Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Hand. Die folgenden Erläuterungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung.

Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Hand Die folgenden Erläuterungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Abs. 2 des Gemeindegesetzes). Erfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung entspricht im Wesentlichen der Erfolgsrechnung aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte Investitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibung). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem 01.01.2014 getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fixdegressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwands- und Ertragsposten in der Erfolgsrechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. 14.09.2015 / Seite 1

Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Hand Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses neutralisiert, und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierung sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts. 14.09.2015 / Seite 2

Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget 2016 Allgemeinde Bemerkungen Das Budget 2016 weist einen Ertragsüberschuss von Fr. 753 124.00 aus. Dieses gute Ergebnis ist eine Folge des Rechnungsjahres 2015, in welchem die Steuereinnahmen der juristischen Personen noch einmal deutlich nach unten korrigiert werden müssen (Korrektur der Jahr 2013 2015). Die Hochrechnung zeigt, dass das Jahr 2015 voraussichtlich mit einem Mehraufwand von ca. Fr. 3 500 000.00 abschliessen wird. Aufgrund der Steuerkorrekturen fällt der Finanzausgleich im Jahr 2016 sehr hoch aus, was wiederum zu dem eingangs erwähnten Ertragsüberschuss führt. Die Steuerkorrekturen wirken sich einerseits auf das Ergebnis 2015 aus, andererseits muss das zu viel erhaltene Geld auch zurückbezahlt werden. Die kann dies nicht aus eigenen Mitteln finanzieren und muss dafür ein Darlehen aufnehmen. Bemerkungen zu den einzelnen Konten (*) Erfolgsrechnung Konto 0110.3100.00 Zusätzlich müssen neue Abstimmungscouverts gekauft werden, da das alte Format von der Post nicht mehr angenommen wird. 0120.3102.00 Visitenkarten für die neue Amtsperiode. 0220.3099.00 Weihnachtessen aller Angestellten und Personalverbandsbeiträge 0220.3161.00 Miete Aktenvernichtungscontainer und Wasserspender. 0290.3130.00 Zurzeit ist der Schalter der Einwohnerkontrolle so ausgelegt, dass immer nur eine Person bedient werden kann. Es gibt einen Diskret-Schalter, der aber nicht als zusätzlicher Schalter genützt werden kann. Dieser soll mit einfachen Mitteln (Schallschutzwand und Umstellen des Tisches) so gestaltet werden, dass er gleichzeitig mit dem Hauptschalter genutzt werden kann. 14.09.2015 / Seite 3

1110.3130.00 Kosten für die Rundgänge der Sicherheitsfirma 24 Security und der Polizei BL für die Gewährleistung von Ruhe und Ordnung in der Nacht und an den Wochenenden. 1500.3111.00 Im Feuerwehrmagazin muss eine Brandmeldeanlage installiert werden. 1500.3900.00 Beitrag Kosten Löschwasser an Wasserkasse. 1500.4200.00 Mit der Anpassung der Statuten des FW WOLF und dem Reglement für die Feuerwehrpflichtersatzabgabe erhöhen sich die Einnahmen. 1611.3636.00 Übernahme Kaffee an der Delegiertenversammlung der Sportschützen. 2110.3020.00 Ab dem Jahr 2015 müssen 3 Kindergärten geführt werden. 2120.3000.00 Die Sitzungsgelder des Kreisschulrates müssen neu in der Kontengruppe 2190 verbucht werden. 2120.3099.00 Beitrag an Lehrerausflug. 2120.3120.00 Kosten für die Entsorgung von Unterrichtsmaterial. 2120.3632.01 Die Anzahl der EK/KK-Klassen beläuft sich bereits ab dem 2. HJ/2015 auf 3 Klassen. Der Vertrag mit der Gemeinde Niederdorf wurde auf das Schuljahr 2017/2018 vorsorglich gekündigt. Zurzeit werden verschiedene Möglichkeiten geprüft, ob und wie die EK/KK weitergeführt werden soll. 2121.3160.00 Ab 01.09.2015 ist der Logopädische Dienst Waldenburgertal im Neumattschulhaus untergebracht. Die Kosten für die Raummiete wurde auf Fr. 21'000.00 festgelegt und wird über das Konto 2121.3920 (Interne Verrechnung) verbucht. 2170.3144.00 Zusätzlich muss die Schaukel ersetzt werden. 2170.3300.00 Bei der Neubewertung des Finanzvermögens (HRM2) wurde festgestellt, dass die Anlage ins Verwaltungsvermögen gehört und somit abschreibungspflichtig ist. 2171.3010.00 Mit der Umorganisation des Hauswartdienstes und der damit verbundenen Neuverteilung der Aufgaben, haben sich auch Verschiebungen bei der Verteilung der Lohnsummen auf die verschiedenen Gebäude (inkl. Löhne Wegmacher) ergeben. 14.09.2015 / Seite 4

2171.3120.01 Erhöhung der Stromkosten aufgrund des Solarstroms (Rechnung OptimaSolar und EBL). 2171.3113.00 Für den Hauswart soll ein PC/Drucker angeschafft werden. Zurzeit benützt er seinen privaten PC. Wie sich gezeigt hat, kann dies gerade bei einem Krankheitsfall zu Problemen führen. 2171.3130.00 Der Boiler muss entkalkt werden. 2171.4470.00 Mit der Auflösung des Anstellungsverhältnisses muss der ehemalige Hauswart auch die Dienstwohnung verlassen. 2171.4893.00 Die Vorfinanzierung für die Umbauarbeiten im Primarschulhaus muss über die gleiche Dauer wie die Abschreibung (30 Jahre) aufgelöst werden. 2172.4470.00 Der Kanton mietet nur noch die Schulküche. 2172.4893.00 Die Vorfinanzierung für den Umbau des Neumattschulhauses muss über die gleiche Dauer wie die Abschreibung (30 Jahre) aufgelöst werden. 2172.4920.00 Mieteinnahmen für den Logopädischen Dienst Waldenburgertal, welcher sich neu im Neumattschulhaus befindet. 2173.3120.00 Kosten für die Entsorgung der Abfälle nach Veranstaltungen (der Kanton stellt dies der Gemeinde in Rechnung). 2173.3130.00 Kosten für den Einsatz des Hauswartes der Sekundarschule, wenn unser Hauswart den Einsatz nicht leisten kann (Rechnungsstellung durch den Kanton). 2173.4240.00 Der Kanton vergütet der Gemeinde die Benützung des Baldachinliftes, der Tribüne und des Offices. Eine Übernahme dieser Anlagen lehnt der Kanton zurzeit ab. 2174.3111.00 Die MZH soll neu mit einer elektronischen Schliessanlage ausgerüstet werden. Im Jahr 2015 wurde bereits das Neumattschulhaus ausgerüstet und im Jahr 2017 soll das Primarschulhaus ausgerüstet werden. 2180.3105.00 Getränke und Dessert für die Kinder, welche direkt durch die Mitarbeiterinnen für den Mittagstisch eingekauft werden. 2180.3130.00 Lieferung Mittagessen für die Kinder. 2180.4260.00 Kostenbeteiligung der Eltern an die Verpflegung ihrer Kinder. 14.09.2015 / Seite 5

