Medienkonferenz 2018 Kantonales St.Gallen Herzlich Willkommen Finanzdepartement
Programm A. Rechtliche Neuerungen Billy Rohner B. Straflose Selbstanzeige und AIA Felix Sager C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner Produktionsdaten etaxes Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen D. eservices Reto Schneider Seite 2
A. Rechtliche Neuerungen Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen Finanzdepartement
Was wird neu für die Steuerperiode 2017 Seite 4
Beschränkung des Fahrkostenabzugs Kantonsebene Begrenzung des Fahrkostenabzugs auf den Preis eines GA 2. Klasse für Erwachsene GA 2. Klasse: CHF 3 860 für Steuerperiode 2017 (vorher: CHF 3 655) Bundesebene Begrenzung des Fahrkostenabzugs auf CHF 3 000 Seite 5
B. Straflose Selbstanzeige und AIA Dr. Felix Sager Amtsleiter Finanzdepartement
Straflose Selbstanzeigen Voraussetzungen: Hinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt Kooperation des Steuerpflichtigen Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: keine Strafverfolgung nur Nachsteuern nur einmal im Leben Seite 7
Straflose Selbstanzeigen Anzahl Fälle 1400 Straflose Selbstanzeige 2010-2017 1200 1295 1000 800 600 623 379 576 509 583 400 270 256 200 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Seite 8
Straflose Selbstanzeigen Rechtskräftig erledigte Fälle 1400 Total davon rechtskräftig 1200 1000 800 600 623 400 378 570 495 514 200 270 256 148 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Seite 9
Straflose Selbstanzeigen per 31.12.2017 Hinterzogenes Vermögen in Mio. Franken 450 407 400 350 312 In. Mio. Franken 300 250 200 150 159 123 138 270 238 307 100 50 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Seite 10
Straflose Selbstanzeigen per 31.12.2017 Mehreinnahmen aufgrund strafloser Selbstanzeigen 21.4 20 17.2 17.2 In. Mio. Franken 15 10 13.5 11.8 10.8 11.1 10.5 5 0 4.8 4.2 3.1 3.7 3.0 3.2 2.6 1.8 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Kanton/Gemeinden Direkte Bundessteuer Seite 11
Straflose Selbstanzeigen Total eingegangene Fälle 2015-2017 Alter (18-40) 2017 2016 2015 3.2% 5.0% 6.0% Alter (41-65) 2017 2016 2015 41.0% 46.1% 47.9% Alter (66- ) 2017 2016 2015 50.7% 47.1% 53.0% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% Seite 12
Straflose Selbstanzeigen Total eingegangene Fälle 2015-2017 Alleinstehende 2017 2016 2015 39.1% 44.3% 44.0% Verheiratete 2017 2016 2015 55.7% 56.0% 60.9% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% Seite 13
Straflose Selbstanzeigen Reinvermögen bisher in CHF grösser 1 Mio. 2017 2016 24.9% 25.1% 501'000-1 Mio. 2017 2016 16.2% 28.6% 151'000-500'000 2017 2016 34.8% 30.6% 0-150'000 2017 2016 24.1% 15.7% 2016 / 255 Fälle 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% Seite 14
Hinterzogenes Vermögen (1) übriges Ausland 18.7% 23.2% (57.4 Mio.) (71.3 Mio.) Schweiz Fürstentum Liechtenstein 58.1% (178.4 Mio.) Seite 15
Hinterzogenes Vermögen (2) übrige ausl. Banken und VV* übriges Vermögen Ausland Liegenschaften übriges Ausland FL-Stiftungen 6.1% (18.8 Mio.) 16.5% (50.8 Mio.) 11.1% (34 Mio.) 1.5% (4.6 Mio.) 19.2% (58.9 Mio.) 4.0% (12.4 Mio.) CH-Banken und VV übriges Vermögen CH 41.6% (127.6 Mio.) Seite 16 FL-Banken und VV* *VV=Vermögensverwalter
