Blatt 1 BILANZ zum 30. Juni 2015 HochschülerInnenschaft an der JKU Linz Verein, Linz AKTIVA A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR 1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen 6.221,01 0,01 II. Sachanlagen 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 49.347,40 29.532,58 III. Finanzanlagen 1. Wertpapiere (Wertrechte) des Anlagevermögens 283.800,25 323.862,34 Summe Anlagevermögen 339.368,66 353.394,93 B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 10.586,72 9.274,20 2. Waren 44.560,95 55.147,67 28.128,08 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 16.836,04 15.080,36 2. sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 176.795,46 193.631,50 145.055,84 III. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten 323.377,16 261.718,46 Summe Umlaufvermögen 572.156,33 459.256,94 C. Rechnungsabgrenzungsposten 3.416,36 572,00 914.941,35 813.223,87
Blatt 2 BILANZ zum 30. Juni 2015 HochschülerInnenschaft an der JKU Linz Verein, Linz PASSIVA A. Eigenkapital Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR I. Kumulierter Gebarungszugang/ -abgang aus Vorperioden 459.397,87 489.794,62 II. Rücklagen 1. Gewinnrücklage 24.687,28 56.482,96 2. Sonderrücklagen 6.849,41 6.849,41 III. Gebarungszugang/-abgang der laufenden Periode 1. Jahresergebnis 2.808,04 30.396,75- Eigenkapital 493.742,60 522.730,24 B. Rückstellungen I. Personalrückstellungen 20.123,96 0,00 II. Steuerrückstellungen 109.504,89 15.612,01 III. sonstige Rückstellungen 18.518,72 641.890,17 99.043,88 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 15,00 33,00 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 212.816,56 118.727,58 3. sonstige Verbindlichkeiten 60.219,62 273.051,18 57.077,16 - davon aus Steuern EUR 13.538,89 (EUR 6.014,51) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 5.789,42 (EUR 0,02) 914.941,35 813.223,87
Blatt 3 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.07.2014 bis 30.06.2015 HochschülerInnenschaft an der JKU Linz Verein, Linz Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR 1. Studierendenbeiträge 518.906,80 502.169,20 2. Mittel des Bundes gem. 14 HSG/ 14 Mittel 28.840,00 29.131,67 3. Sonst. Spenden u. Zuwendungen 82.111,24 59.699,46 4. sonstige betriebliche Erträge a) Erträge UV und Referate 136.104,65 134.102,37 b) Erträge REWI Fakultät 5.197,00 5.340,00 c) Erträge SOWI Fakultät 2.827,50 1.654,50 d) Erträge TN Fakultät 30.997,78 32.893,66 e) Erträge MED Fakultät 340,00 0,00 f) Erträge LUI 133.514,62 187.043,85 g) Erträge Shop 161.026,97 206.855,41 h) Erträge ÖH Sommerfest 101.598,49 80.017,40 571.607,01 647.907,19 5. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen a) Aufwand UV u. Referate 410.943,64-346.646,47- b) Aufwand REWE Fakultät 36.465,96-35.779,80- c) Aufwand SOWI Fakultät 40.120,94-54.741,84- d) Aufwand TN Fakultät 62.556,58-63.840,71- e) Aufwand MED Fakultät 3.897,36-650,25- f) Aufwand LUI 82.018,35-97.106,73- g) Aufwand Shop 120.666,62-168.908,13- h) Aufwand Sommerfest 72.241,46-53.217,21-828.910,91 820.891,14 6. Personalaufwand a) Aufwandsentschädigungen 105.810,01-100.558,36- b) Gehälter 161.782,23-150.102,49- c) Aufwendungen für Abfertigungen 2.175,51-2.287,91- d) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge 36.522,26-39.790,90- e) sonstige Sozialaufwendungen 888,69-3.490,47-307.178,70 296.230,13 7. Abschreibungen a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 13.953,30-20.832,85- Übertrag 51.422,14 100.953,40
