Bundesministerium für Finanzen Jungunternehmertag 4. Oktober 2016 Wien, 04.10.2016
Publikationen online BMF-Homepage: 2 SelbständigenBuch - Online https://www.bmf.gv.at/services/publikationen/ publikationen.html
Publikationen online SelbständigenBuch -Online Themen: 3 - Häufig gestellte Fragen - Steuerbegünstigungen für Neugründungen - Elektronische Steuererklärungen - Betriebliches Rechnungswesen, Gewinnermittlung - Einkommensteuer - Körperschaftsteuer - Umsatzsteuer
Findok Die Finanzdokumentation Homepage: https://findok.bmf.gv.at/findok/ Themen: 4 - Amtliche Veröffentlichungen - Steuerrichtlinien - Erlässe - Entscheidungen des BFG / UFS - Zoll
Formulare Vergabe der Steuernummer / UID-Nummer über FinanzOnline als PDF (Drucken, Ausfüllen, Speichern) als barrierefreies Formular in Papierform Formulare für Steuernummer / UID-Nummer: - für natürliche Personen Fragebogen Verf24 - für Gesellschaften (ARGE, atyp. stille Ges., GnbR, GmbH & CoKG, KG, OG, Vermietungsgemeinschaft) Fragebogen Verf16 5
Berechnungsprogramme Brutto-Netto-Rechner Für Arbeitnehmer 6
Berechnungsprogramme Brutto-Netto-Rechner Für Arbeitgeber 7
Berechnungsprogramme Weitere Rechner - Pendlerrechner - Entlastungsrechner (persönliche Entlastung ab 1. Jänner 2016) - Familienrechner - Lohnnebenkosten - Gewinnfreibetrag 2013 bis 2016 - Steuerberechnungen - Grundstückswertrechner 8
BMF-App BMF-App: - News - Rechner & Ratgeber - Finanzamtssuche - Zoll BMF Belegcheck: Mit Hilfe der BMF Belegcheck-App können Sie feststellen, ob die Inbetriebnahme der Sicherheitseinrichtung Ihrer Registrierkasse ordnungsgemäß durchgeführt wurde 9
BMF bei Facebook Offizielle Facebook-Präsenz des Bundesministeriums für Finanzen: Aktuelle Informationen und nützliche Tools zu den Services und Tätigkeitsfeldern des BMF facebook.com/finanzministerium 10
Transparenzportal Überblick und Informationen zu Leistungen/Förderungen der öffentlichen Hand transparenzportal.gv.at Abfrage der selbst erhaltenen Leistungen/ Förderungen Für Privatpersonen, Unternehmer, NPO und öffentl. Einrichtungen 11
Transparenzportal Themen für Unternehmer: - Gründung, Übernahme und Ausbau - Branchen und Wirtschaftszweige - MitarbeiterInnen - Forschung, Innovation und Umwelt - Beratung und Unterstützung bestehender Unternehmen - Sonstige 12
Transparenzportal Für (Jung)Unternehmer: (Beispiele) - TOP-Tourismus-Impuls-Förderung; Jungunternehmer 2014-2020 (BMWFW) - Pre-Seed / Seedfinancing (BMWFW) - i2 - Die Börse für Business Angels (BMWFW) - Gründungsbeihilfe (BMASK) - Unternehmensgründungsprogramm für Arbeitslose (BMASK) - Förderungen für Jungunternehmer (Vbg) - Jungunternehmer-Förderungsaktion (Sbg) - Erfolgs!Duo (Stmk) - FAWI - Fonds für Arbeit und Wirtschaft (Bgld) 13
FinanzOnline finanzonline.bmf.gv.at 14
FinanzOnline Inhalt Elektronische Kommunikation zwischen BürgerIn / UnternehmerIn und Finanzamt - Steuererklärungen und Anträge - Zustellung von Steuerbescheiden - Vorsteuererstattung aus anderen EU-Staaten - ausschließlich über FinanzOnline (kein Papier) - E-Bilanz - Abgabenkonto, Zahlung - Akteneinsicht 15 - Beschwerde
FinanzOnline Rechtsgrundlagen Verpflichtung zur elektronischen Erklärung für Unternehmer mit Internetanschluss, und Vorjahresumsatz mehr als 30.000 16
FinanzOnline Anmeldung, Codes Formular FON1 : - pdf-download von BMF-Homepage Anmeldung: - Persönlich beim Finanzamt - Steuerberater, Prokurist - Online - BürgerInnen (ArbeitnehmerInnenveranlagung); EinzelunternehmerInnen Codes: - Persönlich beim Finanzamt - Zustellung mit RSa 17
FinanzOnline Zugang Einstieg über finanzonline.bmf.gv.at mit: - Codes Oder - Bürgerkarte - Handy- 18 signatur
FinanzOnline Zugang Einstieg über finanzonline.bmf.gv.at mit: - Codes 19
FinanzOnline Identifizierung / Authentifizierung Codes: User-ID und Passwort Unternehmen A Mitarbeiter B PIN des Mitarbeiters B 20
FinanzOnline Elektronische Steuererklärung (Bsp. ESt) Online ( Dialog-Verfahren ) Auswahl 21
FinanzOnline Elektronische Steuererklärung (Bsp. ESt) Online ( Dialog-Verfahren ) Ansicht ( Datenkorb ) 22
FinanzOnline Elektronische Steuererklärung (Bsp. ESt) Online ( Dialog-Verfahren ) Erklärung absenden / Unterschrift x 23
FinanzOnline Elektronische Zustellung (Bescheid) Online ( Dialog-Verfahren ) Unternehmer grundsätzlich el. Zustellung Verzicht möglich E-Mailadresse für Verständigungs-Mail x 24
