Raiffeisen Salzburg Finanz Akademie 2017/18 Finanzierung 1
Allgemeines zum Kreditgeschäft Zu Beginn eines Kreditverhältnisses steht der Kundenwunsch Finanzierungsmöglichkeiten von Investitionen Eigenmittel Fremdmittel (Fremdkapital od. Kredite)
Fremdkapital Kredit Kunde schöpft Kredit bei Bank Woher nimmt die Bank die Mittel (Liquidität)
Kapitalsammelfunktion Transformationsfunktion Verteilungsfunktion 4
Geld aus der Region für die Region
Kredit Bedeutung abgeleitet vom lat. credere glauben, vertrauen - Vertrauen in die Fähigkeit einer Person oder eines Unternehmens (Kreditnehmer) ihren Kreditverpflichtungen nachzukommen - Zeitweise Überlassung von Geld (Gütern) gegen Entgelt (Zinsen) -Kreditnehmer steht im Fokus und -Sicherheiten sind von großer Bedeutung RISIKO 6
Kreditausfall Basel II Kredit 100.000,-- LZ 10 Jahre, Zinssatz 3%, Marge der Bank 2% AUSFALL?? 100.000 90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 Kreditausfall 1 Kredit 10 Kredite 50 Kredite 50 gleiche Kredite für Kompensation durch Margenertrag notwendig!! Risikokosten 2010 Österreich: Ø 0,5% der Bilanzsumme Siehe www.oenb.at - OeNB Statistik Banken.doc 7
Kreditarten Unterscheidung nach Kreditnehmer 8
Kreditarten Unterscheidung nach Kreditnehmer Verbraucher sind: alle unselbständig Erwerbstätigen und Private Unternehmer, die für privaten Bedarf Kredit aufnehmen Unternehmer zu Beginn ihrer Tätigkeit zur Schaffung der Voraussetzungen für ihre Tätigkeit Unternehmer sind: alle Betriebe der gewerblichen Wirtschaft Freiberufliche Tätige Landwirte Öffentliche Körperschaften 9
Kreditarten Unterscheidung nach Laufzeit 10
Kreditarten Laufzeiten kurzfristig - Wareneinkauf - Forderungen L&L - Urlaub - Konsum mittelfristig - EDV - kurzlebige WG - Auto - Einrichtung langfristig - Hallen - Maschinen - Hausbau - Wohnungskauf bis 1 Jahr 1 5 Jahre über 5 Jahre ZEIT 11
Laufzeit Grundsatz Die Laufzeit des Kredites sollte die gewöhnliche Nutzungsdauer des angeschafften Gutes nicht überschreiten! fristenkonforme Finanzierung WARUM?? 12
Fristenkonforme Finanzierung EDV Anlage mit Server EUR 70.000, LZ 10 Jahre, 5% Zinsen Monatliche Rate: 743,79 EUR EDV-Erneuerung nach 5 Jahren neue und alte Rate zu zahlen! Neukredit EUR 70.000,-- EUR 1.487,58 13
Kreditarten Kontokorrentkredit 14
S Kontokorrentkredit Rahmen Ausnützung 0 H Zeit - von conto corrent (laufendes Konto) - Kreditrahmen - Betriebsmittellinie/-kredit (Unternehmen) - Dispositionsrahmen (Private) 15
Der Kontokorrentkredit (revolvierender Kredit) Verwendungszweck Betriebsmittellinie/-kredit (Unternehmen, für laufendes Geschäft) Kreditrahmen bei Privatkunden (Kontokorrentkredit oder Kreditanbot) Laufzeit fixiert bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit (Laufzeitende, bei Fälligstellung) Rahmeneinschränkung anschließende Abstattungsregelung FA-KKKprivat.pdf FA-KKKbetrieblich.pdf 16
KKK-Vertrag
Exkurs: Beispiel Skonto Rechnungsbetrag: EUR 20.000,-- Skonto: 3 % Verzinsung KKK: 5 % Zinsberechnung: Z=K*p*T/36000 = 20.000*5*20/36000 = EUR 55,56 Skontoberechnung 20000*3% = EUR 600,00
Kreditarten Abstattungskredit 19
Abstattungskredit Ausnützung Laufzeit 20
