Trend Controllingreport Mustermandant Dezember 25 Erfolg Gesamtleistung 1.366.84,39 1.221.897,75 Wareneinsatz,, Rohertrag 1.366.84,39 1.221.897,75 Gesamtkosten 1.327.423,81 1.24.592,89 Betriebsergebnis 39.38,58 17.34,86 Anteil Wareneinsatz an Gesamtleistung,%,% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 97,12% 98,58% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 2,88% 1,42% Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Wareneinsatz (Linie) 16. 14. 12. 1. 8. 6. 4. 2. Jan 4 Jan 5 Liquidität am Beginn der Periode -8.53,45-113.959,48 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 34.294,4 21.435,21 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung -44.57,2 12.357,84 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition -9.46,42 112,98 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich am Ende der Periode -99.79,3-8.53,45 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Einzahlungen Unternehmer 1.294, 2.831,82 Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 225.787,46 24.58,22 3. / Gesamtumsatz (Umsatz + sonst. Erlöse) 1.396.84,39 1.252.797,75 25. * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 36 36 2. = Zielgewährung an Kunden in Tagen 58 59 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 38.721,7 46.614,81 Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 27,44% 28,55% Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden 16,25% 17,16% 15. 1. 5. Jan 4 Jan 5
Erfolg Dezember 25 Bezeichnung Abweichung Abweichung prozentual Umsatzerlöse 1.396.84,39 1.252.797,75 144.6,64 11,49% Best.Verdg. FE/UE -3., -3.9, 9, 2,91% Gesamtleistung 1.366.84,39 1.221.897,75 144.96,64 11,86% Rohertrag 1.366.84,39 1.221.897,75 144.96,64 11,86% Betriebl. Rohertrag 1.366.84,39 1.221.897,75 144.96,64 11,86% Kostenarten: Personalkosten 89.96,26 776.331,4 114.629,22 14,77% Raumkosten 77.821,38 78.175,5-353,67 -,45% Betriebl. Steuern 46,1 264,25 141,76 53,65% Versich./Beiträge 33.53,24 38.292,7-5.238,83-13,68% Kfz-Kosten (o. St.) 2.27,8 7.417,98 12.69,82 169,99% Werbe-/Reisekosten 57.868,46 4.245,41 17.623,5 43,79% Kosten Warenabgabe 64.175,59 35.246,23 28.929,36 82,8% Abschreibungen 43.251,17 87.419,36-44.168,19-5,52% Reparatur/Instandh. 14.758,99 16.93,98-1.334,99-8,29% Sonstige Kosten 125.1,91 125.17,52-6,61 -,1% Gesamtkosten 1.327.423,81 1.24.592,89 122.83,92 1,2% Betriebsergebnis 39.38,58 17.34,86 22.75,72 127,57% Zinsaufwand 13.933, 32.653,78-18.72,78-57,33% Sonst. neutr. Aufw 182, 9.5, -9.318, -98,8% Neutraler Aufwand 14.115, 42.153,78-28.38,78-66,52% Zinserträge 55,49 18, -124,51-69,17% Sonst. neutr. Ertr 8,31 41.464,36-41.456,5-99,98% Neutraler Ertrag 63,8 41.644,36-41.58,56-99,85% Ergebnis vor Steuern 25.329,38 16.795,44 8.533,94 5,81% Steuern Eink.u.Ertr 13.525,57 7.418,37 6.17,2 82,33% Vorläufiges Ergebnis 11.83,81 9.377,7 2.426,74 25,88% 1.6. 1.4. 1.2. 1.. 8. 6. 4. 2. 1.. 9. 8. 7. 6. 5. 4. 3. 2. 1. Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Personalkosten Sonstige Kosten Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten Raumkosten Kosten Warenabgabe Werbe- /Reisekosten Abschreibunge n 89.96,26 125.1,91 77.821,38 64.175,59 57.868,46 43.251,17 776.331,4 125.17,52 78.175,5 35.246,23 4.245,41 87.419,36
Liquidität Dezember 25 Bezeichnung Abweichung am Beginn der Periode -8.53,45-113.959,48 33.96,3 Einzahlungen von Kunden 1.572.871,75 1.224.894,83 347.976,92 - Auszahlungen an Lieferanten 447.233,21 331.32,95 115.93,26 - Auszahlungen an Beschäftigte 881.714,23 784.834,83 96.879,4 + sonstige Einzahlungen 22,49 36.176,56-35.974,7 - sonstige Auszahlungen 29.832,76 123.498,4 86.334,36 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 34.294,4 21.435,21 12.858,83 Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführung 1.294, 2.831,82-19.537,82 - Auszahlungen aus Kredittilgung 45.864,2 8.473,98 37.39,22 Cashflow Finanzierung -44.57,2 12.357,84-56.928,4 - Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 9.64,42 5.375,42 4.265, - Auszahlungen für Invest. immat. Gegenst., 331,6-331,6 - Auszahlungen für Invest. Finanzanlagen -18, -5.82, 5.64, Cashflow aus Investition -9.46,42 112,98-9.573,4 Zahlungswirksame Veränderungen -19.736,58 33.96,3-53.642,61 am Ende der Periode -99.79,3-8.53,45-19.736,58 + Forderungen aus L.u.L. 125.997,43 124.526,77 1.47,66 + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. 87.275,73 77.911,96 9.363,77 Monatliche Liquiditätsentwicklung 2. 15. 1. 5. -5. -1. -15. -2. Jan 4 Jan 5 + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. + Forderungen aus L.u.L. Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis 4. 3. 2. 1. -1. -2. -3. -4. -5. Jan 4 Jan 5 Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis
Privatbereich Kapital Dezember 25 Unternehmensbereich Ergebnis der Geschäftstätigkeit Vorläufiges Ergebnis 11.83,81 9.377,7 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 34.294,4 21.435,21 Mittelbestand am Ende der Periode -99.79,3-8.53,45 Privat-/Gesellschafterbereich Andere Einzahlungen Eigenkapital 1.294, 2.831,82 Einzahlungen Unternehmer * 1.294, 2.831,82 4. 2. -2. -4. -6. -8. Monatliche Entwicklung / Privat-/Gesellschaftsbereich Auszahlungen an Unternehmer * Saldo Privat-/Gesellschafter,, 1.294, 2.831,82 Einlage Einlage ohne Privatbereich -11.84,3-1.885,27 * ggf. Gesellschafter -1. -12. -14. -16. Jan 4 Jan 5 Saldo Privat-/Gesellschaftsbereich / Kapital
Top Kunden Dezember 25 Bruttowerte 1 87.696,, 2 74.182,, 3 72.674,34 21.788,86 4 39.795,86 23.821,41 5 29.813,4 3.81,82 6 26.947,51 47.723,5 7 25.22,14 2.484,72 8 24.286, 34.144,73 9 24.13,39 4.9,17 1 22.26,28 45.841,8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 27,44% 28,55% Anteil Umsatz 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden Anteil Umsatz 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Kunden aus.
Top Lieferanten Dezember 25 Bruttowerte 1 49.556,62 11.667,28 2 29.819,13 35.151,16 3 19.373,86 42.17,64 4 19.21,82 3.663,28 5 17.46,96, 6 1.613,98, 7 9.879,67 1.46,88 8 9.442,49 27.359,67 9 8.8,92 6.383,19 1 7.567,51 2.88, Lieferantenkonzentration Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden 16,25% 17,16% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 5. 1. 15. 2. 25. 3. 35. 4. 45. 5. Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Lieferanten aus.