Voranschlag 2016 Medienkonferenz Regierungsgebäude Herisau, 29. September 2015 Departement Finanzen
1 Begrüssung Köbi Frei, Regierungsrat 2
Inhalt 1 Begrüssung RR Köbi Frei 2 Ausgangslage Voranschlag 2016 dito. 3 Ergebnis Voranschlag 2016 Bruno Mayer 4 Zusammenfassung und Ausblick RR Köbi Frei 5 Fragen dito. 3
2 Ausgangslage Voranschlag 2016 Köbi Frei, Regierungsrat 4
Beschlossene Entlastungsmassnahmen 5
Kantonale Verwaltung ab 1.1.2016 6
3 Voranschlag 2016 Bruno Mayer, Leiter Finanzamt 7
Eckdaten Voranschlag 2016 Erfolgsrechnung Voranschlag 2016 in TCHF Ordentlicher Aufwand -416 351 Ordentlicher Ertrag 412 163 Ordentliches Ergebnis (Aufwandüberschuss) -4 188 Ausserordentlicher Aufwand - Ausserordentlicher Ertrag 10 922 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds 4 178 Ausserordentliches Ergebnis und Reserveveränderung (Verbesserung) 15 100 Gesamtergebnis (Ertragsüberschuss) 10 912 8
Eckdaten Voranschlag 2016 Investitionsrechnung Voranschlag 2016 in TCHF Ausgaben -38 942 Einnahmen 11 698 Nettoinvestitionen -27 244 Finanzierungsrechnung in TCHF Nettoinvestitionen -27 244 Abschreibungen 17 655 Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung 10 912 Finanzierungsüberschuss 1 323 9
Entwicklung Ertrag Planung der Steuererträge (Beträge in TCHF) VA 2015 VA 2016 Einheiten Steuerfuss 3.2 3.2 Periodenwachstum Steuererträge NP 4.0% 1.4% Einkommen- und Vermögenssteuer NP 134 802 135 200 Steuersatz Unternehmensgewinne 6.5% 6.5% Periodenwachstum JP 6.5% 1.5% Ertrags- und Kapitalsteuern JP 13 090 13 600 Grundstückgewinnsteuern 3 500 3 500 Erbschafts- und Schenkungssteuer 3 500 3 500 Motorfahrzeugsteuern 19 950 20 100 10
Entwicklung Aufwand Personalaufwand (inkl. Globalkredite KST und Gmünden) 94 90 86 82 2014 VA 2015 VA 2016 89.623 Mio. 90.068 Mio. 90.830 Mio. - 0.50% 0.85% 11
Entwicklung Aufwand Sachaufwand (inkl. Globalkredite KST und Gmünden) 54 50 46 42 2014 VA 2015 VA 2016 48.908 Mio. 51.197 Mio. 49.761 Mio. - 4.7% -2.8% 12
Entwicklung Aufwand Beiträge aus Transferaufwand 250 240 230 220 2014 VA 2015 VA 2016 245.7 Mio. 237.9 Mio. 243.2 Mio. - -3.2% 2.3% 13
Entwicklung der Nettoinvestitionen (in MCHF) 14
Ergebnis Voranschlag 2016 Entwicklung Vermögen in TCHF 2014 S 2015 VA 2016 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 162 926 173 513 184 874 Bilanzüberschuss 13 337 30 189 41 101 Selbstfinanzierung -3 591 19 355 13 685 Nettoschulden I (FK./. FV) 71 887 67 781 83 330 15
Voranschlag 2016 Kennzahlen 1. Priorität R 2014 VA 2015 S 2015 FP 2016 VA 2016 Nettoverschuldungsquotient 43.2% 53.7% 38.7% 56.7% 46.9% Selbstfinanzierungsgrad -17.7% 58.6% 76.6% 63.9% 50.2% Zinsbelastungsanteil 0.05% 0.1% 0.1% 0.6% 0.1% 16
Voranschlag 2016 Kennzahlen 2. Priorität R 2014 VA 2015 S 2015 FP 2016 VA 2016 Nettoschulden I in CHF pro Einwohner 1 334 1 748 1 252 1 883 1 526 Selbstfinanzierungsanteil -1.0% 3.8% 4.9% 3.8% 3.5% Kapitaldienstanteil 4.1% 4.5% 4.4% 4.6% 4.7% Bruttoverschuldungsanteil 58.2% 55.3% 52.2% 55.2% 52.3% Investitionsanteil 7.3% 9.0% 9.0% 8.6% 8.6% 17
4 Zusammenfassung und Ausblick Köbi Frei, Regierungsrat 18
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Aufgabenüberprüfung 2. Teil Entlastung aus AÜP 2 nach Aufwandarten (Beträge in TCHF) Kostenart VA 2016 Personalaufwand 30 803 Sachaufwand 31 1 151 Übrige Aufwände bzw. Erträge 3x / 4x 1 339 Total erbrachte Einsparungen AÜP 2. Teil 3 293 21
Zusammenfassung Ergebnis VA 2016 15.0 10.0 R 2014 VA 2015 VA 2016 12.3 10.9 5.0 0.0-5.0-2.2-4.2-10.0-15.0-20.0-18.0-10.1 Beträge in MCHF (minus = Aufwandüberschuss, plus = Ertragsüberschuss) operatives Ergebnis Gesamtergebnis 22
5 Fragen Köbi Frei, Regierungsrat 23
Definition Kennzahlen Kennzahl Aussage Richtwerte gut genügend schlecht Nettoverschuldungsquotient Selbstfinanzierungsgrad Zinsbelastungsanteil Anteil der Fiskalerträge, bzw. wie viele Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. Anteil der Nettoinvestitionen, die der Kanton aus den selbst erarbeiteten Mitteln finanzieren kann. Anteil des verfügbaren Einkommens, welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. < 100% 100 150% > 150% > 100% 80 100% < 80% 0-4% 4 9% > 9% Nettoschulden I in CHF pro Einwohner Nettoschuld I ist die klassische Grösse zur Beurteilung der Verschuldung (Fremdkapital - Finanzvermögen). > 0 = Nettovermögen, 0 1 000 CHF 1 001 2 500 CHF > 2 500 CHF Selbstfinanzierungsanteil Anteil des Ertrages, welcher der Kanton zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. > 20% 10 20% < 10% Kapitaldienstanteil Gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet ist. - 5% 5 15% > 15% Bruttoverschuldungsanteil Zur Beurteilung der Verschuldung werden die Bruttoschulden in % des betrieblichen Ertrages dargestellt. < 100% 100 150% > 150% Investitionsanteil Zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen: < 7.5% = schwache Investitionstätigkeit, > 7.5% mittlere bis starke Investitionstätigkeit. 24
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