Abstattungskredit (Kredit mit fixer Abstattung, Einmalkredit) Verwendungszweck Investitionen im Unternehmen (Kauf Maschinen, Liegenschaft,...) Investitionen im privaten Bereich (Hausbau, Wohnungskauf, Auto,...) Laufzeit fixiert Verzinsung antizipativ dekursiv (Regelfall) Rückzahlung Pauschalrate Kapitalrate Einmalbetrag (endfällig)
Rückzahlungsarten Einmalbetrag Der Kredit ist zur Gänze am Ende der Laufzeit zurückzuzahlen (endfälliger Kredit). Die Zinsen werden meistens gesondert in Rechnung gestellt. Möglich ist auch eine gleichzeitige Ansparung eines Tilgungsträgers, welcher am Ende der Laufzeit die Rückzahlung der Kreditvaluta ermöglichen soll. Kapitalraten Die Rückzahlung erfolgt in monatlichen, viertel-, halb- oder jährlichen Raten. Die Tilgungsleistung bleibt konstant, dh die restliche Schuld verringert sich immer um den gleichen Betrag. Die Zinsen sind dabei gesondert zu bezahlen. Pauschalraten In diesem Fall werden die Zinsen mit jeder Verrechnungsperiode dem Kapitalstand zugeschlagen. Der Kunde bezahlt immer gleich hohe Raten, welche sowohl für die Tilgung des Kredites als auch die Bezahlung der Zinsen verwendet werden. Pauschalraten werden oft auch als Annuität bezeichnet.
Tilgungsplan - Kapitalrate
Tilgungsplan - Pauschalrate
Tilgungsplan - Einmalbetrag
Gesamtbelastung Endfällige Tilgung Pauschalraten - Kapitalraten endfällig Kapitalraten Pauschalraten 150.305,-- 125.149,-- 127.043,-- 26
KmfA Vertrag I
KmfA Vertrag II
Kreditarten Interner Kreditrahmen 29
S Interner Überziehungsrahmen (IÜR) Rahmen Ausnützun 0 H Zeit - Betriebsmittellinie (Unternehmen) 30
Interner Überziehungsrahmen (IÜR) (urkundenloser Überziehungskredit) Verwendungszweck Abwicklung des laufenden Geschäfts, insbesondere bei kurzfristigem Liquiditätsbedarf (zb Wareneinkauf Weihnachtsgeschäft) Laufzeit fixiert bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit (Laufzeitende, nach Fälligstellung) (schrittweise) Rahmeneinschränkung durch anschließende Abstattungsregelung 31
Kreditarten Überziehungsmöglichkeit durch Kreditanbot u. Annahme 32
Überziehungsmöglichkeit durch Kreditanbot und Annahme Verwendungszweck Abwicklung des laufenden Zahlungsverkehrs bei Privatkunden zb Miete, Betriebskosten, Lebensmittel usw. Laufzeit bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit nach Fälligstellung durch anschließende Abstattungsregelung FA-AnbotUzieh.pdf FA-Kontoauszug.pdf 33
Kreditanbot - Überziehungsmöglichkeit
Kontoauszug mit I-Kred (Einkaufsrahmen)
Kreditarten Kontoüberschreitung 36
S Rahmen (KKK/IÜR) 0 H 37
Kontoüberschreitung Kontoüberschreitungen entstehen, wenn... auf einem auf Haben-Basis geführten Girokonto ohne Vereinbarung Kredit genommen wird über den vereinbarten Rahmen (KKK, Überziehungsmöglichkeit) hinaus Kredit genommen wird Mögliche Ursachen Bankomatbehebungen Einlösung von Wechseln, Schecks, Lastschriften Überweisungen 38
Kundeninformation Überschreitung Sehr geehrte Kundin, sehr geehrter Kunde! Ihr Konto bzw. Ihr Einkaufsrahmen ist per.. (Datum) mit einem Betrag von EUR.. überschritten. Der Sollzinssatz beträgt.. % p.a.. Für den Überschreitungsbetrag werden zusätzlich. % p.a. Überschreitungszinsen verrechnet. Information gem. Verbraucherkreditgesetz.
