive 331'146.10 362'800.00 316'943.05 Nettoergebnis 331'146.10 362'800.00 316'943.05 0120 Exekutive 331'146.10 362'800.00 316'943.05-23 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. Nettoergebnis 331'146.10 362'800.00 316'943.05 3000.10 Löhne Gemeinderat 250'350.00 250'500.00 249'819.70 3000.20 Sitzungsgelder Kommissionen 718.35 4'200.00 2'229.10 3040.00 Familienzulagen 3'200.00 360.00 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 19'943.45 21'800.00 19'356.15 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 17'524.50 19'100.00 14'874.00 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 359.45 1'200.00 290.60 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 627.10 700.00 533.05 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000.00 610.00 3099.00 Übriger Personalaufwand 2'833.45 15'000.00 3100.00 Büromaterial 23.90 100.00 3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'411.55 100.00 3130.00 Dienstleistungen Dritter 24'000.00 27.00 3130.20 Porti 100.00 335.85 10'081.55 1'400.00 4'039.05 3170.10 Reise- und Spesenentschädigung Rat 18'631.95 17'500.00 18'245.85 3170.20 Reise- und Spesenentschädigung Kommission 239.70 1'500.00 357.45 3199.00 Übriger Betriebsaufwand 3'201.15 3'600.00 4'865.25 3900.00 Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge 1'000.00 1'000.00 1'000.00 02 Allgemeine Dienste 1'503'966.62 294'541.12 1'577'585.00 287'500.00 1'668'637.07 336'575.54 Nettoergebnis 1'209'425.50 1'290'085.00 1'332'061.53 021 Finanzverwaltung 315'389.78 14'000.00 307'000.00 14'000.00 340'092.10 44'000.00 Nettoergebnis 301'389.78 293'000.00 296'092.10-24 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 0210 Finanzverwaltung 315'389.78 14'000.00 307'000.00 14'000.00 340'092.10 44'000.00 Nettoergebnis 301'389.78 293'000.00 296'092.10 3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 317'265.10 248'800.00 362'589.50 3010.01 Gleitzeit- u. Ferienguthaben Verwaltpersonal -11'616.27 15'000.00 2'384.15 3010.09 Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder -35'925.65-104'507.60 3040.00 Kinder- und Ausbildungszulagen 2'600.00 2'400.00 3'000.00 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 17'026.90 18'900.00 17'520.55 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 16'907.30 13'300.00 14'479.10 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'165.30 1'000.00 758.30 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 665.40 500.00 392.85 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'790.00 3'000.00 1'425.60 3091.00 Personalwerbung 500.00 21'531.45 3099.00 Übriger Personalaufwand 900.00 3100.00 Büromaterial 823.45 1'000.00 321.25 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 153.75 5.00 3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'000.00 17'392.15 3130.20 Porti 395.25 3130.30 Bank- und Postcheckspesen 366.00 3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'357.10 833.35 3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 1'049.75 1'298.70 3170.00 Reisekosten und Spesen 207.80 400.00 667.75 3199.00 Übriger Betriebsaufwand 158.60 300.00 4260.00 Rückerstattungen Dritter 30'000.00-25 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 4910.00 Interne Verrechnung Dienstleistungen 14'000.00 14'000.00 14'000.00 022 Übrige allgemeine Dienste 1'000'278.46 264'841.12 1'076'585.00 254'700.00 1'114'492.74 269'335.54 Nettoergebnis 735'437.34 821'885.00 845'157.20 0220 Gemeindeverwaltung 239'739.01 26'597.38 252'210.00 38'500.00 348'218.07 42'237.18 Nettoergebnis 213'141.63 213'710.00 305'980.89 3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 110'229.15 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals (Lehrlingswesen) 3010.01 Gleitzeit- u. Ferienguthaben Verwaltpersonal 2'723.20 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 8'770.00 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 9'209.20 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 148.95 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 275.80 8'032.80 11'110.00 8'565.15 3091.00 Personalwerbung 1'986.35 4'500.00 3099.00 Übriger Personalaufwand 6'288.55 5'000.00 3'414.50 3100.00 Büromaterial 5'499.75 11'000.00 