Controllingreport Musterholz GmbH März 2016

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1 FALSCH Erfolg Mrz 215 Gesamtleistung , ,74 Mat./Wareneinkauf , ,5 Rohertrag , ,69 Gesamtkosten , ,69 Betriebsergebnis , ,36 Anteil Mat./Wareneinkauf an Gesamtleistung 45,76% 47,93% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 49,4% 49,62% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 5,29% 2,52% Liquidität Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf (Linie) 5. Finanzmittel am Beginn der Periode , ,6 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 4.61, ,53 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung , ,93 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition , ,61 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode , ,9 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Einzahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Trend Controllingreport Musterholz GmbH März 216 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,78 / Gesamtumsatz (Umsatzerlöse + So. betr. Erlöse) , ,9 * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 9 9 = Zielgewährung an Kunden in Tagen 2 19 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,72 Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 27,91% 35,29% Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden 25,% 3,% Jan 15 Jul 15 Jan 16 Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie) Jan 15 Jul 15 Jan 16

2 Erfolg März 216 Bezeichnung Mrz 215 prozentual Umsatzerlöse , , ,9,91% Best.Verdg. FE/UE -45,97-254,99-195,98-76,86% Gesamtleistung , , ,92,89% Mat./Wareneinkauf , , ,43-3,69% Rohertrag , , ,35 5,11% So. betr. Erlöse 882,36 882,36,,% Betriebl. Rohertrag , , ,35 5,1% Kostenarten: Personalkosten , , ,9 2,53% Raumkosten , ,71-52,19 -,11% Betriebl. Steuern 2.11, 2.11,,,% Versich./Beiträge , , ,78-16,54% Kfz-Kosten (o. St.) 32.46, , ,21-5,11% Werbe-/Reisekosten , ,2 473,37 4,14% Kosten Warenabgabe 4.562, ,16-669,58-12,8% Abschreibungen , , ,61-25,83% Reparatur/Instandh , ,83-329,7-4,13% Sonstige Kosten , , ,53 3,33% Gesamtkosten , , ,27 -,3% Betriebsergebnis , , ,62 111,22% Zinsaufwand , ,8-7,68 -,6% Sonst. neutr. Aufw 4, 41, -1, -2,44% Neutraler Aufwand , ,8-17,68 -,14% Zinserträge 61,51 85,17-23,66-27,78% Neutraler Ertrag 61,51 85,17-23,66-27,78% Ergebnis vor Steuern , , ,64 199,58% Steuern Eink.u.Ertr 26.91, 25.57, 1.34, 5,24% Vorläufiges Ergebnis 19.18, , ,64 285,74% Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Mrz 215 Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten 1. Mrz 215 Mat./Warenei nkauf Personalkoste n Raumkosten Sonstige Kosten Kfz-Kosten (o. St.) Abschreibung en , , , , , , , , , , , ,12

3 Liquidität März 216 Bezeichnung Mrz 215 Finanzmittel am Beginn der Periode , , ,82 Einzahlungen von Kunden , , ,32 - Auszahlungen an Lieferanten , , ,97 - Auszahlungen an Beschäftigte , , ,72 + sonstige Einzahlungen 5.345, , ,5 - sonstige Auszahlungen , , ,53 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 4.61, , ,35 - Auszahlungen aus Kredittilgung , ,93 884,22 Cashflow Finanzierung , ,93-884, Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 1.899, , ,42 + Einzahlungen kfr. Finanzdisposition, 19., -19., - Auszahlungen kfr. Finanzdisposition 14.2, , ,88 Cashflow aus Investition , , ,46 Zahlungswirksame Veränderungen , , ,33 Finanzmittel am Ende der Periode , , ,51 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L , , ,35 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L , , , Monatliche Liquiditätsentwicklung Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis

4 Privatbereich Kapital März 216 Mrz 215 Unternehmensbereich Ergebnis der Geschäftstätigkeit Vorläufiges Ergebnis 19.18, ,27 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 4.61, ,53 1. Monatliche Entwicklung Finanzmittel / Privat- /Gesellschaftsbereich Mittelbestand Finanzmittel am Ende der Periode , ,9 5. Privat-/Gesellschafterbereich Einzahlungen Unternehmer * Auszahlungen an Unternehmer * Saldo Privat-/Gesellschafter,,,,,, Finanzmittel ohne Privatbereich , ,9 * ggf. Gesellschafter -2. Saldo Privat-/Gesellschaftsbereich / Kapital Finanzmittel