Kreditarten Haftungskredit 40
Haftungskredit Dem Kreditnehmer wird kein Bargeld, sondern die Kreditwürdigkeit und Kreditfähigkeit (Bonität) der Bank zur Verfügung gestellt. nur für einzelne Haftungen oder Rahmenvertrag 2 Varianten der Garantieerklärung: - Bürgschaft - Garantie (Bankgarantie) 41
Haftungskredit (Bank-)Garantie Grundlage: Rechtsgeschäft zwischen Kreditnehmer und Drittem Auftrag des Kunden (Garantieauftrag) Bank übernimmt Garantieerklärung bis zu einem bestimmten Betrag meist befristet, wenn nicht befristet Kündigungsfrist vereinbaren! Die Bank verpflichtet sich unwiderruflich ohne Prüfung des Rechtsgrundes (= Abstraktheit ) über Anforderung durch den Dritten (Begünstigter) an diesen zu bezahlen. 42
Haftungskredit Bank 4. Garantieerklärung 2. Haftungskreditvertrag 3. Garantieauftrag 1. Vertrag (Grundgeschäft) Haftungsbegünstigter Haftungskreditnehmer 43
Haftungskredit (Bank-)Garantie Arten von Garantien: Haftrücklassgarantien (für Gewährleistungsansprüche) Anzahlungsgarantie (Lieferung od. Rückzahlung Anzahlung) Zahlungsgarantie (stellt Zahlung bei Lieferung sicher) Liefer- und Erfüllungsgarantie (stellt Lieferung sicher) Bietungsgarantie (Mitbieten im Zuge von Ausschreibungen) sonstige (zb Mietkaution, Sicherstellung bei anderer Bank,...) 44
Haftungskredit Garantieerklärung gegenüber Dritten (befristet oder unbefristet mit Kündigungsfrist) Haftungskreditvertrag (befristet oder b.a.w.) Haftungsprovision (zb 0,5 % p.q.) 45
Aval- Haftungskreditvertrag
Mustertext - Bankgarantie
Kreditarten Fremdwährungskredit 48
Fremdwährungsfinanzierungen Vorteile: niedrigerer Zinssatz Möglichkeit von Kursgewinnen 49
Fremdwährungsfinanzierungen Nachteile/Risiken: Zins-Risiko Kurs-Risiko Kosten-Risiko Besonders hoch ist das Risiko eines Fremdwährungskredites in Verbindung mit einem Tilgungsträger! FMA Oktober 2008: keine Fremdwährungskredite an private Haushalte FMA FWK Position.bmp und FMA Rundschreiben 2008.10.10 FWKredite.pdf 50
Langfristige Entwicklung. der Geldmarktzinsen EUR 3 M-Zins CHF 3 M-Zins JPY 3 M-Zins
FW-Chart
Beispiel FW-Kredit CHF Im Gegenwert von EUR 100.000,-- wurde am 31.12.2007 zu Kurs 1,51 ein endfälliger CHF-Kredit aufgenommen. Wie hoch ist der Kursgewinn bzw. Kursverlust (in Prozent und absolut), wenn heute der Kredit zurückbezahlt werden muss? 100.000 * 1,51 = CHF 151.000 CHF 151.000 / 1,09 = EUR 138.532,11 Kursverlust in Höhe von EUR 38.532,11!
FW-Chart
Beispiel FW-Kredit JPY Im Gegenwert von EUR 100.000,-- wurde im Mai 2011 zu Kurs 121,00 ein endfälliger JPY-Kredit aufgenommen. Wie hoch ist der Kursgewinn bzw. Kursverlust in EURO, wenn heute der Kredit zurückbezahlt werden muss? 100.000 * 121,00 = JPY 12.100.000 Kursverlust in Höhe von EUR 6.140,35 JPY 12.100.000 / 114,00 = EUR 106.140,35
Tilgungsträgerfinanzierung Ein zusätzlich erhöhtes Risiko ergibt sich aus der Kombination von Fremdwährungskrediten mit einer endfälligen Tilgung und gleichzeitiger Ansparung in einen Tilgungsträger. Hier kann sowohl durch Fremdwährungskurs-Schwankungen als auch durch eine schlechte Performance des Tilgungsträgers eine negative Entwicklung entstehen
Kredit mit fixer Abstattung
Endfälliger Kredit Kreditbetrag Laufzeit
Tilgungsträger - Ansparung
