Controlling-Bericht Übersicht L + L GmbH Januar 2014 bis April 2014
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- Kajetan Haupt
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1 Controlling-Bericht Übersicht von Januar 214 von Januar 213 Tendenz Erfolg , ,3 7. Mat./Wareneinkauf , ,31 6. Rohertrag , , Gesamtkosten , ,67 3. Betriebsergebnis , ,13 2. Anteil Mat./Wareneinkauf an 1. 31,21% 12,53% Anteil Gesamtkosten an 2,4% 46,66% Januar 13 Juli 213 Januar 14 Juli 214 Umsatzrentabilität (bezogen auf ) 49,15% 41,84% Liquidität Finanzmittel am Beginn der Periode , ,85 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , ,89 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung,, Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition,, Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode , ,74 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich / Kapital Einzahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderung durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderung durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Monatliche Entwicklung (Fläche) / Forderungen aus L. u. L. (Linie) Monatliche Entwicklung (Fläche) / Gesamtkosten+Mat./Wareneinkauf (Linie) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 21.24, ,13 / Gesamtumsatz (Umsatzerlöse + So. betr. Erlöse) , ,11 * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum = Zielgewährung an Kunden in Tagen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , , Januar 13 Juli 213 Januar 14 Juli 214
2 Controlling-Bericht Erfolgsdarstellung Bezeichnung von Januar 214 von Januar 213 Abweichung Abweichung prozentual Umsatzerlöse , , ,96 157,98% , , ,96 157,98% Mat./Wareneinkauf , , , ,48% Rohertrag , , ,6 12,9% 1.2. Sonstige betriebliche Erlöse 5.126, ,8,,% Betrieblicher Rohertrag , , , ,7% Kostenarten: Personalkosten 99.57, , ,9 8. 7,72% Raum/Energie 2., 2.,,,% 6. Betriebliche Steuern 3.52, 4., -48, -12,% 4. Versich./Beiträge 2.268, 2.694, -426, -15,81% Kfz (ohne Steuer) 7.169, ,52-12,26 -,17% 2. Reisen 5.171, , ,31-38,19% Verkauf/Versand 2.319, ,76 386,56 2,% Abschreibungen 78.75, ,83 999,23 1,29% Reparatur/Instandh , , ,48 392,6% Sonstige Kosten , ,45 738,83 6,12% Gesamtkosten , , ,43 1,79% Betriebsergebnis , , ,17 23,8% Ergebnis vor Steuern , , ,17 23,8% Steuern Eink. u. Ertr., 51.15, , -1,% Vorläufiges Ergebnis , , ,17 32,22% Erfolg Betrieblicher Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Mat./Warenein k. Personalkoste n Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten Abschreibunge n Reparatur/Inst andh. Raum/Energie Sonstige Kosten Kfz (o. Steuer) bis April , , , ,37 2., , , ,9 bis April , , , ,89 2., 12.73, , ,4 Reisen
