Controllingreport Testholz GmbH März 2014

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1 FALSCH Erfolg Mrz 213 Gesamtleistung , ,54 Mat./Wareneinkauf , ,2 Rohertrag , ,52 Gesamtkosten 553.9, ,5 Betriebsergebnis , ,83 Anteil Mat./Wareneinkauf an Gesamtleistung 47,23% 48,8% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 5,72% 48,15% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 2,13% 3,13% Liquidität Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf (Linie) 45. Finanzmittel am Beginn der Periode , ,7 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , ,34 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung , ,9 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition , ,15 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode 16.53, ,39 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Einzahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Trend Controllingreport Testholz GmbH März 214 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,32 / Gesamtumsatz (Umsatzerlöse + So. betr. Erlöse) , ,32 * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 9 9 = Zielgewährung an Kunden in Tagen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,81 Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 27,27% 34,29% Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden 24,% 31,58% Jan 13 Jul 13 Jan 14 Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie) Jan 13 Jul 13 Jan 14

2 Erfolg März 214 Bezeichnung Mrz 213 prozentual Umsatzerlöse , , ,64-3,18% Best.Verdg. FE/UE 172,27 159,58 12,69 7,95% Gesamtleistung , , ,95-3,18% Mat./Wareneinkauf , , ,62-6,28% Rohertrag , , ,33 -,22% So. betr. Erlöse 882,36 882,36,,% Betriebl. Rohertrag , , ,33 -,22% Kostenarten: Personalkosten , , ,31 4,55% Raumkosten , ,9 139,71,29% Betriebl. Steuern 2.11, 2.11,,,% Versich./Beiträge , ,56-1.5, -7,99% Kfz-Kosten (o. St.) , , ,27 4,3% Werbe-/Reisekosten , ,24 61,26,52% Kosten Warenabgabe 5.91, ,63 28,98,49% Abschreibungen 25.36, , ,26-6,5% Reparatur/Instandh. 7.68, ,92 29,96,39% Sonstige Kosten , , ,37-8,16% Gesamtkosten 553.9, ,5 1.69,86 1,97% Betriebsergebnis , , ,19-34,3% Zinsaufwand , ,19-28,59-1,79% Sonst. neutr. Aufw 42, 435, -15, -3,45% Neutraler Aufwand , ,19-223,59-1,85% Zinserträge 48,96 86,17-37,21-43,18% Neutraler Ertrag 48,96 86,17-37,21-43,18% Ergebnis vor Steuern , , ,81-5,78% Steuern Eink.u.Ertr 3.675, 25.15, 5.525, 21,97% Vorläufiges Ergebnis , , ,81-96,49% Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Mrz 213 Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten 1. Mrz 213 Mat./Warenei nkauf Personalkoste n Raumkosten Sonstige Kosten Kfz-Kosten (o. St.) Abschreibung en , , , , , , , , , , , ,47

3 Liquidität März 214 Bezeichnung Mrz 213 Finanzmittel am Beginn der Periode , , ,74 Einzahlungen von Kunden , , ,43 - Auszahlungen an Lieferanten , , ,82 - Auszahlungen an Beschäftigte , , ,47 + sonstige Einzahlungen 3.24, , ,67 - sonstige Auszahlungen , , ,61 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , , , Auszahlungen aus Kredittilgung , , ,93-5. Cashflow Finanzierung , , , Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 7.534, 1.58, 5.954, + Einzahlungen kfr. Finanzdisposition 13., 5., 8., - Auszahlungen kfr. Finanzdisposition 1.96,65 252, ,8 Cashflow aus Investition , , ,2 Zahlungswirksame Veränderungen , , ,13 Finanzmittel am Ende der Periode 16.53, , ,39 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L , , ,17 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L , , , Monatliche Liquiditätsentwicklung Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis -6. Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis

4 Top Kunden März 214 Mrz 213 Nettowerte 1 Möbelhaus Exempelklimke , ,86 2 Möbel Testgruber , ,32 3 Möbelhaus Beispielmeiser 86.14, ,94 4 Fischertest Möbel , ,25 5 Möbeltest Raabe 68.75, ,13 6 Einrichtungshaus Rothmuster , ,26 7 Möbel Mitnahmemarkt Testmann , ,7 8 Einrichtungshaus Finkmuster , ,43 9 Buchhaus Musterwolf , ,53 1 France S.A. Example 46.52, , Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden Anteil Umsatz 1% 27,27% 34,29% Anteil Umsatz 1% Mrz 213 8% 8% 6% 6% 4% 4% 2% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Kunden aus.