Tilgungsträger Eckdaten des Kredites: Endfälliger Kredit EUR 100.000,-- Laufzeit: 10 Jahre Zinsen 6% gesondert in Rechnung gestellt Kapitalrückzahlung: Ansparung in Tilgungsträger Gesamtzinsbelastung: mit Tilgungsträger EUR 61.173,97 mit mtl. Tilgung EUR 33.231,63 Wertentwicklung Tilgungsträger?? 60
Wertentwicklung Tilgungsträger Kredit EUR 100.000,-- Wie sah der Tilgungsträger im Okt. 2008 aus?? 61
Wertentwicklung Tilgungsträger Kredit EUR 100.000,-- RISIKO 62
Tilgungsträgerentwicklung
Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger Wechselkursauswirkung EUR 700.000,-- *1,603452 = CHF 1,122.416,64 CHF 1,122.416,64 / 1,3500 = EUR 831.235,01 Schieflage EUR 131.235,01
Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger Zinsunterschied EUR / CHF Zinsvorteil p.a. 1,5 % 700.000,-- * 1,5 % Laufzeit bis dato EUR 10.500,-- p.a. 10 Jahre Zinsvorteil EUR 105.000,00
Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger Entwicklung Tilgungsträger Abschluss vor 10 Jahren mtl. 1920,-- bei 4 % Verzinsung = EUR 700.000,-- in 20 Jahren Guthaben nach 10 Jahre Kurs per 12/2008 210,-- = EUR 282.614,16 Kurs per 06/2009 122,-- = EUR 164.185,36 Differenz zu Soll-Stand - EUR 118.428,80
Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger FW-Kursschieflage EUR - 131.235,01 Zinsvorteil EUR 105.000,00 Zwischensumme EUR - 26.235,01 Tilgungsträger Abweichung EUR - 118.428,80 Stichtagsbezogene Schieflage EUR 144.663,81
Kreditkonditionen Verzinsung 68
Kreditkonditionen Verzinsung Variable Verzinsung der Zinssatz wird regelmäßig (meist vierteljährlich) an den Refinanzierungssatz (z.b. EURIBOR/LIBOR) angepasst Fixe Verzinsung der Zinssatz wird für eine bestimmte Laufzeit fixiert (z.b. fix auf 5 oder 10 Jahre fix); der Zinssatz bleibt auch bei Schwankungen des Zinsniveau gleich
Kreditkondition Vergleich 3-Monats-EURIBOR vs. SMR E.g. 3-Monats-EURIBOR SMR E.g. 7,50 7,00 6,50 6,00 5,50 5,00 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Jän.1995 Jän.1996 Jän.1997 Jän.1998 Jän.1999 Jän.2000 Jän.2001 Jän.2002 Jän.2003 Jän.2004 Jän.2005 Jän.2006 Jän.2007 Jän.2008 Jän.2009 Jän.2010 Jän.2011 Jän.2012 70
Zinsabsicherung 71
Exkurs: Negativzinsen Am 05. Juni 2014 beschloss die Europäische Zentralbank (EZB) bei ihrer monatlichen Zinssitzung eine weitere Senkung des Leitzinses auf das historisch tiefe Niveau von 0,15%. Gleichzeitig wurde der Einlagensatz zum ersten Mal auf den negativen Stand von -0,10% reduziert. Dieser Zinssatz wirkt sich direkt auf die Einlagen aus, welche der Bankensektor (die Geschäftsbanken) bei der EZB kurzfristig veranlagt hat. War das Bunkern von überschüssiger Liquidität bei der EZB bis dato bereits kein ertragreiches Geschäft für Europas Banken, so wird dieses mit dem negativen Einlagesatz noch unattraktiver. Geht der Plan der EZB auf, wird die Kreditvergabe angekurbelt, d.h. Geld fließt in die Wirtschaft. Dadurch sollten die kurzfristigen Geldmarktzinsen (der Preis für kurzfristig gebundenes Geld) nachgeben.
Exkurs: Negativzinsen
Exkurs: Negativzinsen In den letzten Monaten hat der Oberste Gerichtshof (OGH) mehrere Urteile in Sachen Negativzinsen gefällt. Ergebnis: Bei Verbraucherkrediten müssen Banken einen negativen Referenzzinssatz bei der Berechnung der Kreditzinsen berücksichtigen. Banken müssen für Kredite keine Habenzinsen zahlen.