3 Controlling-Bericht Liquiditätsdarstellung Bezeichnung von Januar 214 von Januar 213 Abweichung bis April 214 bis April 213 Finanzmittel am Beginn der Periode , , , Einzahlung von Kunden , , ,97 - Auszahlungen an Lieferanten , , ,1 - Auszahlungen an Beschäftigte 1.383, , ,57 - Sonstige Auszahlungen , , ,48 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , , ,82 Cashflow Finanzierung,,, Cashflow aus Investition,,, Zahlungswirksame Veränderungen , , ,82 Finanzmittel am Ende der Periode , , ,82 Finanzmittel , ,74 + Forderungen aus L. u. L , , , , ,99 Finanzmittel , ,74 + Forderungen aus L. u. L , ,13 - Verbindlichkeiten aus L. u. L , , , , ,33 Monatliche Liquiditätsentwicklung Januar 13 Juli 213 Januar 14 Juli 214 Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L. u. L. Finanzmittel + Forderungen aus L. u. L. - Verbindlichkeiten aus L. u. L. Monatliche Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis Januar 13 Juli 213 Januar 14 Juli 214 Betriebsergebnis Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit
4 Controlling-Bericht Privat/Kapital Unternehmensbereich von Januar 214 von Januar 213 Monatliche Entwicklung Finanzmittel / Privat- / Gesellschaftsbereich Ergebnis der Geschäftstätigkeit Vorläufiges Ergebnis , ,13 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , ,89 Mittelbestand Finanzmittel am Ende der Periode , ,74 Privat-/Gesellschafterbereich Einzahlungen Unternehmer / Gesellschafter,, Januar 13 Juli 213 Januar 14 Juli 214 Finanzmittel Saldo Privat-/Gesellschaftsbereich / Kapital Auszahlungen an Unternehmer / Gesellschafter,, Saldo Privat-/Gesellschafter,, Finanzmittel ohne Privatbereich , ,74
5 Controlling-Bericht - Kostenverteilung Bezeichnung von Januar 214 von Januar 213 Abweichung Abweichung in % Material-/Wareneink. & Bez. Leist. Material- und Wareneinkauf , , ,36 542,48% Bezogene Leistungen,,, Material-/Wareneink. & Bez. Leist , , ,36 542,48% Personalkosten Löhne und Gehälter 83.64, 77.73, 5.91, 7,6% Lohnnebenkosten 15.1, ,82 622,9 4,33% Sozialleistungen 92, 32, 6, 187,5% Personalkosten 99.57, , ,9 7,72% Raumkosten Miete 2., 2.,,,% Pacht,,, Nebenkosten,,, Raumkosten 2., 2.,,,% KFZ-Kosten Leasing,,, Benzin / Wartung / Reparaturen 7.169, ,52-12,26 -,17% KFZ-Steuer 3.52, 4., -48, -12,% KFZ-Versicherung,,, KFZ-Kosten 1.689, ,52-492,26-4,4% Verwaltungskosten Büromaterial,,, Telefon/Fax/Internet,,, Porto 1.2, 1., 2, 2,% Verwaltungskosten 1.2, 1., 2, 2,% Vertriebskosten Werbekosten,,, Reisekosten 5.171, , ,31-38,19% Provisionen,,, Verpackungsmaterial/Frachten 2.319, ,76 386,56 2,% Vertriebskosten 7.49, , ,75-27,27% Abschreibungen 78.75, ,83 999,23 1,29% Sonstige Kosten Betriebliche Steuern, 51.15, , -1,% Zinsen und ähnliche Aufwendungen,,, Versicherungen 2.268, 2.694, -426, -15,81% Beiträge,,, Reparaturen / Instandhaltungen , , ,48 392,6% Restliche Kosten , ,45 538,83 4,87% Sonstige Kosten , , ,69-44,6% Summe der Kosten , , ,79 9,2% Material-/Wareneink. & Bez. Leist. Raumkosten Verwaltungskosten Abschreibungen Vertriebskosten Kfz-Kosten Raumkosten Sonstige Kosten Abschreibungen Personalkosten Material- und Wareneinkauf Kostenverteilung Kostenvergleich Personalkosten KFZ-Kosten Vertriebskosten Sonstige Kosten