10'581.15 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 417.60 200.00 672.45 3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'041.65 2'000.00 2'859.40 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'033.90 800.00 1'719.10 3110.00 Büromaschinen und -geräte, Büromöbel 3'205.05 4'800.00 14'979.75 3113.00 Hardware 26'353.80 25'000.00 2'398.40 3118.00 Immaterielle Anlagen 12'445.10 29'700.00 4'665.60 3130.10 Telefonkosten 5'803.85 6'500.00 6'286.70 3130.20 Porti 16'878.40 14'500.00 21'807.80-26 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 3130.30 Bank- und Postcheckspesen 293.53 500.00 371.15 3130.40 Betreibungsgebühren 818.65 500.00 259.00 9'645.80 3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 106'753.85 92'000.00 92'401.40 4250.00 Verkäufe 500.00 87.30 4900.00 Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge 5'000.00 5'000.00 5'000.00 0221 Gemeindekanzlei 448'906.50 73'215.14 482'400.00 85'500.00 480'829.70 68'258.06 5'000.00 3134.00 Sachversicherungsprämien 4'702.96 4'200.00 4'813.01 3137.00 Steuern und Abgaben 100.00 3150.00 Unterhalt Büromaschinen und -geräte, Büromöbel 17'300.00 25'117.96 3151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 1'400.00 352.55 3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 7'948.95 6'700.00 3'262.70 3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 2'521.00 3'300.00 6'845.90 3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 15'352.32 2'400.00 1'509.80 3170.00 Reisekosten und Spesen 800.00 292.50 3199.00 Übriger Betriebsaufwand 2'715.15 2'900.00 3'685.80 4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 17'150.08 30'000.00 30'496.78 4260.00 Rückerstattungen Dritter 4'447.30 3'000.00 6'653.10 Nettoergebnis 375'691.36 396'900.00 412'571.64 3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 386'395.40 396'500.00 408'648.15 3010.01 Gleitzeit- u. Ferienguthaben Verwaltpersonal -1'745.10 2'700.00-2'334.70 3040.00 Familienzulagen 1'200.00 700.00 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 29'986.70 31'100.00 31'694.55-27 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 25'919.55 25'700.00 26'641.95 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 609.70 600.00 1'247.35 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'106.60 1'000.00 1'070.50 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 400.00 3099.00 Übriger Personalaufwand 500.00 25.00 3100.00 Büromaterial 173.15 600.00 3102.00 Drucksachen, Publikationen 955.80 500.00 3130.00 Dienstleistungen Dritter 5'013.40 21'300.00 12'072.40 3170.00 Reisekosten und Spesen 491.30 700.00 664.50 4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 15'203.79 25'000.00 10'978.15 4260.00 Rückerstattungen Dritter 960.00 830.00 4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 6'784.00 10'000.00 6'568.00 4614.00 Entschädigungen von öffentlichen Unternehmungen 3'241.35 3'500.00 2'855.91 4910.00 Interne Verrechnung Dienstleistungen 47'026.00 47'000.00 47'026.00 0222 Bauverwaltung 311'632.95 165'028.60 341'975.00 130'700.00 285'444.97 158'840.30 Nettoergebnis 146'604.35 211'275.00 126'604.67 3000.20 Sitzungsgelder Kommissionen 422.70 600.00 1'352.35 3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 263'979.75 265'725.00 225'812.35 3010.01 Gleitzeit- u. Ferienguthaben Verwaltpersonal -5'570.80 7'500.00-129.13 3010.09 Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder -6'828.37 3040.00 Familienzulagen 2'400.00 100.00 1'800.00 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 19'694.25 22'050.00 18'204.95 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 21'224.20 24'300.00 18'409.60 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'051.45 2'600.00 2'077.15-28 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 636.70 700.00 572.35 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'600.00 2'600.00 3091.00 Personalwerbung 2'198.50 3099.00 Übriger Personalaufwand 500.00 1'103.65 3100.00 Büromaterial 355.55 1'000.00 281.90 3102.00 Drucksachen, Publikationen 219.05 1'000.00 251.80 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 193.75 500.00 214.25 3110.00 Büromaschinen und -geräte 4'769.05 