76 Der Kreditnehmer Kreditwürdigkeit, Kreditfähigkeit
Der Kreditnehmer Kreditnehmer Kreditwürdigkeit Kreditfähigkeit rechtlich wirtschaftlich 77
Kreditwürdigkeit Ansehen und Vertrauen, das eine Person genießt, dass sie ihre Kredit-Verpflichtungen ordnungsgemäß erfüllen kann und will Charakter: Offenheit Spieler Alkohol Persönlicher Eindruck! Ruf Verhalten: öffentl. Engagement teure Hobbies lebt auf großem Fuß Fähigkeiten: kaufmännisch fachlich 78
Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Allgemein Ist der Kreditnehmer aufgrund seiner Einkommens- und Ertragssituation in der Lage, den aufgenommenen Kredit inklusive Zinsen in der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen? Bedienbarkeit des Kredites 79
Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Allgemein
Haushaltsrechnung Privatpersonen Monatseinkommen des Kreditnehmers (Lohnzettel ect.) + Einkommen Partner/Ehegatte ---------------------------------------------------------------------------- Summe der Einkünfte - monatliche Ausgaben (Haushaltskosten, Auto, Telefon, ORF, Versicherungen,...) - Raten für Kredite (inkl. Neukredit) ---------------------------------------------------------------------------- Über-/Unterdeckung =============================== siehe Beispiel Beispiel A.doc 81
Vermögen Bedeutung Wichtig: Kunde sollte den Kredit aus dem laufenden Einkommen rückführen können! Gegenüberstellung Vermögen und Schulden Überschuldung des Kunden soll vermieden werden 82
Vermögen Beurteilung, Unterlagen Zur Beurteilung des Vermögens dienen zb Vermögensaufstellung des Kunden (Selbstauskunft) Grundbuchsauszüge Schätzgutachten Versicherungspolizzen (Lebensversicherungen) Wertpapierdepot-Auszüge Sparbücher etc. 83
Ratingblatt
Ratingblatt
Ratingblatt
Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Übersicht wirtschaftliche Unterlagen Unternehmer Jahresabschluss (Bilanz, Gewinn und Verlustrechnung, Lagebericht) Einnahmen-Ausgaben-Rechnung Saldenlisten Einkommenssteuerbescheid/Einkommenssteuererklärung Bei allen Unterlagen ist auf Aktualität zu achten! 87
Bilanzanalyse Der Jahresabschluss Gliederung Jahresabschluss Bilanz (Gegenüberstellung Vermögen/Verbindlichkeiten) Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) Lagebericht (verpflichtend für größere Unternehmen) Diese Unterlagen sollten möglichst aktuell sein! Ein Vergleich über die letzten 3 Jahre (falls verfügbar) liefert Informationen über die Entwicklung des Unternehmens! 88
Bilanzanalyse Ergebnisse Die Bilanzanalyse liefert Infos über: Ertragskraft (Gewinn/Verlust) Vermögenslage (Eigenkapitalausstattung) Liquiditätssituation (Cash-flow -> Zahlungsfähigkeit und davon abgeleitet Tilgungsmöglichkeiten) 89
Rating-Baltt Firmenkunde
Rating-Baltt Firmenkunde
Kreditfähigkeitskalkulation Schema Gesamteinkommen (+ eventueller Zusatzerlös durch Kreditgewährung) - laufende Ausgaben ------------------------------------------ Rest für Kreditrückzahlungen ======================== Privatpersonen Haushaltsrechnung Landwirte Überschussrechnung 92
Rechtliche Kreditfähigkeit Rechtsfähigkeit Rechtsfähigkeit: jemand kann Träger von Rechten und Pflichten sein jede natürliche und juristische Person grundsätzlich von der Geburt bis zum Tod 94
Rechtliche Kreditfähigkeit Geschäftsfähigkeit Geschäftsfähigkeit: durch eigenes Handeln rechtlich bindende Willenserklärungen abgeben können (zb einen Vertrag abschließen) Als Kreditnehmer kommen idr nur ERWACHSENE in Frage! 95
Rechtliche Kreditfähigkeit Identitätsprüfung Unterlagen für die Prüfung der Rechts- und Geschäftsfähigkeit können sein: amtlicher Lichtbildausweis (Reisepass, ID-Ausweis, Führerschein) Firmenbuchauszug Gesellschaftsvertrag (zb GmbH in Gründung) Satzung, Vereinsregisterauszug 96
Rechtliche Kreditfähigkeit Vertretung Natürliche Person Rechts- und geschäftsfähig sind alle natürlichen Personen ab dem vollendeten 18. Lebensjahr Ausnahme: bei Bestellung eines Sachwalters 97
98 Sicherheiten
Sicherheiten Grundsätze Von besonderer Wichtigkeit sind bei Sicherheiten: Werthaltigkeit leichte Verwertbarkeit unabhängig von der Bonität des Kreditnehmers! 99
Sicherheiten Leichte Verwertbarkeit?