6 Controlling-Bericht - Kennzahlenvergleich von Januar 214 von Januar 213 Abweichung Vorläufiges Ergebnis x , , , ,3 Kennzahlenvergleich I Umsatzrentabilität I 49,15% 31,53% 17,63% Betriebsergebnis x , , , ,3 Umsatzrentabilität II 49,15% 41,84% 7,31% Ergebnis vor Steuern x , , , ,3 Umsatzrentabilität III 49,15% 41,84% 7,31% Rohertrag x , , , ,3 1,% 9,% 8,% 7,% 6,% 5,% 4,% 3,% 2,% 1,%,% Umsatzrentabilität I Umsatzrentabilität II Handelsspanne in % Umsatzrentabilität in % zum Cashflow EBIT in % Handelsspanne in % 68,79% 87,47% -18,68% Betriebsergebnis , ,13 + Abschreibungen 78.75, ,83 Kennzahlenvergleich II Betriebsbedingter Cashflow , , ,4 Betriebsbedingter Cashflow x , , , ,3 Umsatzrentabilität in % zum Cashflow 55,31% 57,51% -2,2% Umsatzerlöse , ,3 - Gesamtkosten (inkl. Mat./Waren+Leist.) , ,98 EBIT , , ,17 EBIT x , , Umsatzerlöse , ,3 8., 7., 6., 5., 4., 3., 2., 1.,, Betriebsbedingter Cashflow EBIT EBIT in % 48,75% 4,81% 7,95%
7 Controlling-Bericht Übersicht der Debitoren / Kreditoren Debitoren von Januar 214 von Januar 213 Nummer 1 Dreienberg GmbH , ,7 2 Achim Wiedemann GmbH ,46, 3 Berger & Söhne , ,5 4 Ziegler ,35, 5 VRT ,72, Sollsaldo Debitoren Kreditoren 1 Linotype AG , , 2 SEWO Maschinen GmbH , , 3 S. Gabriel & Co ,98, 4 Münchner Messe ,16, Habensaldo Kreditoren Die Auswertung listet die 1 Kunden/bzw. Lieferanten der Reihe nach auf, die in der jeweiligen Periode den höchsten Umsatz hatten. Bei den Debitoren erfolgt die Ermittlung jeweils über die Sollseite der Monatsverkehrszahlen, bei den Kreditoren erfolgt die Ermittlung über die Habenseite der Monatsverkehrszahlen.
8 Controlling-Bericht - Ausgewählte steuerliche Korrekturen von Januar 214 von Januar 213 Vorläufiges Ergebnis , ,13 Gewerbesteuer (+), 25., Auflösung Investitionsabzugsbetrag (+),, Mitunternehmervergütung (+),, Bildung Investitionsabzugsbetrag (-),, Gewinnkorrekturen (+/-),,
Controllingreport Mustermandant Dezember 2005
Trend Controllingreport Mustermandant Dezember 25 Erfolg Gesamtleistung 1.366.84,39 1.221.897,75 Wareneinsatz,, Rohertrag 1.366.84,39 1.221.897,75 Gesamtkosten 1.327.423,81 1.24.592,89 Betriebsergebnis
MehrControllingreport Mustermann GmbH November 2006
November 26 Trend kumuliert Nov 26 kumuliert Nov 25 Erfolg Gesamtleistung 537.858,36 431.38,79 Wareneinsatz 28.742,65 146.622,6 Rohertrag 329.115,71 284.758,19 Gesamtkosten 264.69,38 25.68,92 Betriebsergebnis
MehrControllingreport M. Mustermann März 2004
9451 Nürnberg Trend März 24 Blatt 1 Erfolg Gesamtleistung 927.43,21 97.225,22 Wareneinkauf 331.882,32 311.296,72 Rohertrag 595.52,89 595.928,5 Gesamtkosten 458.169,37 464.246,15 Betriebsergebnis 137.351,52
MehrControllingreport Mustermann GmbH Oktober 2005
Tel.: 5141-9381- Fax: 5141-9381-4 Controllingreport Mustermann GmbH Oktober 25 Trend Okt 24 Erfolg Gesamtleistung 33.745,25 361.974,35 Wareneinsatz 128.16,95 143.214,25 Rohertrag 22.638,3 218.76,1 Gesamtkosten
MehrControllingreport Firma Mustermann April 2007