2190.3000.00 Der Kreisschulrat wurde auf 5 Mitglieder reduziert. 2190.3020.00 Mit der Umstellung auf 6 Primarklassen wurden die Stellenprozente der Schulleitung erhöht. 3210.3113.00 Die beiden alten PCs sollen ersetzt werden. Für das Programm Filemaker 11 gibt es keine Updates mehr und das neue Filemaker14 läuft auf den alten PCs nicht mehr. 3414.3143.00 Beitrag an den Unterhalt der Fussballanlage z'hof gemäss Leistungsvereinbarung 3414.3143.01 Kosten für das Nachgranulieren des Kunstrasens. 3420.3111.00 Ersatz der Spielgeräte auf dem Spielplatz (Schaukel, Seilbahn, Hängebrücke). 4120.3614.00 Der Kanton hat die Erhöhung der Pflegenormkosten in die Vernehmlassung gegeben. 4120.3636.00 Der Beitrag der Gemeinde an das Seniorenzentrum zur Umsetzung des Alterskonzeptes beträgt Fr. 7.00/Einwohner. 4210.3635.00 Ab 2016 müssen auch die Pflegenormkosten der von einer privaten Spitex betreuten Person von der Gemeinde übernommen werden. 4210.3636.00 Der Beitrag an die Spitex beläuft sich im Jahr 2016 auf Fr. 65.00/Einwohner. 5220.3631.00 Erneut wurde die Neuverteilung der EL (Übernahme der EL zur AHV durch die Gemeinde / EL zur IV durch Kanton) in die Vernehmlassung gegeben. Danach muss die Gemeinde keine Kosten der EL zu einer IV-Rente übernehmen. 5320.3631.00 Erneut wurde die Neuverteilung der EL (Übernahme der EL zur AHV durch die Gemeinde / EL zur IV durch Kanton) in die Vernehmlassung gegeben. Danach muss die Gemeinde die Kosten der EL zu einer AHV-Rente übernehmen. Der Kanton leistet dafür aber eine Ausgleichszahlung an die Gemeinde (9300.4631.00) 5451.3636.00 Der Spielgruppenverein 44 soll mit einem Beitrag von Fr. 10'000.00 unterstützt werden. Damit können die Elternbeiträge gesenkt werden. Der Gemeinderat hofft, dass dadurch noch mehr Kinder die Spielgruppe besuchen, vorallem auch Kinder deren Muttersprache nicht Deutsch ist. Es wäre wünschenswert, wenn die Kinder beim Eintritt in den Kindergarten Deutsch sprechen können. Damit könnten die Kosten für den DAZ-Unterricht gesenkt werden. 5720.3634.00 Kosten für das Integrationsprogramm, welches für die von der Sozialhilfe unterstützten Personen Pflicht ist. 14.09.2015 / Seite 6

5720.3637.00 Neu wird zwischen "normaler" Sozialhilfe und Sozialhilfe im Asylbereich (Ausweis F7+, NEE und B) unterschieden. Für die 5722.3637.00 Asylanten, welche gemäss Aufenthaltsstatus in die Sozialhilfe fallen, muss die Gemeinde die Kosten tragen. 5790.3632.00 Anteil der an den Kosten des Regionalen Sozialdienstes Waldenburgertal. 6150.3101.04 Kosten für die Umsetzung des neuen Parkkonzeptes und Auffrischung der Bodenmarkierungen. 6150.3132.00 Zusätzliche Kosten für die Projektierung der Sanierung des Milcherwegs (Fr. 25'000.00). 6150.3300.02 Bei der Neubewertung des Finanzvermögens (HRM2) wurde festgestellt, dass die Anlage ins Verwaltungsvermögen gehört und somit abschreibungspflichtig ist. 7101.3132.00 Zusätzliche Kosten für die Überarbeitung der Gewässerschutzzonen (Fr. 20'000.00) und der Projektierung für den Ersatz der Wasserleitung im Milcherweg (Fr. 15'000.00). 7201.3132.00 Zusätzliche Kosten für die Erhebung der Leitungen im Feldgebiet (Fr. 13'000.00). 7300.3132.00 Kosten für die Planung eines neuen Abfallkonzeptes. 7710.3120.01 Durch den Umbau des 2. Brunnens sollten die Wasserkosten gesenkt werden können. 7710.3144.00 Die WC-Anlage in der Leichenhalle muss saniert werden. 8120.3632.00 Neuer Vertrag mit der Gemeinde Bennwil für die Benützung des Notschlachtlokals. 8140.3637.00 Die Verträge für die Entschädigung an die Bewirtschafter der Magerwiesen wurden per 31.12.2015 gekündigt. Die Subvention kann beim Kanton eingefordert werden. 9100.4010.00 Die Steuereinnahmen der juristischen Personen müssen noch einmal deutlich nach unten korrigiert werden. 9100.4011.00 9300.4622.00 Durch die Korrektur der Steuereinnahmen der juristischen Personen im Jahr 2015 (Veranlagung 2013-2015) fällt der Finanzausgleich im Jahr 2016 sehr hoch aus. 9300.4631.00 Beiträge des Kantons an die 6. Primarklasse (Fr. 345'000.00) und die EL-Umverteilung (Fr. 120'000.00). 14.09.2015 / Seite 7

9610.3406.00 Durch die Steuerkorrekturen und der damit verbundenen Rückzahlung von Guthaben, können die Ausgaben voraussichtlich nicht mit den vorhandenen flüssigen Mitteln gedeckt werden. Investitionsrechnung 6150.5010.00 Der Sportweg bei der Primarschule muss saniert werden. Die unter dem Weg liegenden Wurzeln haben den Belag beschädigt. 7201.5030.00 Bei starken Regenfällen ist die Entwässerung des Gebietes Holde/Kai nicht gewährleistet. Das Wasser gelangt immer wieder durch den Schacht am Anfang der Liedertswilerstrasse nach oben. 7900.5290.00 Gemeindeanteil an die Modellplanung Frenkentäler (gesamter Betrag Fr. 60'000.00 verteilt auf die Jahre 2016-2018). 14.09.2015 / Seite 8

Einwohnergemeinde Oberdorf Finanzkennzahlen Kennzahl Budget 2016 Budget 2015 Ø 5 Jahre Wert Bewertung Wert Wert Kantonale Richtwerte Selbstfinanzierungsgrad - Gesamt * -15% Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Mittelfristig sollte der - Allgemeiner Haushalt 1266% -31% Selbstfinanzierungsgrad gegen 100 % betragen, wobei auch die aktuelle Verschul- - Spezialfinanzierung Wasser * 86% dung und die Konkunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100 %) eine Rolle - Spezialfinanzierung Abwasser * -424% spielt. < 4 %: Gut Zinsbelastungsanteil 0% Gut 0% 4 % - 9 %: Genügend > 10 %: Schlecht < 5 %: Geringe Belastung Kapitaldienstanteil 2% Geringe Belastung 1% 5 % - 15 %: Tragbare Belastung > 15 %: Hohe Belastung > 20 %: Gut Selbstfinanzierungsanteil 9% Schlecht -1% 10 % - 20 %: Mittel < 10 %: Schlecht Investitionsanteil Schwache 1% 7% Investitionstätigkeit < 10 %: Schwache Investitionstätigkeit 10 % - 20 %: Mittlere Investitionstätigkeit 20 % - 30 %: Starke Investitionstätigkeit > 40 %: Sehr starke Investitionstätigkeit * Wert kann nicht berechnet werden 14.09.2015 / Seite 9

Ergebnisübersicht Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG 10'179'140 10'932'264 9'800'105 9'601'011 9'851'671.10 12'660'775.59 + Betriebliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 677'421 370'644 2'615'318.99 + Ergebnis aus Finanzierung: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 59'979 159'550 193'785.50 = Operatives Ergebnis (Betrieb Aufwandüberschuss 211'094 & Finanzierung) Ertragsüberschuss 737'400 2'809'104.49 + Ausserordentliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 15'724 12'000 = Gesamtergebnis (operativ Aufwandüberschuss 199'094 & ausserordentlich) Ertragsüberschuss 753'124 2'809'104.49 INVESTITIONSRECHNUNG 120'000 150'000 676'000 200'000 626'036.00 719'267.25 Zunahme der Nettoinvestitionen 30'000 476'000 93'231.25 Abnahme der Nettoinvestitionen Seite 10

Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 0 Allgemeine Verwaltung 997'122 161'850 991'700 170'600 961'332.15 164'546.30 Nettoaufwand 835'272 821'100 796'785.85 1 Oeffentliche Sicherheit 415'390 146'590 420'420 139'090 495'239.15 150'335.63 Nettoaufwand 268'800 281'330 344'903.52 2 Bildung 3'544'103 519'403 3'363'370 534'250 3'416'168.70 627'507.10 Nettoaufwand 3'024'700 2'829'120 2'788'661.60 3 Kultur und Freizeit 171'675 7'050 158'795 16'800 171'556.52 6'090.49 Nettoaufwand 164'625 141'995 165'466.03 4 Gesundheit 522'400 125'300 485'100 130'250 455'166.75 124'675.90 Nettoaufwand 397'100 354'850 330'490.85 5 Soziale Wohlfahrt 2'655'340 1'161'300 2'508'850 1'096'100 2'256'196.58 971'190.39 Nettoaufwand 1'494'040 1'412'750 1'285'006.19 6 Verkehr 605'703 117'100 623'050 127'200 512'242.61 160'474.80 Nettoaufwand 488'603 495'850 351'767.81 7 Umwelt und Raumplanung 1'026'987 854'710 998'200 869'760 1'338'092.95 1'196'148.05 Nettoaufwand 172'277 128'440 141'944.90 8 Volkswirtschaft 57'640 32'661 69'530 32'161 50'693.80 33'279.23 Nettoaufwand 24'979 37'369 17'414.57 9 Finanzen und Steuern 182'780 7'806'300 181'090 6'484'800 3'004'086.38 9'226'527.70 Nettoertrag 7'623'520 6'303'710 6'222'441.32 Total 10'179'140 10'932'264 9'800'105 9'601'011 9'851'671.10 12'660'775.59 Ertragsüberschuss 753'124 2'809'104.49 Aufwandüberschuss 199'094 T o t a l 10'932'264 10'932'264 9'800'105 9'800'105 12'660'775.59 12'660'775.59 Seite 11

Artengliederung 3 Aufwand 10'179'140 9'800'105 9'851'671.10 30 Personalaufwand 3'662'865 3'616'750 3'705'516.07 300 Behörden und Kommissionen 136'680 139'680 134'297.50 3000 Behörden und Kommissionen 136'680 139'680 134'297.50 301 Löhne des Verwaltungs- und 999'100 990'000 979'421.25 Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 999'100 990'000 979'421.25 Betriebspersonals 302 Löhne der Lehrkräfte 1'871'800 1'846'300 1'760'411.75 3020 Löhne der Lehrkräfte 1'871'800 1'846'300 1'760'411.75 303 Temporäre Arbeitskräfte 4'500 7'000 1'970.00 3030 Temporäre Arbeitskräfte 4'500 7'000 1'970.00 304 Zulagen 46'420 45'570 50'698.35 3040 Erziehungszulagen 46'420 45'570 50'698.35 305 Arbeitgeberbeiträge 577'550 565'170 726'462.17 3050 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 189'540 190'630 171'231.97 kosten 3052 Pensionskassen 271'500 261'500 449'896.25 3053 Unfallversicherungen 14'740 13'770 12'070.45 3054 Familienausgleichskasse 40'860 40'560 37'539.95 3055 Krankentaggeldversicherungen 60'910 58'710 55'723.55 306 Arbeitgeberleistungen 24'205.20 3062 Teuerungszulagen auf Renten 24'205.20 309 Übriger Personalaufwand 26'815 23'030 28'049.85 3090 Aus- und Weiterbildung des 12'700 10'200 11'286.60 Personals 3091 Personalrekrutierung 3'333.10 Seite 12

Artengliederung 3099 Sonstiger Personalaufwand 14'115 12'830 13'430.15 31 Sach- und übriger Betriebsauf- 2'272'135 2'132'620 1'835'313.01 wand 310 Material- und Warenaufwand 210'300 187'020 143'474.07 3100 Büromaterial 26'000 22'400 21'352.03 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 89'700 71'800 37'220.00 3102 Drucksachen, Publikationen 24'550 22'700 19'288.00 3103 Fachliteratur, Zeitschriften 16'400 16'400 18'041.21 3104 Lehrmittel 52'150 53'720 47'572.83 3105 Lebensmittel 1'500 311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 85'635 51'500 34'725.32 3110 Büromöbel und -geräte 3'400 10'000 7'511.49 3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 65'500 35'500 14'159.83 Werkzeuge 3112 Dienstkleider 1'800 1'800 1'889.20 3113 Hardware 9'800 2'002.30 3118 Immaterielle Anlagen 5'135 4'200 4'487.50 3119 Übrige Anschaffungen 4'675.00 312 Ver- und Entsorgung 237'750 240'950 243'560.61 3120 Ver- und Entsorgung 237'750 240'950 243'560.61 313 Dienstleistungen und Honorare 1'136'380 1'069'220 899'252.64 3130 Dienstleistungen Dritter 342'640 400'540 282'692.86 3132 Honorare externe Berater, Gut- 747'370 613'080 571'515.35 achter, Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 3'870 4'650 3'949.83 3134 Sachversicherungsprämien 39'300 44'750 37'916.60 3137 Steuern und Gebühren 3'200 3'200 3'178.00 3138 Kurse, Prüfungen und Bera- 3'000 tungen 314 Baulicher Unterhalt 363'600 345'650 272'823.72 Seite 13

Artengliederung 3141 Unterhalt Strassen/Verkehrs- 90'000 90'000 74'526.15 wege 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 234'100 215'650 153'560.59 3144 Unterhalt Hochbauten 39'500 40'000 44'736.98 315 Unterhalt Mobilien und 61'680 37'200 30'323.75 immaterielle Anlagen 3150 Unterhalt Büromöbel und 1'000 1'000 253.20 -geräte 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 27'800 31'300 26'729.95 Fahrzeuge, Werkzeuge 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 30'880 2'400 1'675.60 3159 Unterhalt übrige mobile 2'000 2'500 1'665.00 Anlagen 316 Mieten, Leasing, Pachten, 105'490 130'230 133'239.40 Benützungsgebühren 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 10'440 34'580 43'528.00 3161 Mieten, Benützungskosten 9'650 9'750 7'807.25 Mobilien 3162 Raten für operatives Leasing 85'400 85'900 81'904.15 317 Spesenentschädigungen 14'000 14'050 12'710.70 3170 Reisekosten und Spesen 3'300 3'900 2'668.00 3171 Exkursionen, Schulreisen und 10'700 10'150 10'042.70 Lager 318 Wertberichtigungen auf Forde- 54'000 50'000 56'260.15 rungen 3181 Tatsächliche Forderungsver- 4'000 5'804.60 luste 3183 Tatsächliche Forderungsver- 30'000 50'000 29'947.00 luste Steuerguthaben NP 3185 Tatsächliche Forderungsver- 20'000 20'508.55 luste Steuerguthaben JP 319 Verschiedener Betriebsaufwand 3'300 6'800 8'942.65 Seite 14

Artengliederung 3199 Übriger Betriebsaufwand 3'300 6'800 8'942.65 33 Abschreibungen Verwaltungsver- 202'258 172'020 132'711.60 mögen 330 Abschreibungen Sachanlagen 189'009 158'020 118'112.60 3300 Planmässige Abschreibungen 189'009 158'020 118'112.60 Sachanlagen 332 Abschreibungen Immaterielle 13'249 14'000 14'599.00 Anlagen 3320 Planmässige Abschreibungen 13'249 14'000 14'599.00 immaterielle Anlagen 34 Finanzaufwand 17'000 17'000 30'523.45 340 Zinsaufwand 17'000 17'000 30'515.70 3403 Vergütungszinsen/Skonti 10'000 15'000 28'518.80 Steuern 3406 Verzinsung langfristige 7'000 2'000 1'996.90 Finanzverbindlichkeiten 349 Verschiedener Finanzaufwand 7.75 3499 Übriger Finanzaufwand 7.75 35 Einlagen in Fonds und Spezial- 55'632 58'560 576'372.11 finanzierungen 351 Einlagen in Fonds und Spezial- 55'632 58'560 576'372.11 finanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in Spezialfinanzie- 55'632 58'560 576'372.11 rungen 36 Transferaufwand 3'734'830 3'565'145 3'329'804.46 361 Entschädigungen an Gemeinwesen 693'300 701'700 672'347.30 3611 Entschädigungen an Kanton 275'000 296'000 252'310.45 Seite 15