Hinterzogenes Vermögen (3) Entwicklung 2016-2017 200 Hinterzogenes Vermögen in Mio. Franken 180 178.4 160 140 120 100 80 60 71.9 72.6 71.3 57.4 Schweiz Fürstentum Liechtenstein übriges Ausland 40 20 24.7 0 2016 2017 Seite 17
Hinterzogenes Vermögen (4) Entwicklung 2016-2017 140 Hinterzogenes Vermögen in Mio. Franken 127.6 120 100 80 60 40 56.8 58.9 50.8 41.8 30.1 34 CH-Banken übriges Vermögen CH FL-Banken und VV FL-Stiftungen Liegenschaften übriges Ausland übrige ausl. Banken und VV übriges Vermögen Ausland 20 0 19.8 15.8 2.9 2 18.8 12.4 4.6 2016 2017 Seite 18
Automatischer Informationsaustausch (1) Ausgangslage 15.07.2014: OECD verabschiedet neuen globalen Standard für den internationalen Informationsaustausch (AIA-Standard), welcher auch Unterstützung durch CH findet. 01.01.2017: Die Schweiz hat mit den 28 EU-Mitgliedstaaten und weiteren Partnerstaaten wie Norwegen, Australien, Kanada etc. ein separates AIA-Abkommen unterzeichnet, welche am 1. Januar 2017 in Kraft getreten sind. 2018: Voraussichtlich Mitte 2018 erfolgt erstmals der gegenseitige Austausch über steuerrelevante Kunden- und Finanzdaten. Zwischen der Schweiz und einer Reihe weiterer Staaten, wie z.b. dem FL, ist der AIA auf den 1. Januar 2018 in Kraft getreten (siehe die Liste mit den Staaten unter www.sif.admin.ch). Diesbezüglich erfolgt ein Datenaustausch erstmals im Jahr 2019. Seite 19
Automatischer Informationsaustausch (2) Inhalt und Zweck = automatischer zwischenstaatlicher Austausch von Informationen betreffend Finanzkonten, über die Personen in einem anderen Staat als dem Ansässigkeitsstaat verfügen Meldepflicht Wer: Was: Wann: Finanzinstitute sowie gewisse kollektive Anlageinstrumente und Versicherungsgesellschaften Finanzkonten, genauer gesagt alle Kapitaleinkünfte sowie Saldo der Konten jährlich Seite 20
Automatischer Informationsaustausch (3) AIA und straflose Selbstanzeigen Eine der Voraussetzungen für eine straflose Selbstanzeige ist, dass eine Steuerhinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt ist (Art. 248bis Abs. 1 Bst. a StG). Selbstanzeigen werden bis zu dem Zeitpunkt als straflose Selbstanzeigen behandelt, in dem die ESTV effektiv über die Daten verfügt. Gemäss der multilateralen Vereinbarung über den AIA erfolgt der Informationsaustausch innerhalb von 9 Monaten nach Ablauf des Kalenderjahrs, d.h. bis 30. September. Es ist davon auszugehen, dass die erste Datenlieferung nicht vor Mitte 2018 erfolgt. Seite 21
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C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen Finanzdepartement
Austausch mit den Steuerbehörden Produktionsdaten etaxes elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen Seite 25
Produktionstand Veranlagungen per 31.12.2017 Steuerperiode 2016 ~ 85 % Steuerperiode 2015 ~ 98 % Steuerperiode 2014 und älter Einzelfälle Seite 26
Produktion Steuererklärungen 2017 (1) Versandte Steuererklärungen rund 310'000 Reduzierter Formularversand rund 214'000 Einsparung von rund 28,9 Tonnen Papier Seite 27
Produktion Steuererklärungen 2017 (2) Verzicht auf Versand des Doppels der Steuererklärung Einsparung von rund 3,5 Tonnen Papier Wie kommt der interessierte Kunde bei Bedarf zu einem Doppel? Internet / Gemeindesteueramt / telefonische Bestellung Seite 28
Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen im Jahr 2018 (1) Staats- und Gemeindesteuern 2018 Direkte Bundessteuern 2017 Versand der Rechnungen erfolgt Mitte Januar 2018 Seite 29
Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen im Jahr 2018 (2) Kantons- und Gemeindesteuern: Verzinsung für Vorauszahlungen sowie nicht bezahlte vorläufige Forderungen 0,25 % (unverändert), Verzugszins 4,0 % (unverändert) Bund; Verzugszins- und Rückerstattungszins unverändert 3,0 % Vergütungszins 0 % (unverändert) Rückzahlungen: Automatische Umbuchung auf offene Steuerforderungen Seite 30
etaxes Elektronische Steuererklärung Möglichkeit der Nutzung der elektronischen Steuererklärung www.steuern.sg.ch Seite 31
etaxes Einreichequote Elektronisch eingereichte Steuererklärungen im 2017: 161 695 in % der möglichen elektronischen Einreichungen 54.1 % Vorjahr 52.5 % Zuwachs 1.6 % Seite 32
etaxes Elektronische Steuererklärung / Vorteile Assistent kein "vergessen" von Abzügen Wegleitung, Kursliste und Steuerkalkulator integriert Importfunktion von Vorjahresdaten Mandantenfähig Elektronisches Einreichen (empfohlen) Datenvorerfassung 2018 Seite 33
Fristen zur Einreichung Steuererklärungen 2017 Unselbständigerwerbende 31. März 2018 Selbständigerwerbende 31. Mai 2018 Fristverlängerungsmöglichkeit egovernment, efristverlängerung Seite 34
D. eservices Reto Schneider, Hauptabteilungsleiter Management Support Finanzdepartement
etaxes Nutzungsdaten Privatpersonen Elektronische Einreichungen Stand 31.12.2017 = 1 523 427 (2001b 2016) 180'000 160'000 140'000 47.3% 49.2% 51.2% 52.5% 54.1% 44.2% 120'000 39.0% 42.3% 100'000 80'000 60'000 40'000 20'000 0 8.8% 21'361 12.8% 14.4% 29'262 36'001 25.7% 22.1% 17.7% 45'053 56'766 66'893 35.1% 30.0% 78'872 93'480 105'178 115'648 125'658 136'789 143'855 150'819 156'097 161'695 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Einreichungen Nutzung etaxes Seite 36
eservices etaxes Elektronische Steuererklärung (1) 70 elektronisch eingereichte Steuererklärungen Prozent 54.1 55 40 25 10 Seite 37
eservices etaxes Elektronische Steuererklärung (2) elektronisch eingereichte Steuererklärungen 60 Prozent 54.1 50 40 30 20 2015 2016 10 0 Seite 38
etaxes Optimierung Prozess Seite 39
etaxes Optimierung Prozess Seite 40
etaxes Optimierung Prozess Seite 41
etaxes Barrierefreie Steuererklärung und Wegleitung Steuererklärung für Menschen mit Sehbehinderung Zusatzprogramm für barrierefreies Ausfüllen Klareres Design und klarere Struktur Inhalt wird auf Wunsch vorgelesen Neue elektronische Wegleitung Information für Menschen mit Sehbehinderung Wegleitung wird vorgelesen Navigation und Suche wird ermöglicht Seite 42
Informationen Fachapplikationen eservices Statistik efristverlängerung per 31. Dezember 2017 Total Fristverlängerungen 2017 140 129 (VJ 132 047) davon efristverlängerung 85 519 (VJ 78 625) Seite 43
eservices etaxes Freischaltung für Privatpersonen Der Download der etaxes Version 2017 ist verfügbar ab heute Donnerstag, 18. Januar 2018 Viel Spass beim "klicken und schicken" Seite 44
Medienkonferenz 2018 Kantonales St.Gallen BESTEN DANK FÜR IHRE AUFMERKSAMKEIT Finanzdepartement