Erfolg Gesamtleistung 421.21,81 365.562,12 Mat./Wareneinkauf 68.362,86 59.113,39 Rohertrag 349.436,6 3.112,69 Gesamtkosten 198.266,85 197.346,52 Betriebsergebnis 152.724,17 14.884,89 Anteil Mat./Wareneinkauf
MehrControllingreport Testholz, Peter Dezember kumuliert Dez Muster
Erfolg Gesamtleistung 1.66.42,51 547.581,79 Wareneinsatz 512.58,34 243.73,57 Rohertrag 553.462,17 34.58,22 Gesamtkosten 261.41,9 193.291,71 Betriebsergebnis 299.461,58 118.252,76 Anteil Wareneinsatz an
MehrControllingreport Übersicht kumuliert Vorjahr
Trend kumuliert aktuelles Controllingreport Übersicht kumuliert Vorjahr Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf (Linie) Erfolg 4. Gesamtleistung 2.92.189,7 2.659.414,64
MehrControllingreport Musterholz GmbH März 2011
Erfolg Gesamtleistung 1.78.81,13 1.84.269,9 Mat./Wareneinkauf 481.833,78 51.82,42 Rohertrag 596.247,35 583.186,67 Gesamtkosten 48.988,58 45.645,63 Betriebsergebnis 116.141,13 133.423,4 Anteil Mat./Wareneinkauf
MehrControllingreport Musterholz GmbH März 2018
FALSCH Erfolg Mrz 217 Gesamtleistung 666.469,99 676.33,73 Mat./Wareneinkauf 281.25,76 292.415,34 Rohertrag 385.444,23 383.888,39 Gesamtkosten 296.33,67 294.821,7 Betriebsergebnis 9.296,94 89.949,5 Anteil
MehrControllingreport Musterholz GmbH März 2008
Erfolg Gesamtleistung 1.18.884,71 1.111.644,72 Mat./Wareneinkauf 61.889,59 545.212,69 Rohertrag 569.995,12 566.432,3 Gesamtkosten 53.548,4 453.623,88 Betriebsergebnis 67.329,8 112.88,15 Anteil Mat./Wareneinkauf
MehrControllingreport Musterholz GmbH März 2014
Mrz 213 Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf (Linie) Erfolg 45. Gesamtleistung 1.9.563,59 1.126.381,54 Mat./Wareneinkauf 515.117,4 549.64,2 Rohertrag 575.446,19
MehrControllingreport Musterholz GmbH März 2016
FALSCH Erfolg Mrz 215 Gesamtleistung 1.99.713,66 1.9.6,74 Mat./Wareneinkauf 53.196,62 522.48,5 Rohertrag 596.517,4 567.526,69 Gesamtkosten 539.279,42 54.892,69 Betriebsergebnis 58.119,98 27.516,36 Anteil
MehrControllingreport Musterholz GmbH März 2007
9451 Nürnberg Erfolg Mrz 26 Gesamtleistung 957.369,9 953.467,85 Mat./Wareneinkauf 49.958,97 395.956,9 Rohertrag 547.41,12 557.51,95 Gesamtkosten 49.739,13 419.223,9 Betriebsergebnis 137.67,99 138.287,5
MehrControllingreport Musterholz GmbH März 2012
FALSCH Erfolg Mrz 211 Gesamtleistung 1.134.443,92 1.128.131,7 Mat./Wareneinkauf 536.694,68 544.18,66 Rohertrag 597.749,24 584.112,41 Gesamtkosten 533.357,42 534.3,39 Betriebsergebnis 65.274,18 5.964,38
MehrControllingreport Musterholz GmbH Dezember 2016
Erfolg Gesamtleistung 3.314.16,51 4.566.372,1 Mat./Wareneinkauf 1.512.35,54 2.95.371,33 Rohertrag 1.81.665,97 2.471.,77 Gesamtkosten 1.538.62,86 2.76.578,77 Betriebsergebnis 267.132,85 397.951,63 Anteil
MehrControllingreport MusterGmbH März 2017
FALSCH Erfolg Gesamtleistung 1.89.917,17 1.99.713,67 Material/Waren + bezogene Leistungen 57.316,95 53.196,64 Rohertrag 582.6,22 596.517,3 Gesamtkosten 497.29,92 522.121,91 Betriebsergebnis 86.276,58 76.65,74
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