Hypotheken Grundsätzliches Hypothek: Pfandrecht an Liegenschaften Liegenschaften: als Sicherheit sehr wertbeständig (Ausnahmen: zb Immobilienpreise USA) in der Regel gut verwertbar (Freihandverkauf; bei Versteigerung??) Begründung Pfandrecht: Titel: Pfandurkunde (Vertrag; KN oder Drittpfandbesteller) Modus: Einverleibung (Intabulation) im Grundbuch 101
Hypotheken Grundbuch Grundbuch ist ein öffentliches Buch geführt bei den Bezirksgerichten Grundbuch-Nr. (früher Katastralgemeinde ; GB) Einlagezahlen (EZ) Grundstücke Eine Einlagezahl umfasst Grundstücke, die dem gleichen Eigentümer gehören. 102
Hypotheken Grundbuch Die EZ wird als Ganzes behandelt und besteht aus: A-Blatt: enthaltene Grundstücke mit Nummer, Fläche, Nutzungsart und Lage (Adresse) B-Blatt: Eigentümer der Liegenschaft C-Blatt: Belastungen (zb Pfandrechte, Dienstbarkeiten, Reallasten) 103
Hypotheken Grundbuch EZ 309 GB 56102 Fuschl Bezirksgericht Thalgau 104
Hypotheken GIS-Online vom Land Salzburg Salzburger Geographisches Informationssystem SAGIS Siehe GISOnline EZ 309 GB 56102.pdf 105
Hypotheken Grundbuch Eintragungen in das Grundbuch erfolgen grundsätzlich in der Reihenfolge ihres Einganges beim Bezirksgericht! im Verwertungsfall werden Hypothekargläubiger auch in dieser Reihenfolge (Rang) befriedigt 106
Hypotheken Arten Höchstbetragshypothek (HBH) werden mit Höchstbetrag ins GB eingetragen (soll auch die Zinsen abdecken) Zuschlag auf Kreditbetrag meist 30 % (Nebengebührensicherstellung) auch für neue (später gewährte) Kredite aufrechenbar Muster: Muster Pfandurkunde.pdf Festbetragshypothek werden mit dem genauen Darlehens- oder Kreditbetrag einverleibt zuzüglich Zinsen, Verzugs-, Zinseszinsen, Nebengebühren,... dienen nur für die ursprünglich besicherte Forderung als Sicherheit (nicht wieder aufrechenbar ) 107
Pfandbestellungskurkunde
Pfandbestellungskurkunde
Hypotheken Beispiele 110
Hypotheken Einverleibungsfähige Urkunden Pfandurkunde wird grundbuchstauglich unterschrieben Pfandurkunde wird in der Bank hinterlegt Hypothek wird nicht im Grundbuch eingetragen die Bank kann das Pfandrecht jedoch jederzeit einverleiben lassen Vorteil: Ersparnis der Eintragungsgebühr von 1,2 % der eingetragenen Summe Nachteile/Risiken: Wechsel Liegenschaftseigentümer kann nicht mehr eingetragen werden andere Gläubiger tragen vorrangig Pfandrechte ein nur bei guter Bonität und hohem Vertrauen zum Kunden! 111
Hypotheken Gebäudeversicherung Vinkulierung Gebäudeversicherung: Im Schadensfall erfolgt Auszahlung Versicherungssumme nur mit Absprache der Bank Zweck: Werthaltigkeit der Liegenschaft (Gebäude) sichern Verwendung Versicherungssumme zur Kreditabdeckung oder Neuerrichtung Gebäude Sollte zu jeder Hypothek und EvU erfolgen! FA-HBH.pdf 112
Verpfändung Sparbuch, Wertpapiere Pfandvertrag (Muster Pfandvertrag Spareinlage.pdf) Wertpapiere/Sparbuch im Safe verwahren Bewertungsabschläge je nach Wertpapieren (Wertschwankungen) 113
Pfandvertrag für Spareinlage
Verpfändung Warenlager mögliche Sicherstellung Abwicklung meistens sehr aufwändig in der Praxis hauptsächlich bei kritischer Lage des Kreditnehmers 115
Abtretung Eigentumsvorbehalt Verkäufer 4. Zahlung 1. Kaufvertrag, Vereinbarung EV 3. Abtretung EV Bank 2. Kreditvertrag Käufer AGB Lagerhaus Salzburg.pdf FA-Eigentumsvorbehalt.pdf 116