Artengliederung 3612 Entschädigungen an Gemeinden 238'300 245'700 286'777.20 und Zweckverbände 3614 Entschädigungen an öffentliche 180'000 160'000 133'259.65 Unternehmungen 362 Finanz- und Lastenausgleich 48'000 42'000 42'440.00 3623 Finanzierung Ausgleichsfonds 48'000 42'000 42'440.00 363 Beiträge an Gemeinwesen und 2'984'230 2'821'195 2'612'476.79 Dritte 3631 Beiträge an Kanton 630'820 684'620 461'912.10 3632 Beiträge an Gemeinden und 765'000 663'000 673'103.59 Zweckverbände 3634 Beiträge an öffentliche Unter- 97'000 50'000 48'726.00 nehmungen 3635 Beiträge an private Unterneh- 14'000 mungen 3636 Beiträge an private Organisa- 205'260 207'125 254'700.30 tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 1'272'150 1'216'450 1'174'034.80 366 Abschreibungen Investitions- 9'300 250 2'540.37 beiträge 3660 Planmässige Abschreibung 9'300 250 2'540.37 Investitionsbeiträge 39 Interne Verrechnungen 234'420 238'010 241'430.40 390 Material- und Warenbezüge 16'100 13'970 10'215.05 3900 Interne Verrechnungen von Ma- 16'100 13'970 10'215.05 terial- und Warenbezügen 391 Dienstleistungen 160'000 181'500 190'277.65 3910 Interne Verrechnungen von 160'000 181'500 190'277.65 Dienstleistungen Seite 16

Artengliederung 392 Pacht, Mieten, Benützungs- 56'050 35'050 35'050.00 kosten 3920 Interne Verrechnungen von 56'050 35'050 35'050.00 Pacht, Mieten, Benützungsk. 394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 2'270 7'490 5'887.70 3940 Interne Verrechnung von kalk. 2'270 7'490 5'887.70 Zinsen und Finanzaufwand 4 Ertrag 10'932'264 9'601'011 12'660'775.59 40 Fiskalertrag 3'995'000 4'850'000 5'354'862.86 400 Steuern natürliche Personen 3'500'000 3'350'000 3'682'792.36 4000 Einkommenssteuern natürliche 3'000'000 2'865'000 3'162'313.60 Personen 4001 Vermögenssteuern natürliche 370'000 365'000 385'728.50 Personen 4002 Quellensteuern natürliche 130'000 120'000 134'750.26 Personen 401 Steuern juristische Personen 495'000 1'500'000 1'672'070.50 4010 Ertragssteuern juristische 380'000 1'100'000 1'127'851.20 Personen 4011 Kapitalsteuern juristische 115'000 400'000 544'219.30 Personen 41 Regalien und Konzessionen 13'661 13'161 14'171.00 410 Regalien 3'161 3'161 3'161.00 4100 Regalien 3'161 3'161 3'161.00 412 Konzessionen 10'500 10'000 11'010.00 4120 Konzessionen 10'500 10'000 11'010.00 Seite 17

Artengliederung 42 Entgelte 1'320'000 1'359'800 1'448'537.89 420 Ersatzabgaben 110'000 95'000 90'543.05 4200 Ersatzabgaben 110'000 95'000 90'543.05 421 Gebühren für Amtshandlungen 24'500 22'500 31'919.45 4210 Gebühren für Amtshandlungen 24'500 22'500 31'919.45 424 Benützungsgebühren und Dienst- 738'050 732'650 862'620.70 leistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienst- 738'050 732'650 862'620.70 leistungen 425 Erlös aus Verkäufen 28'750 30'650 28'676.50 4250 Verkäufe 28'750 30'650 28'676.50 426 Rückerstattungen 418'700 479'000 430'490.04 4260 Rückerstattungen Dritter 418'700 479'000 430'490.04 427 Bussen 2'410.15 4270 Bussen 2'410.15 429 Übrige Entgelte 1'878.00 4290 Übrige Entgelte 1'878.00 43 Verschiedene Erträge 1'000 222'200.65 439 Übriger Ertrag 1'000 222'200.65 4390 Übriger Ertrag 1'000 4391 Übertragung aus der 222'200.65 Investitionsrechnung 44 Finanzertrag 76'979 176'550 224'308.95 440 Zinsertrag 28'000 57'200 57'189.27 4400 Zinsen flüssige Mittel 500 500 1'709.62 Seite 18

Artengliederung 4401 Zinsen Forderungen und Konto- 500 500 594.10 korrente 4403 Verzugszinsen Steuern 27'000 55'000 54'885.55 4407 Zinsen langfristige Finanz- 1'200 anlagen 443 Liegenschaftenertrag Finanz- 9'600 9'600 9'701.50 vermögen 4430 Pacht- und Mietzinse Liegen- 9'600 9'600 9'701.50 schaften Finanzvermögen 446 Ertrag von öffentlichen Unter- 207.83 nehmungen 4463 Ertrag von privatrechtlichen 207.83 Unternehmen in öff. Hand 447 Liegenschaftenertrag Ver- 39'379 109'750 157'210.35 waltungsvermögen 4470 Pacht- und Mietzinse Liegen- 39'379 109'750 157'210.35 schaften Verwaltungsvermögen 45 Entnahmen aus Fonds/Spezial- 69'590 92'800 20'353.32 finanzierungen 450 Entnahmen aus Fonds im Fremd- 8'000 20'353.32 kapital 4501 Entnahmen aus Fonds Schutzraum 8'000 20'353.32 bauten 451 Entnahmen aus Fonds/Spezial- 69'590 84'800 finanzierungen im Eigenkapital 4510 Entnahmen aus Spezial- 69'590 84'800 finanzierungen 46 Transferertrag 5'206'890 2'857'690 5'134'910.52 Seite 19

Artengliederung 461 Entschädigungen von Gemein- 550'100 384'250 455'843.60 wesen 4611 Entschädigungen vom Kanton 428'300 355'250 359'581.15 4612 Entschädigungen von Gemeinden 121'800 29'000 96'262.45 und Zweckverbänden 462 Finanz- und Lastenausgleich 3'307'000 1'100'000 3'801'065.00 4621 Sonderlastenabgeltungen 160'000 350'000 353'210.00 4622 Horizontaler Finanzausgleich 3'000'000 750'000 3'247'855.00 4625 Zusatzbeitrag 147'000 200'000.00 463 Beiträge von Gemeinwesen und 1'348'090 1'373'440 876'298.00 Dritten 4630 Beiträge vom Bund 2'550 2'550 2'550.00 4631 Beiträge vom Kanton 478'600 480'500 36'167.01 4632 Beiträge von Gemeinden und 866'940 890'390 837'580.99 Zweckverbänden 469 Verschiedener Transferertrag 1'700 1'703.92 4699 Rückvergütungen 1'700 1'703.92 48 Ausserordentlicher Ertrag 15'724 12'000 489 Entnahmen aus dem Eigenkapital 15'724 12'000 4893 Entnahmen aus 15'724 12'000 Vorfinanzierungen 49 Interne Verrechnungen 234'420 238'010 241'430.40 490 Material- und Warenbezüge 16'100 13'970 10'215.05 4900 Interne Verrechnung von 16'100 13'970 10'215.05 Material- und Warenbezügen 491 Dienstleistungen 160'000 181'500 190'277.65 4910 Interne Verrechnung von 160'000 181'500 190'277.65 Dienstleistungen Seite 20

