Controllers Best Practice Fachbuch Business Intelligence für Controller Hermann Hebben und Dr. Markus Kottbauer Verlag für ControllingWissen ÄG, Freiburg und Wörthsee Ein Unternehmen der Haufe Mediengruppe VERLAG FÜR CONTROLLINGWISSEN AG
Seite i Kapitel / Unterkapitel Seite 1. Prolog 15 1.1 Der Alltag für Controller: Datenanalyse mit ungeeigneten Systemen 15 1.2 Sichtweise der unterschiedlichen Funktionsträger in Firmen 17 1.3 Moderne Lösungsansätze für Analyse, Reporting und Planung 19 1.4 Der neue Unternehmensalltag: Die Chance für Controller, IT-Abteilung und Manager 20 2. Was ist OLAP? 21 2.1 Das multidimensionale Datenmodell 21 2.2 Dimension 21 2.3 Datenwürfel oder Cube 22 2.4 OLAP - Die Anwendung 26 3. Begriffserklärung: Die Komponenten von Business Intelligence 29 3.1 Business Intelligence 29 3.2 Was beinhaltet BI? 29 3.3 Die BI-Architektur im weiteren Sinne 31 3.3.1 Datenerzeugende Systeme 31 3.3.2 Datenbereitstellende Systeme 32 3.3.3 Analyse- und Entscheidungsunterstützende Systeme 33 3.3.4 Online Analytical Processing (OLAP) 34 3.3.5 MIS,DSS,EIS 34 3.3.6 Data Mining 35 3.3.7 Ein Bl-System ermöglicht die beliebige Kombination von Daten 35 3.3.8 ETL - Extraktion, Transformation und Laden der Daten 36 3.4 Gliederung der Bl-Instrumente aus Controlling Sichtweise 37 3.5 Performance Management 38 3.6 Balanced Scorecard 39 3.7 Business Performance Management 41 3.8 (Corporate) Performance Management (CPM) 43 3.9 Der Controller als Zuständiger für BI 43 3.10 Zusammenfassung - Das BI Haus gibt einen Überblick 44
Seite 8 4. Der Nutzen von BI-Anwendungen 49 4.1 Die Anwender in der Unternehmenspraxis 49 4.2 ROI von BI-Anwendungen 50 4.3 Qualitative Verbesserung der Informationen und Prozessoptimierung 53 4.3.1 Wertvolle Informationen als Entscheidungsgrundlage 53 4.3.2 Prozessoptimierung 55 4.4 Zusammenfassung: Nutzenargumentation im Überblick 56 5. Business Intelligence an einem Beispiel: Reporting 57 5.1 Dimensionen und Elemente im Excel-Sheet 58 5.2 Auswertungsvarianten durch Auswahl im Berichtskopf 58 5.3 OLAP-Formeln im Hintergrund - Excel-Funktionalität bleibt erhalten 60 5.4 Erstellen eines neuen OLAP-Berichts 61 6. Datenimport: Daten und Strukturen laden 65 6.1 Datenimport an einem Beispiel: Vertriebs-Cube füllen, 67 6.2 Datenbankverbindungen Quellsystem(e) und OLAP-Datenbank anlegen... 69 6.3 Manuelles Anlegen von Dimensionen und Elementen 70 6.4 Automatisiertes Erstellen von Dimensionen (mit Mapping) 74 6.5 Befüllen des neuen Würfels mit Werten 80 7. Planung und Forecasting 85 7.1 Vorgefertigte Planungsapplikationen 86 7.2 Planungstechnologie 87 7.3 Beispiel Vertriebsanwendung: Planung durchführen 88 7.4 Technische Voraussetzungen 93 8. Frontends für Bl-Systeme 95 8.1 Typen von BI-Frontends 95 8.2 Fontends im Web 96 8.3 Verschiedene Fähigkeiten von Frontends 97 8.4 Beispiele von Dashboards 98 9. Abwicklung eines Bl-Projekts 99 9.1 Von der Idee bis zum operativen Betrieb von BI 99 9.1.1 Wie kommt es zu einem Bl-Projekt? 99 9.1.2 Vielfalt von Bl-Projekten 99
Seite 9 9.2 Die Akzeptanz der BI-Anwendung 100 9.3 Software- und Beraterauswahl als Vorprojekt 100 9.3.1 Start des Vorprojekts-Wer wird Projektleiter? 102 9.3.2 1. Projektphase-Die IST-Analyse 102 9.3.3 2. Projektphase - Bl-Wissen aneignen 102 9.3.4 3. Projektphase - SOLL-Analyse durchführen 103 9.3.5 4. Projektphase - Softwareauswahl, Ausschreibung 107 9.3.6 5. Projektphase - Beraterauswahl 109 9.4 Vorgehensweise im eigentlichen Bl-Projekt 110 9.4.1 Projektmanagement und Qualitätssicherung 111 9.4.2 Projektvorbereitung 111 9.4.3 Analyse & Design 112 9.4.4 Planung und Aufbau der Bl-Infrastruktur 113 9.4.5 Realisierung, 113 9.4.6 Integration & Implementierung 113 9.4.7 Planung der Weiterentwicklung 113 9.5 Zusammengefasste allgemeine Erfolgskriterien: 114 9.6 Prototypenbasierte Implementierung 118 9.6.1 Projektdesign Workshop 119 9.6.2 Testphase des Prototypen im eigenen Unternehmen 119 9.6.3 Implementierung 119 9.6.4 Anwenderschulung 119 9.6.5 Echtbetrieb 120 10. Projektbeispiele 123 10.1 Bertelsmann Stiftung: Steuerung von Personal- und Finanzressourcen 123 10.1.1 Unternehmen, Projekt-Hintergrund 123 10.1.2 Ausgangslage, Ziele 124 10.1.3 Projekt 125 10.1.4 System 126 10.1.5 Inhalte 127 10.1.6 Ergebnisse 129 10.2 Eder GmbH - Vertriebscontrolling im mittelständischen Unternehmen 130 10.2.1 Unternehmen 130 10.2.2 Ausgangslage, Ziele 131 10.2.3 Projekt 132
Seite io 10.2.4 System 133 10.2.5 Ergebnis fl34 11. Tipps aus der Praxis 137 11.1 Allgemeine Tipps zur Evaluation von Produkten und Anbietern 137 11.2 Fragen, die Sie sich vor dem Produktkauf stellen sollten r. 137 11.3 Liste möglicher K.O.-Kriterien 138 11.4 Preise für OLAP-Produkte 139 11.5 Liste von OLAP-Produktanbietern (Auswahl) 139 11.6 Tipps zur Auswahl des Implementierungspartners 140 11.7 Tipps zum OLAP-Projekt 140 11.8 Bl-Survey: Problemtreiber im Projekt 141 11.9 Informationsquellen 142 12. Literatur-Verzeichnis 143 Tabellenverzeichnis Nr. Titel der Tabelle Seite Tabelle 1: Bericht 1 - Deckungsbeitragsrechnung der Sparte 2 in Abhängigkeit von den Produkten für das Jahr x 26 Tabelle 2: Bericht 2 - Deckungsbeitragsrechnung der Sparte 2 in Abhängigkeit von den Regionen 27 Tabelle 3: Liste mit möglichen K.O.-Kriterien 105 Tabelle 4: Liste mit möglichen Anforderungen zur Verwendung als Scoring Modell für das Software Auswahlverfahren 106 Tabelle 5: Übersicht Projektplan 115 Tabelle 6: Übersicht Detailprojektplan 117