Blatt 4 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.07.2014 bis 30.06.2015 HochschülerInnenschaft an der JKU Linz Verein, Linz Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR Übertrag 51.422,14 100.953,40 8. sonstige betriebliche Aufwendungen a) Betriebsaufwand 8.153,02-18.099,11- b) Werbe- und Vertriebsaufwand 2.302,45-379,90- c) Verwaltungsaufwand 62.174,95-57.358,14- d) übrige 11.103,90-91.232,77-83.734,32-167.069,92-9. Ergebnis aus der ordentlichen Gebarung 32.312,18-66.116,52-10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 8.204,60 9.181,22 11. Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen und Wertpapieren 4.994,35 0,00 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 26,60-0,00 13. Ergebnis a. der Finanzgebarung 13.172,35 9.181,22 14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 19.139,83-56.935,30-15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 9.847,81-18.076,95-16. Jahresfehlbetrag 28.987,64-75.012,25-17. Auflösung von Rücklagen 31.795,68 44.615,50 18. Jahresergebnis 2.808,04 30.396,75-
Anhang für das Geschäftsjahr 2014/2015 der HochschülerInnenschaft an der Johannes Kepler Universität Linz Linz
HochschülerInnenschaft an der JKU ANLAGENSPIEGEL 30.06.2015 Anschaffungs-/Herstellungskosten kumulierte Restbuchwerte Abschreibungen Stand Stand Abschrei- Stand Stand des laufenden Zugänge Abgänge Umbuchungen 1.7.2014 30.06.2015 bungen 30.06.2015 30.06.2014 Geschäftsjahres EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen 3.052,26 6.912,00 0,00 0,00 9.964,26 3.743,25 6.221,01 0,01 691,00 3.052,26 6.912,00 0,00 0,00 9.964,26 3.743,25 6.221,01 0,01 691,00 II. Sachanlagen 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 90.997,04 33.077,13 3.048,81 0,00 121.025,36 71.677,96 49.347,40 29.532,58 13.262,30 90.997,04 33.077,13 3.048,81 0,00 121.025,36 71.677,96 49.347,40 29.532,58 13.262,30 III. Finanzanlagen 1. Wertpapiere des Anlagevermögens 323.862,34 0,00 40.062,09 0,00 283.800,25 0,00 283.800,25 323.862,34 0,00 323.862,34 0,00 40.062,09 0,00 283.800,25 0,00 283.800,25 323.862,34 0,00 417.911,64 39.989,13 43.110,90 0,00 414.789,87 75.421,21 339.368,66 353.394,93 13.953,30
Rechnungskreis: L.U.I 2014/2015 Erlöse Lebensmittel Erlöse Lebensmittel 10% (LUI) 10.674,84 9.861,64 Schwund 10 % LUI -1.498,35 Personalverbr. 10% (LUI) -1.220,36 Auflösung Bierbezugsverpflichtung (LUI) 1.905,51 Erlöse Getränke Erlöse Bier 20% (LUI) 83.616,00 121.064,55 Erlöse Wein 20% (LUI) 8.626,03 Erlöse Alkoholfrei 20% (LUI) 7.186,82 Erlöse Spirituosen 20% (LUI) 9.534,75 Erlöse Mixgetränke 20% (LUI) 2.045,85 Erlöse Kaffee/Tee 20% (LUI) 252,85 Erlöse Gastgarten 20% (LUI) 9.126,00 Erlöse Automaten 20% (LUI) 0,00 ErträgeAutomatenbetrieb (LUI) 20% 676,25 Sonstige Erlöse SonstigeErträge (LUI) 20% 742,61 2.588,43 Sachbezüge 20% USt (LUI) 1.845,82 GESAMTLEISTUNG Erlöse Lebensmittel 9.861,64 133.514,62 Erlöse Getränke 121.064,55 Sonstige Erlöse 2.588,43 Wareineinkauf WESLebensmittel (LUI) -9.072,16-81.894,16 WESAlkoholfreieGetränke (LUI) -6.766,74 WES Bier (LUI) -51.630,56 WESWein (LUI) -2.763,82 WESSpiritousen (LUI) -9.635,50 WESTee,Kaffee (LUI) -25,33 VerbrauchHilfsstoffe (LUI) -3.189,76 VerbrauchGläser (LUI) -306,40 VerbrauchPfand (LUI) -785,06 Bonus (LUI) 655,10 sonstigeaufwände (LUI) 313,55 Bestandsveränderung Vorräte (LUI) 2.916,12 