Artengliederung 492 Pacht, Mieten, Benützungs- 56'050 35'050 35'050.00 kosten 4920 Interne Verrechnung von Pacht, 56'050 35'050 35'050.00 Mieten, Benützungskosten 494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 2'270 7'490 5'887.70 4940 Interne Verrechnung von kalk. 2'270 7'490 5'887.70 Zinsen und Finanzaufwand Seite 21

0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 997'122 161'850 991'700 170'600 961'332.15 164'546.30 01 Legislative und Exekutive 135'450 134'780 129'218.25 011 Legislative 17'850 16'830 14'650.25 0110 Legislative 17'850 16'830 14'650.25 3000.01 Behörden und Kommissionen 5'000 5'000 4'945.00 GRPK 3000.02 Behörden und Kommissionen 5'000 5'000 2'845.00 Wahlbüro 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 250 250 170.70 kosten 3053.00 Unfallversicherung 50 30 33.70 3054.00 Familienausgleichskasse 50 50 35.75 3099.00 Sonstiger Personalaufwand 1'000 1'000 1'068.20 3100.00 Abstimmungsmaterial 4'500 3'000 2'317.15 Erl. Zusätzlich müssen neue Abstimmungscouverts gekauft werden, da das alte Format von der Post nicht mehr angenommen wird. 3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'500 2'000 2'655.35 3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 400 400 400.00 3170.00 Reisekosten und Spesen 100 100 179.40 012 Exekutive 117'600 117'950 114'568.00 0120 Exekutive 117'600 117'950 114'568.00 3000.00 Behörden und Kommissionen 105'000 105'000 105'810.00 Gemeinderat 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 5'500 6'500 4'939.75 kosten 3053.00 Unfallversicherung 800 850 663.00 3054.00 Familienausgleichskasse 1'300 1'600 1'069.90 3090.00 Aus- und Weiterbildung GR 1'000 1'000 0.00 3099.00 Sonstiger Personalaufwand 2'000 2'000 1'329.95 3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'000 0 0.00 Erl. Visitenkarten für die neue Amtsperiode. Seite 22

3170.00 Reisekosten und Spesen 1'000 1'000 755.40 02 Allgemeine Dienste 861'672 161'850 856'920 170'600 832'113.90 164'546.30 022 Allgemeine Dienste 787'685 126'800 779'700 135'550 755'683.80 129'496.30 0220 Allgemeine Dienste 787'685 126'800 779'700 135'550 755'683.80 129'496.30 3010.00 Löhne Verwaltungspersonal 465'000 448'000 434'037.20 3040.00 Erziehungszulagen 6'500 6'500 6'747.15 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 29'400 29'800 27'848.20 kosten 3052.00 Pensionskasse 42'400 37'000 51'079.65 3053.00 Unfallversicherung 3'000 1'000 2'627.30 3054.00 Familienausgleichskasse 6'300 6'100 5'859.90 3055.00 Krankentaggeldversicherung 11'700 11'300 10'894.15 3062.00 Teuerungszulagen auf Renten 0 0 2'320.20 3090.00 Aus- und Weiterbildung 5'000 5'000 5'355.00 Verwaltungspersonal 3091.00 Personalrekrutierung 0 0 3'147.10 3099.00 Sonstiger Personalaufwand 7'815 6'980 7'641.90 Erl. Weihnachtessen aller Angestellten und Personalverbandsbeiträge 3100.00 Büromaterial 11'000 12'000 9'412.50 3102.00 Drucksachen, Publikationen 20'000 20'000 16'109.35 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 100 100 97.40 3110.00 Büromöbel und -geräte 1'000 5'000 745.20 3113.00 Hardware 0 0 333.70 3130.00 Dienstleistungen Dritter 3'000 3'000 1'787.50 3130.01 Telefon und Porti 27'000 27'000 23'328.25 3130.03 Betreibungskosten 500 500 1'019.60 3130.04 Identitätskarten 4'000 6'000 2'808.60 3132.00 Honorare externe Berater, 10'000 20'000 17'979.05 Gutachter, Fachexperten 3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 3'120 3'400 3'216.55 3134.00 Sachversicherungsprämien 1'400 1'000 1'008.00 3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 80 0 75.60 Seite 23

3161.00 Mieten, Benützungskosten 1'850 2'000 1'846.80 Mobilien Erl. Miete Aktenvernichtungscontainer und Wasserspender. 3162.00 Raten für operatives Leasing 55'000 55'000 51'824.25 3170.00 Reisekosten und Spesen 1'000 1'000 504.70 3199.00 Übriger Betriebsaufwand 1'000 1'500 379.00 3611.00 Entschädigungen an Kanton 70'000 70'000 65'650.00 3636.00 Beiträge an private Organisa- 520 520 0.00 tionen ohne Erwerbszweck 4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 10'000 8'000 10'724.85 4210.01 Baubewilligungsgebühren 6'000 4'000 7'842.70 4210.02 Identitätskarten 5'000 7'000 4'806.90 4240.00 Benützungsgebühren und 100 0 100.00 Diensteistungen 4250.00 Verkäufe 0 0 15.00 4260.00 Rückerstattungen Dritter 200 0 333.20 4260.01 RZ Betreibungskosten 500 500 471.15 4270.00 Bussen 0 0 89.85-4611.00 Entschädigungen vom Kanton 2'800 2'500 2'864.00 4612.00 Entschädigungen von Gemeinden 20'000 20'000 21'405.05 und Zweckverbänden 4900.00 Interne Verrechnung von 7'700 7'050 7'238.15 Material- und Warenbezügen 4910.00 Interne Verrechnung von 74'500 86'500 73'785.15 Dienstleistungen 029 Verwaltungsliegenschaften 73'987 35'050 77'220 35'050 76'430.10 35'050.00 0290 Verwaltungsliegenschaften 73'987 35'050 77'220 35'050 76'430.10 35'050.00 3010.00 Löhne Raumpflegerinnen 14'900 14'500 14'485.75 3040.00 Erziehungszulagen 1'300 1'300 1'272.15 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 1'000 1'000 934.65 kosten 3052.00 Pensionskasse 1'200 1'200 1'049.40 3053.00 Unfallversicherung 300 350 234.05 3054.00 Familienausgleichskasse 200 200 195.65 3055.00 Krankentaggeldversicherung 380 150 363.40 Seite 24

3099.00 Sonstiger Personalaufwand 0 0 43.00 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'500 2'000 1'427.10 3120.00 Entsorgung 400 400 341.00 3120.01 Stromverbrauch 5'700 5'300 5'690.65 3120.02 Wasserverbrauch 600 700 576.40 3120.03 Heizkosten (Fernwärme) 16'000 15'000 15'990.55 3130.00 Dienstleistungen Dritter 3'000 3'000 2'900.00 Erl. Zurzeit ist der Schalter der Einwohnerkontrolle so ausgelegt, dass immer nur eine Person bedient werden kann. Es gibt einen Diskretschalter, der aber nicht als zusätzlicher Schalter genützt werden kann. Dieser soll mit einfachen Mitteln (Schallschutzwand und Umstellen des Tisches) so gestaltet werden, dass er gleichzeitig mit dem Hauptschalter genutzt werden kann. 3134.00 Sachversicherungsprämien 3'000 3'500 2'881.35 3144.00 Unterhalt Hochbauten 0 4'000 1'653.50 3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, 7'500 10'000 7'351.50 Fahrzeuge, Werkzeuge 3300.00 Planmässige Abschreibungen 11'007 11'620 12'230.00 Sachanlagen 3910.00 Interne Verrechnungen von 6'000 3'000 6'810.00 Dienstleistungen 4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, 35'050 35'050 35'050.00 Mieten, Benützungskosten Seite 25