FinanzOnline Elektronische Zustellung (Bescheid) Online ( Dialog-Verfahren ) Bescheid: elektronische Zustellung 25
Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht 26
Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht Inhaltsverzeichnis: - Folder: Informationen zur Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht - Registrierkassensicherheitsverordnung und Detailspezifikationen - Technische Informationen für Registrierkassenhersteller und betreiber - Erlass zur Einzelaufzeichnungs-, Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht - Fragen & Antworten - Werde ich (finanzstrafrechtlich) im zweiten Halbjahr 2016 bestraft, wenn ich meine Barumsätze nicht mittels elektronischer Registrierkasse erfasse? - Allgemein - Ausnahmen von der Registrierkassenpflicht und Möglichkeit der vereinfachten Losungsermittlung - Praktische Beispiele zur Aufzeichnungs-, Belegerteilungs- und Registrierkassenpflicht - Vorgehensweise bei Selbstbedienungsumsätzen 27
Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht Folder: 28 - Was ist eine Registrierkasse? - Was sind die Vorteile einer Registrierkasse? - Wer braucht eine Registrierkasse? - Wie sieht der zeitliche Fahrplan aus? - Was versteht man unter Belegerteilungspflicht? - Was hat es mit der Signatur des Belegs auf sich? - Wie hoch sind die Kosten für eine Registrierkasse? - Werden die Kosten für eine Registrierkasse übernommen? - Gibt es Ausnahmen von der Beleg- bzw. Registrierkassenpflicht?
Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht Wer braucht eine Registrierkasse? - Nettojahresumsatz von 15.000 Euro je Betrieb, sofern die Barumsätze (inkl. Bankomatkartenzahlungen, Kreditkarten) 7.500 Euro netto je Betrieb im Jahr überschreiten 29
Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht Wie sieht der zeitliche Fahrplan aus? 30
Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht Was versteht man unter Belegerteilungspflicht? - Für jeden Betrieb besteht seit 1.1.2016 die Verpflichtung, bei Barzahlungen einen Beleg zu erstellen und dem Käufer auszuhändigen. - Dieser muss den Beleg entgegennehmen und bis außerhalb der Geschäftsräumlichkeiten mitnehmen 31
Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht Was hat es mit der Signatur des Belegs auf sich? - Um Manipulationssicherheit zu garantieren, enthält ab 1.4.2017 jeder Kassenbon eine elektronische Signatur. Eine Signatur-bzw. Siegelerstellungseinheit signiert mit Hilfe eines auf ihr gespeicherten, dem Unternehmer zugeordneten privaten Schlüssels elektronisch Daten. Die elektronische Signatur gewährleistet den Manipulationsschutz. 32
Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht Werden die Kosten für eine Registrierkasse übernommen? - Nein, jedoch kann für die Anschaffung/Umrüstung eine Prämie von 200 Euro beantragt werden. - Darüber hinaus besteht eine unbegrenzte Absetzbarkeit der Kosten im Jahr der Anschaffung. 33
Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht Gibt es Ausnahmen von der Beleg- bzw. Registrierkassenpflicht? - Ja und zwar bis jeweils 30.000 Euro pro Kalenderjahr und Abgabepflichtigem für Umsätze - im Freien - in unmittelbarem Zusammenhang mit Hütten, wie insbesondere Alm-, Berg-, Schi- und Schutzhütten - in einem Buschenschank (nicht mehr als 14 Tage im KJ geöffnet) - einer kleinen Kantine (gemeinnütziger Verein; nicht mehr als 52 Tage im KJ) - kleine Vereinsfeste (z.b. Feuerwehrfeste) - bestimmte Waren- und Dienstleistungsautomaten - Onlineshops (hinsichtlich der Registrierkassenpflicht) - Erleichterungen für mobile Gruppen (zeitliche Erfassung) 34
Registrierkassen- und Belegerteilungspflicht Ab wann brauche ich eine Registrierkasse? - Die verpflichtende Nutzung einer Registrierkasse zum Zweck der Losungsermittlung besteht mit Beginn des viertfolgenden Monats nach Ablauf des Voranmeldungszeitraumes, in dem die Umsatzgrenzen erstmals überschritten wurden. - Beispiele: - Monatlicher Voranmeldungszeitraum: Ein Betrieb überschreitet im Februar 2016 die Umsatzgrenzen: Registrierkassenpflicht ab 1. Juni 2016 - Vierteljährlicher Voranmeldungszeitraum: Ein Betrieb überschreitet im Mai 2016 die Umsatzgrenzen: Registrierkassenpflicht ab 1. Oktober 2016 35
Danke für Ihre Aufmerksamkeit am Jungunternehmertag 4. Oktober 2016 Dr. Rudolf Weninger, BMF