Die Ausgliederung Hauptversammlung nordaktienbank AG 15. Juli 2014 Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 1
Die Unternehmensstruktur 2011-2013 nordaktienbank Gruppe nordaktienbank Hamburg nordaktienbank Hannover ProAktiva Strategische Neuausrichtung ab 2014 Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 2
Die Unternehmensstruktur 2011-2013 Gegründet 01.11.1996 01.09.1990 Gez. Kapital T 2.158 T 130 KWG Status Kreditinstitut Finanzdienstleistungsinstitut Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 3
Die neue Unternehmensstruktur ab 2014 nordaktienbank neu: HÖVELRAT Holding AG PROAKTIVA AG Unabhängige Vermögensverwalter seit 1990 Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 4
Die neue Unternehmensstruktur ab 2014 Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 5
Die neue Unternehmensstruktur ab 2014 Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 6
Die neue Unternehmensstruktur ab 2014 Gegründet 01.11.1996 01.09.1990 Gez. Kapital T 2.158 T 200 KWG Status -- Unverändert: Finanzdienstleistungsinstitut Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 7
Aus nordaktienbank wird HÖVELRAT Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 8
Verschmelzung Ausgliederung Erleichterter Zugang zu unabhängigen VV Steuerliche Verlustvorträge werden vollständig ausgenutzt Kapitalerhöhung durch Verschmelzungsverlust Verwässerung der Beteiligung der Aktionäre Erhalt der Börsennotierung Erhöhte aufsichtsrechtliche Anforderungen durch Basel III Ein-Markenstrategie Vermögensverwaltung Neutrales Image 24- jährige Historie als unabhängiger VV Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 9
Die neue PROAKTIVA Wir fügen zusammen, was zusammen gehört! Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 10
Die Ausgliederung Wirtschaftliche Aspekte Gesellschaftliche und umwandlungsrechtliche Aspekte Steuerliche und bilanzielle Aspekte Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 11
- Wirtschaftliche Aspekte - Hohe Synergieeffekte und Kosteneinsparungspotentiale, insbesondere in den Bereichen Verwaltung und Organisation durch: Optimierung von Rechnungswesen, Jahresabschluss und Prüfung Optimierung des aufsichtsrechtlichen Anzeige-, Melde- und Berichtswesen Bündelung der Personalressourcen Reduzierung der EdW Beiträge (Wegfall des 2-fachen Beitragssatzes in der nordaktienbank) Einsparung erheblicher IT Investitionen, die im Bankstatus aufgrund von Basel III erforderlich wären. Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 12
Wirtschaftliche Aspekte - Höheres Wachstumspotential nach Ausgliederung a) nordaktienbank: Neutraler Name und Charakter von HÖVELRAT erleichtert den Zugang zu unabhängigen Vermögensverwaltern b) ProAktiva: Kunden unserer Vermögensverwaltung fordern eine einfachere Unternehmensstruktur und begleiten diese positiv, Ein-Markenstrategie im operativen Geschäft Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 13
- Gesellschafts- und umwandlungsrechtliche Aspekte - Ausgliederung erfolgt gem. 123 Abs. 3 Nr. 1 UmwG nordaktienbank überträgt ihr gesamtes operatives Geschäft mit dem zuzuordnenden Vermögen auf die ProAktiva Ausgliederung erfolgt durch Gewährung neuer Aktien durch Sacheinlage: Vermögen der nordaktienbank geht zu Buchwerten auf die ProAktiva über, d. h. Erhöhung des gez. Kapital um T 70 auf T 200, übersteigender Betrag von T 971 erhöht die Kapitalrücklage der ProAktiva Nachberichtserstattung gem. 64 Abs. 1 UmwG: Seit Beurkundung des Ausgliederungs- und Übernahmevertrags/- bericht haben sich keine wesentlichen Änderungen des Vermögens ergeben Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 14
- Gesellschafts- und umwandlungsrechtliche Aspekte - keine Ausgabe neuer Aktien bei der nordaktienbank, daher keine Verwässerung der Beteiligung bei den nordaktienbank Aktionären GAV bleibt erhalten Börsennotierung der nordaktienbank bleibt bestehen Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 15
- Steuerliche und bilanzielle Aspekte - Alle funktionell wesentlichen Betriebsgrundlagen sind Gegenstand der Ausgliederung (Anlagevermögen, Kunden-, Miet-, Leasing-, Dienstleistungs- und Anstellungsverträge) In der neuen Holding verbleibt die Beteiligung PA, Liquiditätsreserve und das EK Ausgliederung erfolgt steuerneutral zu Buchwerten Ausgliederung berührt GAV nicht, da die steuerliche Organschaft durch den Verbleib der Stimmrechtsmehrheit bei der nordaktienbank gewährleistet ist Verlustvorträge (KSt und GewSt) bleiben durch Ausgliederung erhalten und werden auch künftig verrechnet Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 16
- Steuerliche und bilanzielle Aspekte - Ausgliederung hat keine steuerlichen Auswirkungen auf die Aktionäre der nordaktienbank Steuerliche Rückwirkung auf den 31.12.2013/01.01.2014 möglich, da Anmeldung der Ausgliederung bis zum 31.08.2014 beim HR erfolgt Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 17
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