5 Controllingreport Testholz GmbH Top Lieferanten März 214 Mrz 213 Nettowerte 1 Sägewerk Testtanne 15.57, ,24 2 Holzfachmarkt Zimmertest , ,82 3 Sägewerk Kumpfmühle-Test 68.13, ,35 4 Farben-Fritzebeispiel 3.325, ,44 5 Isolation de France Exampel 29.7, ,54 6 Schmitt Holz GmbH Test , ,27 7 Marquard + Testschulz , ,28 8 Holzfurnier Muster-GmbH 2.191, ,9 9 Rühl Musterchemie , ,45 1 Höflerbeispiel Industrielacke 1.254, , Lieferantenkonzentration Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden 24,% 31,58% Mrz 213 Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Lieferanten aus.

6 Bezeichnung Controllingreport Testholz GmbH Erfolgsplanung März 214 Plan prozentual Umsatzerlöse , , ,68-3,18% Best.Verdg. FE/UE 172,27 16, 12,27 7,67% Gesamtleistung , , ,41-3,18% Mat./Wareneinkauf , , ,6-6,28% Rohertrag , , ,81 -,22% So. betr. Erlöse 882,36 882,,36,4% Betriebl. Rohertrag , , ,45 -,22% Kostenarten: Personalkosten , , 15.72,58 4,55% Raumkosten , , 141,61,29% Betriebl. Steuern 2.11, 2.11,,,% Versich./Beiträge , , ,44-7,98% Kfz-Kosten (o. St.) , , 1.382,36 4,3% Werbe-/Reisekosten , , 62,5,53% Kosten Warenabgabe 5.91, , 3,61,52% Abschreibungen 25.36, , ,79-6,5% Reparatur/Instandh. 7.68, , 3,88,4% Sonstige Kosten , , -3.48,4-8,16% Gesamtkosten 553.9, , 1.73,91 1,97% Betriebsergebnis , , ,36-34,5% Zinsaufwand , , -27,4-1,78% Sonst. neutr. Aufw 42, 435, -15, -3,45% Neutraler Aufwand ,6 12.7, -222,4-1,84% Zinserträge 48,96 86, -37,4-43,7% Neutraler Ertrag 48,96 86, -37,4-43,7% Ergebnis vor Steuern , , , -5,8% Steuern Eink.u.Ertr 3.675, 25.15, 5.525, 21,97% Vorläufiges Ergebnis , , , -913,49% Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Plan Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten 1. Plan Mat./Warenei nkauf Personalkost en Raumkosten Sonstige Kosten Kfz-Kosten (o. St.) Abschreibun gen , , , , , , , , , 41.78, , ,

7 Planerreichung März 214 Bezeichnung Plan Dez 214 Ist Jan- +Plan Apr-Dez 214 Ist Dez 213 Umsatzerlöse , , ,43 Best.Verdg. FE/UE , , ,9 Gesamtleistung , , ,34 Mat./Wareneinkauf , , ,13 Rohertrag , , ,21 So. betr. Erlöse 3.528, 3.528, ,47 Betriebl. Rohertrag , , ,68 Kostenarten: Personalkosten , , ,36 Raumkosten , , ,84 Betriebl. Steuern 7.317, 7.317, 7.317, Versich./Beiträge 42.79, 4.58, ,24 Kfz-Kosten (o. St.) , 113.3, ,87 Werbe-/Reisekosten 45.34, , ,9 Kosten Warenabgabe , , ,48 Abschreibungen , , , Reparatur/Instandh , , ,51 Sonstige Kosten , , ,91 Gesamtkosten , , ,11 Betriebsergebnis 392.4, 38.41, ,57 Zinsaufwand 54.55, , ,86 Sonst. neutr. Aufw 7.421, 7.46, 7.421, Neutraler Aufwand , 61.73, ,86 Zinserträge 6.94, 6.92, ,58 Sonst. neutr. Ertr 9.873, 9.873, 9.873,69 Neutraler Ertrag , , ,27 Ergebnis vor Steuern , , ,98 Steuern Eink.u.Ertr , , ,11 Vorläufiges Ergebnis , , ,87 Entwicklung der Monatswerte Gesamtleistung Ist Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf Ist Betriebsergebnis Plan Plan Ist Plan