3130.00 Dienstleistungen Dritter 7'507.50 10'000.00 8'735.20 3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 3170.00 Reisekosten und Spesen 108.00 3130.30 Bank- und Postcheckspesen 287.17 400.00 370.90 3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 138.25 3170.20 Reise- und Spesenentschädigung Kommission 141.00 200.00 450.90 3199.00 Übriger Betriebsaufwand 42.00 1'000.00 3900.00 Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge 1'000.00 1'000.00 1'000.00 4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 121'126.30 90'000.00 118'071.90 4260.00 Rückerstattungen Dritter 3'902.30 700.00 768.40 4910.00 Interne Verrechnung Dienstleistungen 40'000.00 40'000.00 40'000.00 029 Verwaltungsliegenschaften 188'298.38 15'700.00 194'000.00 18'800.00 214'052.23 23'240.00 Nettoergebnis 172'598.38 175'200.00 190'812.23 0290 Gemeindehaus 186'124.68 13'300.00 190'600.00 16'100.00 211'301.48 20'840.00 Nettoergebnis 172'824.68 174'500.00 190'461.48 200.00-29 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 32'296.60 26'900.00 24'793.90 3010.01 Gleitzeit- u. Ferienguthaben Verwaltpersonal 578.90 3010.09 Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder -11'257.83 3040.00 Familienzulagen 100.00 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'750.20 2'200.00 2'049.20 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 2'180.15 1'100.00 991.30 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 164.85 400.00 662.75 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 55.15 100.00 63.55 3099.00 Übriger Personalaufwand 100.00 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 872.95 1'500.00 1'417.75 3110.00 Büromaschinen und -geräte 500.00 3120.10 Strom, Heizmaterial, Wasser und Kehrichtabfuhr 16'243.70 22'300.00 18'985.70 3134.00 Sachversicherungsprämien 1'781.43 4'600.00 4'668.98 3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 30'858.58 20'000.00 34'768.35 3151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte, 200.00 3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten 110'600.00 110'600.00 122'900.00 4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 1'800.00 16'100.00 2'840.00 4471.00 Vergütung Dienstwohnungen VV 11'500.00 18'000.00 0291 Militärküche 2'173.70 2'400.00 3'400.00 2'700.00 2'750.75 2'400.00 Nettoergebnis 226.30 700.00 350.75 3120.10 Strom, Heizmaterial, Wasser und Kehrichtabfuhr 2'173.70 2'400.00 2'691.75 3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 1'000.00 59.00 4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 2'400.00 2'700.00 2'400.00-30 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 100.00 3170.20 Reise- und Spesenentschädigung Kommission 200.00 339'102.88 199'589.85 390'130.00 193'000.00 424'140.29 189'207.55 Nettoergebnis 139'513.03 197'130.00 234'932.74 14 Allgemeines Rechtswesen 27'110.25 33'800.00 33'753.90 Nettoergebnis 27'110.25 33'800.00 33'753.90 140 Allgemeines Rechtswesen 27'110.25 33'800.00 33'753.90 Nettoergebnis 27'110.25 33'800.00 33'753.90 1400 Allgemeines Rechtswesen 26'310.25 32'900.00 32'953.90 Nettoergebnis 26'310.25 32'900.00 32'953.90 3612.00 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 26'310.25 32'900.00 32'953.90 1401 Weibelamt 800.00 900.00 800.00 Nettoergebnis 800.00 900.00 800.00 3000.20 Sitzungsgelder Kommissionen 600.00 600.00 600.00 3170.00 Reisekosten und Spesen 200.00 200.00 15 Feuerwehr 303'784.31 199'589.85 344'630.00 193'000.00 377'547.48 189'207.55 Nettoergebnis 104'194.46 151'630.00 188'339.93 150 Feuerwehr 303'784.31 199'589.85 344'630.00 193'000.00 377'547.48 189'207.55 Nettoergebnis 104'194.46 151'630.00 188'339.93-31 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 1500 Feuerwehr 302'950.06 199'589.85 339'330.00 188'000.00 377'547.48 189'207.55 Nettoergebnis 103'360.21 151'330.00 188'339.93 3000.20 Sitzungsgelder Kommissionen 4'081.15 5'300.00 4'443.50 3010.00 Löhne und Sold 97'454.60 91'600.00 121'573.35 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 672.50 1'600.00 1'029.50 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 300.00 161.00 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 59.20 400.00 12.00 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 