1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 415'390 146'590 420'420 139'090 495'239.15 150'335.63 SICHERHEIT 11 Polizei 24'000 2'000 39'000 2'000 15'433.20 2'400.00 111 Polizei 24'000 2'000 39'000 2'000 15'433.20 2'400.00 1110 Polizei 24'000 2'000 39'000 2'000 15'433.20 2'400.00 3062.00 Teuerungszulagen auf Renten 0 0 2'473.20 3130.00 Dienstleistungen Dritter 24'000 39'000 12'960.00 Erl. Kosten für die Rundgänge der Sicherheitsfirma 24 Security und der Polizei BL für die Gewährleistung von Ruhe und Ordnung in der Nacht und an den Wochenenden. 4120.00 Gelegenheitswirtschaftspatente 2'000 2'000 2'400.00 14 Allgemeines Rechtswesen und 174'000 500 177'900 500 258'515.55 2'157.26 Vormundschaftswesen 140 Allgemeines Rechtswesen und 174'000 500 177'900 500 258'515.55 2'157.26 Vormundschaftswesen 1400 Allgemeines Rechtswesen 7'000 500 7'900 500 2'291.15 575.01 3132.00 Honorare externe Berater, 7'000 7'900 2'291.15 Gutachter, Fachexperten 4631.00 Beiträge vom Kanton 500 500 575.01 Katasterveränderungen 1401 Kindes- und Erwachsenenschutz 167'000 170'000 256'224.40 1'582.25 3130.00 Dienstleistungen Dritter 10'000 0 46'757.40 3132.00 Honorare externe Berater, 25'000 30'000 26'682.00 Gutachter, Fachexperten 3612.00 Entschädigungen an KESB und BB 132'000 140'000 182'785.00 4260.00 Rückerstattungen Dritter 0 0 1'582.25 Seite 26

15 Feuerwehr 164'490 141'540 142'920 126'040 161'380.40 122'875.05 150 Feuerwehr 164'490 141'540 142'920 126'040 161'380.40 122'875.05 1500 Feuerwehr 164'490 141'540 142'920 126'040 161'380.40 122'875.05 3111.00 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 14'000 0 0.00 Werkzeuge Erl. Im Feuerwehrmagazin muss eine Brandmeldeanlage installiert werden. 3134.00 Sachversicherungsprämien 0 1'500 0.00 3181.00 Tatsächliche Forderungsver- 4'000 0 4'027.45 luste 3300.00 Planmässige Abschreibungen 5'390 5'700 49'129.60 Sachanlagen 3632.00 Beiträge an Gemeinden und 127'000 131'000 108'223.35 Zweckverbände 3660.00 Planmässige Abschreibung HLF 9'300 0 0.00 Investitionsbeiträge 3900.00 Interne Verrechnungen von Ma- 4'800 4'720 0.00 terial- und Warenbezügen Erl. Beitrag Kosten Löschwasser an Wasserkasse. 4200.00 Ersatzabgaben 110'000 95'000 90'543.05 Erl. Mit der Anpassung der Statuten des FW WOLF und dem Reglement für die Feuerwehrpflichtersatzabgabe erhöhen sich die Einnahmen. 4270.00 Bussen 0 0 800.00 4631.00 Beiträge vom Kanton 12'500 12'000 12'492.00 4632.00 Beiträge von Gemeinden und 19'040 19'040 19'040.00 Zweckverbänden 16 Militär und Bevölkerungsschutz 52'900 2'550 60'600 10'550 59'910.00 22'903.32 161 Militär 1'100 100 11'798.85 1610 Militär 100 100 98.25 3134.00 Sachversicherungsprämien 100 100 98.25 Seite 27

1611 Schiesswesen 1'000 11'700.60 3144.00 Unterhalt Hochbauten 0 0 11'200.60 3636.00 Beiträge an private Organisa- 1'000 0 500.00 tionen ohne Erwerbszweck Erl. Übernahme Kaffee an der Delegiertenversammlung der Sportschützen. 162 Bevölkerungsschutz 51'800 2'550 60'500 10'550 48'111.15 22'903.32 1620 Bevölkerungsschutz 51'800 2'550 60'500 10'550 48'111.15 22'903.32 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 0 0 204.10 3130.00 Dienstleistungen Dritter 600 0 373.85 3130.01 Telefon und Porti 0 0 861.90 3134.00 Sachversicherungsprämien 0 600 0.00 3161.00 Mieten, Benützungskosten 1'200 1'500 1'149.95 Mobilien 3612.00 Entschädigungen an Gemeinden 400 500 400.00 und Zweckverbände 3632.00 Beiträge an Gemeinden und 49'600 57'900 45'121.35 Zweckverbände 4501.00 Entnahmen aus Fonds Schutz- 0 8'000 20'353.32 raumbauten 4630.00 Beiträge vom Bund 2'550 2'550 2'550.00 Seite 28

2 BILDUNG 3'544'103 519'403 3'363'370 534'250 3'416'168.70 627'507.10 21 Obligatorische Schule 3'544'103 519'403 3'363'370 534'250 3'416'168.70 627'507.10 211 Kindergarten 424'150 8'000 382'100 8'000 372'321.65 11'000.00 2110 Kindergarten 424'150 8'000 382'100 8'000 372'321.65 11'000.00 3020.00 Löhne Lehrkräfte 340'000 305'000 304'813.25 Erl. Ab dem Jahr 2015 müssen 3 Kindergärten geführt werden. 3040.00 Erziehungszulagen 4'200 4'600 4'564.15 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 21'700 19'700 19'679.25 kosten 3052.00 Pensionskasse 38'500 34'000 25'638.95 3053.00 Unfallversicherung 550 500 471.05 3054.00 Familienausgleichskasse 4'600 4'100 4'113.20 3055.00 Krankentaggeldversicherung 6'400 5'800 5'817.50 3062.00 Teuerungszulagen auf Renten 0 0 837.60 3104.00 Lehrmittel 5'000 5'650 3'865.30 3110.00 Büromöbel und -geräte 900 0 0.00 3130.01 Telefon und Porti 1'200 1'200 1'256.15 3132.00 Honorare externe Berater, 500 1'000 292.20 Gutachter, Fachexperten 3134.00 Sachversicherungsprämien 400 400 393.05 3171.00 Exkursionen, Schulreisen und 200 150 80.00 Lager 3612.00 Entschädigungen an Gemeinden 0 0 500.00 und Zweckverbände 4612.00 Entschädigungen von Gemeinden 8'000 8'000 11'000.00 und Zweckverbänden 212 Primarschule 2'240'850 418'500 2'200'170 396'700 2'318'007.86 383'592.50 2120 Primarschule 1'914'450 90'000 1'864'070 60'000 1'999'115.06 66'787.80 3000.00 Behörden und Kommissionen 0 7'000 6'760.00 Kreisschulrat Seite 29

