FAP Beteiligungsgesellschaft mbh, Hamburg Bilanz zum 31. Dezember 2014 AKTIVA PASSIVA Stand am Eröffnungsbilanz am Stand am Eröffnungsbilanz am 31. Dezember 2014 06. März 2014 31. Dezember 2014 06. März 2014 EURO EURO EURO EURO EURO EURO A. Anlagevermögen A. Eigenkapital Finanzanlagen I. Gezeichnetes Kapital 25.000,00 25.000,00 II. Jahresüberschuss 32.982,95 0,00 Anteile an verbundenen Unternehmen 2.750.000,00 57.982,95 25.000,00 2.750.000,00 0,00 B. Rückstellungen B. Umlaufvermögen Sonstige Rückstellungen 5.690,00 0,00 I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 5.690,00 0,00 1. Forderungen gegenüber verbundenen C. Verbindlichkeiten Unternehmen 42.250.000,00 0,00 2. eingeforderte ausstehende Einlagen 0,00 25.000,00 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen davon gegen Gesellschafter und und Leistungen 67,83 0,00 verbundene Unternehmen EUR 0,00 (i.vj EUR 25.000) 42.250.000,00 25.000,00 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 45.000.000,00 II. Guthaben bei Kreditinstituten 63.699,03 0,00 45.000.067,83 0,00 C. Aktive latente Steuern 316.541,75 0,00 D. Passive latente Steuern 316.500,00 0,00 45.380.240,78 25.000,00 45.380.240,78 25.000,00
FAP Beteiligungsgesellschaft mbh, Hamburg ANHANG für das Rumpfgeschäftsjahr vom 06. März bis 31. Dezember 2014 I. Allgemeine Angaben Die FAP Beteiligungsgesellschaft mbh ist eine 100%-ige Tochter der Projektierungsgesellschaft Finkenwerder mbh & Co. KG. Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2014 ist nach den Vorschriften des HGB aufgestellt. Er wurde entsprechend den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags nach den Grundsätzen für große Kapitalgesellschaften gem. 264 ff HGB erstellt. Ergänzend hierzu waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Für die Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung. Die Angabe von Vorjahreswerten entfällt, da die Gesellschaft im Berichtsjahr gegründet worden ist. II. Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden zum Nominalwert bilanziert. Erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung. Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert. III. Erläuterungen zur Bilanz Finanzanlagen Die Gesellschaft ist zu 100% beteiligt an der FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbh & Co. KG (FAP KG), Hamburg, mit einer Hafteinlage von TEUR 5. Das Eigenkapital der FAP KG beträgt zum 31. Dezember 2014 TEUR -3.276, die FAP KG erzielte in 2014 einen Jahresfehlbetrag von TEUR 2.968. 1/4
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen vollumfänglich gegen die FAP KG und resultieren aus der Darlehensvergabe mit einer Endfälligkeit 31.03.2016. Aktive latente Steuern Aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 316,5 resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen, die in den kommenden 5 Jahren genutzt werden können. Die latenten Steuern sind mit einem Steuersatz von 32,275% bewertet und entfallen auf Körperschaftsteuer (15,825%) und auf Gewerbesteuer (16,45%). Ausschüttungssperre In Höhe von EUR 42 ergibt sich gemäß 268 Abs. 8 HGB aus Aktivierungen latenter Steuern eine Gewinnausschüttungssperre. Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen setzen sich aus Kosten für die Jahresabschlussprüfung und Steuerberatung sowie Kosten für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses 2014 im Bundesanzeiger zusammen. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen resultiert aus einem Darlehen der Projektierungsgesellschaft Finkenwerder GmbH & Co. KG und ist endfällig zum 31.03.2016. Alle anderen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Passive latente Steuern Die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 316,5 ergeben sich durch Abweichung zwischen Steuer- und Handelsbilanz für die Zuweisung eines Beteiligungsergebnisses. Die latenten Steuern sind mit einem Steuersatz von 15,825% bewertet und entfallen auf Körperschaftsteuer. 2/4
IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse entfallen auf das Bearbeitungsentgelt aus der Darlehensvergabe an die FAP KG. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 32 und betreffen im Wesentlichen Kosten für die Darlehensgewährung. V. Sonstige Angaben Personal Im Geschäftsjahr 2014 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt. Prüfungs- und Beratungsgebühren Das Abschlussprüferhonorar umfasst im Einzelnen nur Leistungen zur Abschlussprüfung in Höhe von TEUR 4. Hamburger Corporate Governance Kodex Die FAP Beteiligungsgesellschaft mbh hat im Geschäftsjahr 2014 die Regelungen des Hamburger Corporate Governance Kodex grundsätzlich eingehalten. Eine Entsprechenserklärung wurde abgegeben. Konzernverhältnisse Dieser Abschluss wird einbezogen in den Konzernabschluss der FHH Freie und Hansestadt Hamburg. Angaben zu Organen der Gesellschaft Zum Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2014 bestellt Dieter Peters, Schwarzenbek Kaufmann 3/4
Beziehungen zu verbundenen Unternehmen Die FAP Beteiligungsgesellschaft mbh, Hamburg, ist beschränkt haftende Gesellschafterin der FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbh & Co. KG, Hamburg (Amtsgericht Hamburg HRA 114903). Hamburg, den 23. Januar 2015 FAP Beteiligungsgesellschaft mbh Dieter Peters 4/4