4.00 5.80 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 9'561.40 17'800.00 3'184.75 3099.00 Übriger Personalaufwand 11'219.10 10'300.00 9'539.45 3100.00 Büromaterial 1'458.00 2'000.00 234.90 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'796.25 6'300.00 3'877.70 3102.00 Drucksachen, Publikationen, Reglemente 2'051.40 2'500.00 5'026.20 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 2'695.00 1'900.00 1'950.00 3111.00 Maschinen, Ge räte und Fahrzeuge 41'050.27 41'950.00 27'334.45 3112.00 Anschaffung Mannschaftsausrüstung 25'848.70 27'400.00 26'718.40 3113.00 Hardware 396.00 1'000.00 1'987.45 3118.00 Immaterielle Anlagen 526.80 526.80 3120.10 Strom, Heizmaterial, Wasser und Kehrichtabfuhr 3'028.45 2'500.00 2'547.00 3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'800.00 3130.10 Telefonkosten 3'621.55 3'900.00 3'032.30 3130.20 Porti 241.40 1'100.00 276.50 3134.00 Sachversicherungsprämien 7'472.34 11'000.00 10'023.95 3143.00 Unterhalt Wasserbezugsstellen 5'242.90 9'300.00 6'001.80-32 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 1'733.70 1'500.00 1'313.05 3150.00 Unterhalt Büromaschinen und -geräte 500.00 75.15 3151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 10'439.45 9'580.00 17'218.70 3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 500.00 1'539.45 3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 400.00 535.25 3159.00 Unterhalt Mannschaftsausrüstung 500.00 3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen 457.00 200.00 3170.00 Reisekosten und Spesen 1'280.75 1'600.00 3170.20 Reise- und Spesenentschädigung Kommission 1'758.40 1'300.00 1'712.90 3199.00 Übriger Betriebsaufwand 664.00 1'800.00 664.00 3300.00 Planmässige Abschreibungen Grundstücke 60'100.00 100'174.18 3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten 13'100.00 13'100.00 14'600.00 3300.50 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 42'600.00 3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 8'435.75 7'500.00 9'028.00 3900.00 Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge 1'000.00 1'000.00 1'000.00 4200.00 Ersatzabgaben 151'140.35 150'000.00 143'554.55 4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'100.00 1'385.00 4250.00 Verkäufe 1'180.00 2'100.00 4260.00 Rückerstattungen Dritter 14'392.50 8'000.00 14'695.00 4270.00 Bussen 4'180.00 900.00 2'540.00 4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 27'597.00 27'000.00 27'033.00 1501 Ölwehr 834.25 5'300.00 5'000.00 Nettoergebnis 834.25 300.00 3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 75.00 4'000.00-33 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 600.00 3111.00 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 759.25 500.00 3151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 200.00 4260.00 Rückerstattungen Dritter 5'000.00 16 Verteidigung 8'208.32 11'700.00 12'838.91 Nettoergebnis 8'208.32 11'700.00 12'838.91 161 Militärische Verteidigung 1'800.00 2'000.00 1'976.40 Nettoergebnis 1'800.00 2'000.00 1'976.40 1610 Militärische Verteidigung 1'800.00 2'000.00 1'976.40 Nettoergebnis 1'800.00 2'000.00 1'976.40 3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'500.00 1'500.00 1'500.00 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 200.00 91.40 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 80.60 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1.60 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2.80 3170.00 Reisekosten und Spesen 300.00 300.00 300.00 162 Zivile Verteidigung 6'408.32 9'700.00 10'862.51 Nettoergebnis 6'408.32 9'700.00 10'862.51 1625 Ziviler Gemeindeführungsstab 6'408.32 9'700.00 10'862.51 Nettoergebnis 6'408.32 9'700.00 10'862.51 3000.20 Sitzungsgelder Kommissionen 222.25 900.00 1'953.75 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 100.00 91.40-34 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 80.60 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1.60 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2.80 3100.00 Büromaterial 300.00 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 100.00 509.75 3120.10 Strom, Heizmaterial, Wasser und Kehrichtabfuhr 400.00 3130.00 