Erl. Die Sitzungsgelder des Kreisschulrates müssen neu in der Kontengruppe 2190 verbucht werden. 3020.00 Löhne Lehrkräfte 1'190'000 1'219'000 1'154'583.40 3040.00 Erziehungszulagen 16'000 12'100 15'770.60 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 76'600 78'700 74'130.92 kosten 3052.00 Pensionskasse 120'000 123'000 316'024.00 3053.00 Unfallversicherung 2'000 1'900 1'719.00 3054.00 Familienausgleichskasse 16'500 16'500 16'004.85 3055.00 Krankentaggeldversicherung 22'800 23'300 23'154.45 3062.00 Teuerungszulagen auf Renten 0 0 11'121.60 3090.00 Aus- und Weiterbildung der 0 0 175.00 Lehrer 3091.00 Personalrekrutierung 0 0 186.00 3099.00 Sonstiger Personalaufwand 1'000 1'000 550.00 Erl. Beitrag an Lehrerausflug. 3100.00 Büromaterial 3'500 3'500 4'127.96 3104.01 Lehrmittel 33'000 33'500 32'807.43 Schulmaterialien 3104.02 Lehrmittel 9'000 8'570 7'650.00 Handarbeit 3104.03 Lehrmittel 1'350 1'500 306.40 Grundkurs Musik 3110.00 Büromöbel und -geräte 1'000 4'000 1'909.45 3111.00 Anschaffung Turnmaterial 1'000 2'000 551.00 3113.00 Hardware 5'000 0 1'668.60 3118.00 Immaterielle Anlagen 100 0 89.90 3120.00 Entsorgung 750 0 0.00 Erl. Kosten für die Entsorgung von Unterrichtsmaterial. 3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'800 1'000 3'470.95 3130.01 Telefon und Porti 2'000 2'700 1'631.40 3132.00 Schulentwicklung 1'500 1'500 0.00 3134.00 Sachversicherungsprämien 4'100 2'000 4'028.65 3150.00 Unterhalt Büromöbel und 1'000 1'000 253.20 -geräte 3151.00 Unterhalt Turnmaterial 3'500 4'000 3'245.90 3151.01 Unterhalt Nähmaschinen 800 800 0.00 3162.00 Raten für operatives Leasing 3'400 3'900 3'082.10 3171.00 Lager und Projektwoche 6'000 6'000 6'088.60 Seite 30

3171.01 Exkursionen und Schulreisen 4'500 4'000 3'874.10 3612.00 Entschädigungen an Gemeinden 750 0 750.00 und Zweckverbände 3632.01 Beiträge an Gemeinden 300'000 220'000 221'326.60 Kleinklassen Erl. Die Anzahl der EK/KK-Klassen beläuft sich bereits ab dem 2. HJ/2015 auf 3 Klassen. Der Vertrag mit der Gemeinde Niederdorf wurde auf das Schuljahr 2017/2018 vorsorglich gekündigt. Zurzeit werden verschiedene Möglichkeiten geprüft, ob und wie die EK/KK weitergeführt werden soll. 3632.02 Beiträge an Gemeinden 85'000 81'300 81'558.00 Logopädie 3900.00 Interne Verrechnungen von 500 300 515.00 Material- und Warenbezügen 4260.00 Rückerstattungen Dritter 0 0 7'513.80 4612.00 Entschädigungen von Gemeinden 90'000 0 59'274.00 und Zweckverbänden 4632.00 Beiträge von Gemeinden und 0 60'000 0.00 Zweckverbänden 2121 Logopädie 326'400 328'500 336'100 336'700 318'892.80 316'804.70 3010.00 Löhne Hauswart und Raum- 0 6'000 6'173.85 pflegerinnen 3020.00 Löhne Lehrkräfte 240'000 240'000 229'515.00 3040.00 Erziehungszulagen 2'900 2'900 3'900.75 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 15'300 15'600 14'906.40 kosten 3052.00 Pensionskasse 22'600 22'200 18'978.45 3053.00 Unfallversicherung 400 400 447.80 3054.00 Familienausgleichskasse 3'200 3'300 3'173.90 3055.00 Krankentaggeldversicherung 4'500 4'700 4'548.60 3062.00 Teuerungszulagen auf Renten 0 0 505.80 3090.00 Aus- und Weiterbildung der 3'000 3'000 1'162.90 Lehrer 3099.00 Sonstiger Personalaufwand 0 0 65.85 3100.00 Büromaterial 1'000 500 988.75 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 0 500 257.55 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 300 300 500.00 3104.00 Lehrmittel 3'800 4'500 2'943.70 3118.00 Immaterielle Anlagen 200 200 165.70 Seite 31

3120.00 Strom- und Wasserverbrauch, 0 4'150 1'615.65 Heizkosten 3130.01 Telefon und Porti 1'600 1'600 1'546.10 3132.00 Honorare externe Berater, 5'000 5'000 0.00 Gutachter, Fachexperten 3134.00 Sachversicherungsprämien 100 100 98.25 3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 500 500 0.00 EDV-Support 3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 0 19'650 26'400.00 Erl. Ab 01.09.2015 ist der Logopädische Dienst Waldenburgertal im Neumattschulhaus untergebracht. Die Kosten für die Raummiete wurde auf Fr. 21'000.00 festgelegt und wird über das Konto 2121.3920 (Interne Verrechnung) verbucht. 3162.00 Raten für operatives Leasing 1'000 1'000 997.80 3920.00 Interne Verrechnungen von 21'000 0 0.00 Pacht, Mieten, Benützungsk. 4611.00 Entschädigungen vom Kanton 20'000 20'000 19'532.25 4632.00 Beiträge von Gemeinden und 308'500 316'700 297'272.45 Zweckverbänden 214 Musikschule 108'000 113'000 110'572.60 2140 Musikschule 108'000 113'000 110'572.60 3159.00 Unterhalt Musikinstrumente 2'000 2'500 1'665.00 3160.00 Miete Musikzimmer 0 4'000 6'690.00 im Sekundarschulhaus 3612.00 Entschädigungen an Gemeinden 105'000 105'000 102'217.60 und Zweckverbände 3637.00 Beiträge an private Haushalte 1'000 1'500 0.00 217 Schulliegenschaften 588'673 83'903 535'810 129'550 502'336.54 232'914.60 2170 Kindergarten 48'314 32'890 30'723.10 10'547.35 3010.00 Löhne Hauswart und Raum- 19'500 13'000 18'126.60 pflegerinnen 3040.00 Erziehungszulagen 1'000 750 1'067.40 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 1'300 900 466.90 kosten 3052.00 Pensionskasse 1'800 1'500 1'453.30 Seite 32

3053.00 Unfallversicherung 690 50 104.35 3054.00 Familienausgleichskasse 300 200 131.30 3055.00 Krankentaggeldversicherung 500 350 493.35 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'500 1'500 1'183.10 3120.00 Entsorgung 500 500 311.00 3120.01 Stromverbrauch 1'000 1'000 804.00 3120.02 Wasserverbrauch 1'100 1'500 1'220.30 3120.03 Heizkosten (Fernwärme) 3'500 3'700 3'228.80 3130.00 Dienstleistungen Dritter 500 1'000 324.00 3130.01 Telefon und Porti 120 90 0.00 3134.00 Sachversicherungsprämien 750 750 743.30 3144.00 Unterhalt Hochbauten 3'500 1'000 1'036.30 Erl. Zusätzlich muss die Schaukel ersetzt werden. 3300.00 Planmässige Abschreibungen 10'654 0 0.00 Sachanlagen Erl. Bei der Neubewertung des Finanzvermögens (HRM2) wurde festgestellt, dass die Anlage ins Verwaltungsvermögen gehört und somit abschreibungspflichtig ist. 3900.00 Interne Verrechnungen von 100 100 29.10 Material- und Warenbezügen 3910.00 Interne Verrechnungen von 0 5'000 0.00 Dienstleistungen 4260.00 Rückerstattungen Dritter 0 0 10'547.35 2171 Primarschulhaus 308'769 11'073 272'100 31'200 249'453.14 54'357.90 3010.00 Löhne Hauswart und Raum- 133'000 91'600 112'394.35 pflegerinnen Erl. Mit der Umorganisation des Hauswartdienstes und der damit verbundenen Neuverteilung der Aufgaben, haben sich auch Verschiebungen bei der Verteilung der Lohnsummen auf die verschiedenen Gebäude (inkl. Löhne Wegmacher) ergeben. 3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 4'000 4'000 1'136.00 3040.00 Erziehungszulagen 6'600 6'200 7'486.35 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 8'500 5'900 2'148.65 kosten 3052.00 Pensionskasse 8'300 6'200 6'023.85 3053.00 Unfallversicherung 1'700 1'200 723.15 3054.00 Familienausgleichskasse 1'800 1'300 1'139.50 3055.00 Krankentaggeldversicherung 3'400 2'300 1'175.25 3062.00 Teuerungszulagen auf Renten 0 0 3'130.80 Mit der Ausfinanzierung und dem Wechsel der Vorsorgelösung bei der Basellandschaftlichen Pensionskasse wurde die Teuerungszulage auf laufende Renten ausgeglichen. Auf die Gewährung von Teuerungszulagen auf Neurenten wurde verzichtet. Somit müssen keine Beiträge mehr geleistet werden. Seite 33