Eigentumsvorbehalt
Sicherungsübereignung dem Kreditgeber werden bewegliche Sachen übereignet der Kreditnehmer benützt die Sachen weiterhin keine Verwahrung Kennzeichnung der übereigneten Sachen 118
Bürgschaft Bürge ist, wer sich für den Fall, dass der Schuldner seine Verbindlichkeiten nicht bezahlt, verpflichtet, den Gläubiger zu befriedigen. mehrere Bürgen haften idr solidarisch abhängig vom Bestehen einer Hauptschuld ( Akzessorietät ) Bürgschaftsvertrag muss schriftlich sein 119
Bürgschaft 2 Arten: Bürge-und-Zahler-Haftung Ausfallsbürgschaft 120
Forderungszession Der Kreditnehmer tritt zur Besicherung seines Kredites seine Forderungen gegen Dritte an den Kreditgeber ab. offene Zession stille Zession 121
Forderungszession Schema Bank (Zessionar) Kreditvertrag, Zessionsvertrag Zahlung Kreditnehmer (Zedent) offene Forderung Dritter (Zessus) 122
Verpfändung Lebensversicherung Werthaltigkeit? Erlebensversicherung Ablebensversicherung (Risikoversicherung) Wozu Ablebensversicherung?? 123
124 Kreditprüfung
Kreditprüfung Bonität Bonität nach Schulnotenprinzip quantitative Bonitätsnote (Hard-Facts) qualitative Kriterien (Soft-Facts) Sicherheiten Sicherheitennote auch nach Schulnotenprinzip 1 = voll besichert 5 = keine bewertbaren Sicherheiten Risikokategorien Grün, Gelb, Orange, Rot siehe Risikomanagement_-_Topfzuordnung_ab_2006.pdf Beispiele: Muster KKK Ratingblatt Firmenkunden.pdf und Muster KmfA Ratingblatt unsebständig Erwerbstätige.pdf 125
Margenfestlegung Basis Bonität/Sicherheit
Risikomanagement Risikostreuung betragsmäßige Streuung Gefahr der Abhängigkeit von einem Kreditnehmer Sicherheitenstreuung verschiedene Sicherheiten Sicherheiten nicht abhängig von der Bonität des KN!!! Branchenstreuung Bsp. Tourismus 128
Laufende Überwachung Beendigung Kreditverhältnis 129
Laufende Überwachung während der Laufzeit regelmäßige Überwachung Probleme und Risiken frühzeitig erkennen! Überprüfung umfasst insbesondere: Bonität (wirtschaftliche Lage; Umsatzentwicklung) Werthaltigkeit der Sicherheiten Einhaltung der Rückzahlungsverpflichtungen Kontoführung (Überschreitungen?) Kontoumsätze 130
Beendigung Kreditverhältnis vereinbarungsgemäße Beendigung zwangsweise Beendigung Vereinbarungsgemäßes Ende - Zeitablauf, vollständige Rückzahlung - Schuldübernahme, Umschuldung 131
Beendigung Kreditverhältnis Zwangsweise Beendigung - Kündigung, Fälligstellung des Kredites - Festsetzung Zahlungsfrist - Eintreibung - Klage - Exekution - Verwertung der Sicherheiten 132
133 Finanzierungsalternativen
Finanzierungsalternativen Bauspardarlehen Bauspardarlehen - wie ein normales Darlehen - vergeben nicht von der RB sondern von der Raiffeisen Bausparkasse - Einverleibung einer Darlehenshypothek im Grundbuch (immer?) - Zinsdeckelung 6 % p.a. 134
Förderungen Auswahl von Förderungsmöglichkeiten: Exportförderungen Forschung, Entwicklung, Innovation Regionalförderungen (insb. EU, Ziel-Gebiete) Förderungen, günstige Finanzierungen Tourismus Wohnbauförderungen, Althaussanierung,... Einige Förderstellen AWS (Austria Wirtschaftsservice Gesellschaft mbh) ERP-Fonds Amt der Salzburger Landesregierung Forschungsförderungsfonds ÖHT (Österr. Hotel- und Tourismusbank GmbH) 135
Leasing Schema Leasinggesellschaft Kaufvertrag Miet- bzw. Leasingvertrag Händler Angebot Leasingnehmer 136
...Prüfung! 137