Dienstleistungen Dritter 800.00 800.00 800.00 3130.10 Telefonkosten 304.20 1'000.00 711.40 3134.00 Sachversicherungsprämien 79.17 200.00 207.51 3170.20 Reise- und Spesenentschädigung Kommission 74.10 300.00 651.35 3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 4'928.60 5'600.00 4'652.35 3637.00 Beiträge an private Haushalte 1'200.00 2 BILDUNG 9'210'994.48 320'768.15 9'287'500.00 311'500.00 9'603'534.35 333'383.85 Nettoergebnis 8'890'226.33 8'976'000.00 9'270'150.50 21 Obligatorische Schule 8'873'956.88 320'768.15 9'013'000.00 311'500.00 9'271'669.75 333'383.85 Nettoergebnis 8'553'188.73 8'701'500.00 8'938'285.90 211 Eingangsstufe 724'458.05 719'600.00 717'180.95 700.00 Nettoergebnis 724'458.05 719'600.00 716'480.95 2110 Kindergarten 724'458.05 719'600.00 717'180.95 700.00 Nettoergebnis 724'458.05 719'600.00 716'480.95 3020.00 Löhne der Lehrkräfte 608'036.30 609'000.00 602'555.00 3040.00 Familienzulagen 11'633.20 4'800.00 9'838.15 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 49'049.75 49'100.00 48'768.20-35 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 42'037.85 42'800.00 42'124.15 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'023.55 2'300.00 1'627.65 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'474.00 1'500.00 1'493.70 3104.00 Lehrmittel 5'486.15 5'000.00 1'202.75 3104.10 Beiträge Kleinanschaffungen, Lehrmittel 4'680.00 3'000.00 5'520.00 3104.20 Diverses, Lehrmittel 1'037.25 1'000.00 3'757.50 3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 500.00 220.95 3171.10 Anlässe 500.00 3199.00 Übriger Betriebsaufwand 100.00 72.90 4260.00 Rückerstattungen Dritter 700.00 212 Primarstufe 2'783'047.69 2'724'700.00 2'816'611.24 Nettoergebnis 2'783'047.69 2'724'700.00 2'816'611.24 2120 Primarstufe 2'783'047.69 2'724'700.00 2'816'611.24 Nettoergebnis 2'783'047.69 2'724'700.00 2'816'611.24 3010.09 Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder -5'269.00 3020.00 Löhne der Lehrkräfte 2'365'363.90 2'277'000.00 2'446'848.50 3020.09 Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder -11'922.51-81'312.65 3040.00 Familienzulagen 21'431.80 18'000.00 23'453.05 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 191'848.75 200'800.00 202'231.75 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 177'794.20 179'900.00 176'033.20 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'704.00 5'200.00 5'896.70 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 5'921.05 6'100.00 6'235.95 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 70.00-296.20-36 -
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 3104.00 Lehrmittel 548.80 1'000.00 1'360.00 3104.10 Beiträge Kleinanschaffungen, Lehrmittel 5'770.00 5'400.00 5'195.00 3104.20 Diverses, Lehrmittel 3'320.20 4'300.00 4'296.09 3130.00 Dienstleistungen Dritter 3'905.70 3170.00 Reisekosten und Spesen -70.00 3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 3'000.00 4'500.00 8'470.10 3171.10 Anlässe 22.50 1'500.00 240.05 3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 16'245.00 21'000.00 19'323.00 213 Orientierungsschule 1'792'194.44 576.00 1'901'300.00 400.00 1'927'842.40 816.00 Nettoergebnis 1'791'618.44 1'900'900.00 1'927'026.40 2130 Orientierungsschule 1'792'194.44 576.00 1'901'300.00 400.00 1'927'842.40 816.00 Nettoergebnis 1'791'618.44 1'900'900.00 1'927'026.40 3020.00 Löhne der Lehrkräfte 1'504'775.95 1'573'000.00 1'630'254.35 3020.09 Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder -10'035.35-9'826.85 3040.00 Kinder- und Ausbildungszulagen 8'018.85 9'600.00 6'870.90 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 125'663.40 132'400.00 132'343.70 3052.00 AG-Beiträge an andere Pensionskassen 119'688.70 133'200.00 129'837.90 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'600.40 5'600.00 4'416.10 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 3'730.25 4'200.00 4'055.95 3104.00 Lehrmittel 1'876.54 2'000.00 4'807.60 3104.10 Kleinanschaffungen, Lehrmittel 2'064.25 3'000.00 2'663.00 3104.20 Diverses, Lehrmittel 650.65 1'000.00 1'555.05 3170.00 Reisekosten und Spesen 472.40 3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 1'533.40 1'500.00 5'646.00-37 -