Bestandsveränderung Gebinde (LUI) -1.603,60 ROHERTRAG I GESAMTLEISTUNG 133.514,62 51.620,46 Wareineinkauf -81.894,16 Personalkosten Gehalt (LUI) -33.686,11-62.846,05 Sachbezüge Angestellte (LUI) -2.297,50 Sonderzahlungen (LUI) -5.594,55 Urlaubsentschädigungen und abf. (LUI) -233,33 Veränderung Urlaubsrückstellung (LUI) -8.704,40 MVBeitrag (LUI) -639,57 SV-DGA (LUI) -7.673,53 DG Beitrag (LUI) -1.950,37 Kommst. Beitrag (LUI) -1.300,30 Freiwillige Sozialaufwendungen (LUI) -276,39 AE (LUI) -490,00 ROHERTRAG II ROHERTRAG I 51.620,46-11.225,59 Personalkosten -62.846,05 Abschreibungen AfA Lokalausstattung L.U.I -5.933,27-6.652,11 GeringwertigeVermögensgegenstände (LUI) -718,84 Sonstiger Aufwand Abgaben und Gebühren (LUI) -1.554,31-12.570,55 Instandhaltung/Reperatur (LUI) -1.632,81 Instandhaltung Maschinen 0,00 Instandhaltung und Wartung EDV -274,00 Reinigungsaufwand (LUI) -3.528,75 Aufw.Veranstaltungen (LUI) -298,78 Aufw.MieteHalle/FeldFußball (LUI) -1.084,67
Zeitungen,Zeitschriften (LUI) -682,97 PremiereWorld/Sky (LUI) -900,00 Versicherungsaufwand (LUI) -145,00 Lohnverrechnung, Buchhaltung LUI -2.401,90 Sonstige Abgaben (LUI) -67,36 Summe sonst. Aufwand Sonstiger Aufwand -12.570,55-12.570,55 BETRIEBSERGEBNIS ROHERTRAG II -11.225,59-30.448,25 Abschreibungen -6.652,11 Sonstiger Aufwand -12.570,55
Rechnungskreis: Shop 2014/2015 Umsatzerlöse Ertr. JKU Merchandising 20% 12.170,76 161.026,97 Erlöse Bekleidung WEB-Shop 20% 2.689,38 Ertr. Schreibwaren 20% 5.189,53 Ertr. Bücher 10% 48.691,19 Ertr. Skripten 10% 30.698,49 Erlöse Skripten/Bücher WEB-Shop 10% 7.176,91 Ertr. Fremdgutscheine 0% 119,60 Ertr. Prov. JKU 4.045,16 Ertr. Versandspesen 1.748,11 Ertr. Druck/Binden 20% 48.497,84 Gesamtleistung Umsatzerlöse 161.026,97 161.026,97 Mat./Wareneinsatz WES Schreibwaren -6.527,27-120.666,62 WES Bücher -50.426,06 Shop JKU Merchandising -22.490,80 WES Skripten Institute -21.046,23 WES Diverses, Aktionen -998,95 WES Druck/Binden (Shop) -32.477,68 WES Verbrauchsmaterial (Shop) -1.700,27 Aufw. Bankomat- und Quickkassa Shop -1.432,23 Bestandsveränderung Shop 16.432,87 Personalkosten AE Skriptenreferat -8.475,00-49.987,08 Urlaubsentschädigungen, -abf. (Shop) -175,80 Gehalt (Shop) -24.623,21 Sonderzahlungen (Shop) -4.141,74 Veränderung Urlaubsrückstellung (Shop) -4.073,21 MV Beiträge (Shop) -435,04 SV-DGA (Shop) -5.280,26 Dienstgeberbeitrag (Shop) -1.302,31 KommSt Beiträge (Shop) -868,21 Freiwillige Sozialaufwendungen (Shop) -612,30 ROHERTRAG Gesamtleistung 161.026,97-9.626,73 Mat./Wareneinsatz -120.666,62 Personalkosten -49.987,08 Abschreibungen AfA BGA Skriptenref. -1.452,96-1.452,96 Sonstiger Aufwand Lohnverrechnung, Buchhaltung (Shop,Büro) -2.031,91-2.320,18 Sonstige Schadensfälle (Shop) -178,85 Forderungsausfälle USt Shop -109,42 BETRIEBSERGEBNIS ROHERTRAG -9.626,73-13.399,87 Abschreibungen -1.452,96 Sonstiger Aufwand -2.320,18
Rechnungskreis: Sommerfest 2014/2015 Einnahmen Sommerfest Ertr. ÖH-Sommerfest 101.598,49 101.598,49 Ausgaben Sommerfest Aufw. Sommerfest -72.241,46-79.580,46 Körperschaftsteuer (Sommerfest) -7.339,00 Ergebnis Sommerfest Einnahmen Sommerfest 101.598,49 22.018,03 Ausgaben Sommerfest -79.580,46
Soll-Ist-Vergleich für das Geschäftsjahr 2014/2015 der HochschülerInnenschaft an der Johannes Kepler Universität Linz Linz
Verzeichnis der Budgetänderungsbeschlüsse 2014/2015 der HochschülerInnenschaft an der Johannes Kepler Universität Linz Linz