3090.00 Aus- und Weiterbildung des 1'500 0 0.00 Personals 3099.00 Sonstiger Personalaufwand 0 0 114.55 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 15'000 15'000 5'453.70 3111.00 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 2'500 2'500 479.00 Werkzeuge 3113.00 Hardware 2'500 0 0.00 Erl. Für den Hauswart soll ein PC/Drucker angeschafft werden. Zurzeit benützt er seinen privaten PC. Wie sich gezeigt hat, kann dies gerade bei einem Krankheitsfall zu Problemen führen. 3120.00 Entsorgung 4'000 4'000 3'164.16 3120.01 Stromverbrauch 17'000 16'000 14'158.40 Erl. Erhöhung der Stromkosten aufgrund des Solarstroms (Rechnung OptimaSolar und EBL). 3120.02 Wasserverbrauch 10'000 10'000 12'328.60 3120.03 Heizkosten (Fernwärme) 35'000 33'000 43'999.55 3130.00 Dienstleistungen Dritter 2'000 5'000 340.20 Erl. Der Boiler muss entkalkt werden. 3130.01 Telefon und Porti 850 300 1'262.10 3134.00 Sachversicherungsprämien 4'000 4'100 3'899.60 3144.00 Unterhalt Hochbauten 11'000 16'000 22'765.38 3300.00 Planmässige Abschreibungen 35'119 37'400 5'217.00 Sachanlagen 3900.00 Interne Verrechnungen von 1'000 100 913.00 Material- und Warenbezügen 3910.00 Interne Verrechnungen von 0 10'000 0.00 Dienstleistungen 4260.00 Rückerstattungen Dritter 0 0 35'157.90 4470.00 Pacht-/Mietzinse Liegensch- 0 19'200 19'200.00 aften Verwaltungsvermögen Erl. Mit der Auflösung des Anstellungsverhältnisses muss der ehemalige Hauswart auch die Dienstwohnung verlassen. 4893.00 Entnahmen aus 11'073 12'000 0.00 Vorfinanzierungen Erl. Die Vorfinanzierung für die Umbauarbeiten im Primarschulhaus muss über die gleiche Dauer wie die Abschreibung (30 Jahre) aufgelöst werden. 2172 Neumattschulhaus 80'904 64'780 61'870 90'300 64'410.95 128'646.75 3010.00 Löhne Hauswart und Raum- 33'800 24'800 30'205.25 pflegerinnen 3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 0 1'000 630.00 3040.00 Erziehungszulagen 1'800 1'000 1'051.50 Seite 34

3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 2'200 1'600 1'840.50 kosten 3052.00 Pensionskasse 500 500 795.60 3053.00 Unfallversicherung 550 500 474.45 3054.00 Familienausgleichskasse 500 350 397.45 3055.00 Krankentaggeldversicherung 920 800 738.70 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'500 4'200 1'563.85 3111.00 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 1'000 1'000 1'654.40 Werkzeuge 3120.00 Entsorgung 1'100 100 541.00 3120.01 Stromverbrauch 4'000 4'000 3'726.75 3120.02 Wasserverbrauch 2'500 2'500 2'191.55 3120.03 Heizkosten (Fernwärme) 14'000 14'000 13'509.20 3130.01 Telefon und Porti 800 120 302.10 3134.00 Sachversicherungsprämien 1'400 1'400 1'315.50 3144.00 Unterhalt Hochbauten 4'000 4'000 1'740.65 3300.00 Planmässige Abschreibungen 8'334 0 0.00 Sachanlagen 3910.00 Interne Verrechnungen von 0 0 1'732.50 Dienstleistungen 4260.00 Rückerstattungen Dritter 0 0 1'353.75 4470.00 Pacht-/Mietzinse Liegen- 39'129 90'300 127'293.00 schaften Verwaltungsvermögen Erl. Der Kanton mietet nur noch die Schulküche. 4893.00 Entnahmen aus 4'651 0 0.00 Vorfinanzierungen Erl. Die Vorfinanzierung für den Umbau des Neumattschulhauses muss über die gleiche Dauer wie die Abschreibung (30 Jahre) aufgelöst werden. 4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, 21'000 0 0.00 Mieten, Benützungskosten Erl. Mieteinnahmen für den Logopädischen Dienst Waldenburgertal, welcher sich neu im Neumattschulhaus befindet. 2173 Dorfmattschulhaus 33'040 8'050 33'340 8'050 28'847.25 10'854.75 3010.00 Löhne Hauswart 8'200 8'100 5'283.10 3040.00 Erziehungszulagen 500 500 316.35 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 550 550 340.80 kosten 3052.00 Pensionskasse 500 500 264.80 3053.00 Unfallversicherung 200 200 85.45 Seite 35

3054.00 Familienausgleichskasse 150 150 71.30 3055.00 Krankentaggeldversicherung 250 250 132.55 3062.00 Teuerungszulagen auf Renten 0 0 1'519.80 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 0 1'500 1'163.15 3120.00 Entsorgung 1'200 0 0.00 Erl. Kosten für die Entsorgung der Abfälle nach Veranstaltungen (der Kanton stellt dies der Gemeinde in Rechnung). 3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'000 1'000 3'295.90 Erl. Kosten für den Einsatz des Hauswartes der Sekundarschule, wenn unser Hauswart den Einsatz nicht leisten kann (Rechnungsstellung durch den Kanton). 3130.01 Telefon und Porti 60 60 317.70 3134.00 Sachversicherungsprämien 3'000 3'100 3'023.20 3144.00 Unterhalt Hochbauten 5'000 5'000 693.50 3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, 2'000 2'000 1'909.65 Fahrzeuge, Werkzeuge 3160.00 Miete für die 3-Fachhalle und 10'430 10'430 10'430.00 den Singsaal 4240.00 Benützungsgebühren und 3'050 3'050 0.00 Diensteistungen Erl. Der Kanton vergütet der Gemeinde die Benützung des Baldachinliftes, der Tribüne und des Offices. Eine Übernahme dieser Anlagen lehnt der Kanton zurzeit ab. 4260.00 Rückerstattungen Dritter 5'000 5'000 425.40 4470.00 Pacht- und Mietzins Liegen- 0 0 10'429.35 schaften Verwaltungsvermögen 2174 Mehrzweckhalle 117'646 135'610 128'902.10 28'507.85 3010.00 Löhne Hauswart und Raum- 44'000 63'500 76'938.60 pflegerinnen 3030.00 Temporäre Arbeitskräfte 0 1'500 0.00 3040.00 Erziehungszulagen 2'400 4'100 4'798.95 3050.00 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 2'800 4'100 1'377.10 kosten 3052.00 Pensionskasse 4'200 3'800 3'623.40 3053.00 Unfallversicherung 450 800 451.35 3054.00 Familienausgleichskasse 600 900 774.95 3055.00 Krankentaggeldversicherung 1'200 1'700 1'958.55 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 6'500 6'500 3'148.35 3111.00 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 15'000 2'000 0.00 Werkzeuge Erl. Die MZH soll neu mit einer elektronischen Schliessanlage ausgerüstet werden. Im Jahr 2015 wurde bereits das Neumattschulhaus ausgerüstet und im Jahr 2017 soll das Primarschulhaus ausgerüstet werden. Seite 36