5 Top Kunden März 216 Mrz 215 Nettowerte 1 Möbelhaus Exempelklimke , ,35 2 Möbel Testgruber , ,64 3 Möbelhaus Beispielmeiser , ,68 4 Möbeltest Raabe , ,71 5 Einrichtungshaus Rothmuster 71.46, ,76 6 Fischertest Möbel , ,58 7 Einrichtungshaus Finkmuster 49.21, ,41 8 Buchhaus Musterwolf , ,11 9 Versandhaus Testfriese , ,4 1 France S.A. Example 45.15, , Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden Anteil Umsatz 1% 27,91% 35,29% Anteil Umsatz 1% Mrz 215 8% 8% 6% 6% 4% 4% 2% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden

6 Controllingreport Musterholz GmbH Top Lieferanten März 216 Mrz 215 Nettowerte 1 Sägewerk Testtanne , ,99 2 Holzfachmarkt Zimmertest , ,46 3 Sägewerk Kumpfmühle-Test , ,8 4 Farben-Fritzebeispiel , ,8 5 Isolation de France Exampel , ,33 6 Schmitt Holz GmbH Test 26.17, ,75 7 Marquard + Testschulz 23.79, ,6 8 Holzfurnier Muster-GmbH , ,76 9 Rühl Musterchemie , ,57 1 Höflerbeispiel Industrielacke 1.17,76 1.3, Lieferantenkonzentration Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden 25,% 3,% Mrz 215 Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten

7 Bezeichnung Controllingreport Musterholz GmbH Erfolgsplanung März 216 Plan prozentual Umsatzerlöse , , 9.94,63,91% Best.Verdg. FE/UE -45,97-255, -195,97-76,85% Gesamtleistung , , 9.78,66,89% Mat./Wareneinkauf , , ,38-3,69% Rohertrag , , 28.99,4 5,11% So. betr. Erlöse 882,36 882,,36,4% Betriebl. Rohertrag , , 28.99,4 5,1% Kostenarten: Personalkosten , , 8.984,58 2,53% Raumkosten , , -5,48 -,11% Betriebl. Steuern 2.11, 2.11,,,% Versich./Beiträge , , ,22-16,53% Kfz-Kosten (o. St.) 32.46, , ,8-5,1% Werbe-/Reisekosten , , 475,39 4,16% Kosten Warenabgabe 4.562, , -668,42-12,78% Abschreibungen , , ,49-25,82% Reparatur/Instandh , , -327,87-4,11% Sonstige Kosten , , 1.18,1 3,33% Gesamtkosten , , ,58 -,3% Betriebsergebnis , , 3.588,98 111,11% Zinsaufwand , , -5,88 -,5% Sonst. neutr. Aufw 4, 41, -1, -2,44% Neutraler Aufwand , , -15,88 -,13% Zinserträge 61,51 85, -23,49-27,64% Neutraler Ertrag 61,51 85, -23,49-27,64% Ergebnis vor Steuern , , 3.581,37 199,27% Steuern Eink.u.Ertr 26.91, 25.57, 1.34, 5,24% Vorläufiges Ergebnis 19.18, , ,37 286,4% Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Plan Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten 1. Plan Mat./Warenei nkauf Personalkost en Raumkosten Sonstige Kosten Kfz-Kosten (o. St.) Abschreibun gen , , , , , , , , , , , ,

8 Planerreichung März 216 Bezeichnung Plan Dez 216 Ist Jan- +Plan Apr-Dez 216 Ist Dez 215 Umsatzerlöse , , ,89 Best.Verdg. FE/UE 118, -77,97-872,79 Gesamtleistung , , ,1 Mat./Wareneinkauf , , ,33 Rohertrag , , ,77 So. betr. Erlöse 3.528, 3.528, ,63 Betriebl. Rohertrag , , ,4 Kostenarten: Personalkosten , , ,18 Raumkosten , , ,36 Betriebl. Steuern 7.329, 7.329, 7.329,2 Versich./Beiträge 46.13, , ,24 Kfz-Kosten (o. St.) , 15.51, ,35 Werbe-/Reisekosten , , ,9 Kosten Warenabgabe , , ,6 Abschreibungen , 89.12, ,72 Reparatur/Instandh , , ,4 Sonstige Kosten , , ,36 Gesamtkosten , , ,77 Betriebsergebnis 43.14, , ,63 Zinsaufwand , , ,74 Sonst. neutr. Aufw 6.951, 6.941, 7.444, Neutraler Aufwand , , ,74 Zinserträge 5.443, 5.419, ,34 Sonst. neutr. Ertr , , , Neutraler Ertrag 2.127, 2.13, ,34 Ergebnis vor Steuern , , ,23 Steuern Eink.u.Ertr 16.3, 17.64, ,22 Vorläufiges Ergebnis , , ,1 Entwicklung der Monatswerte Gesamtleistung Ist Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf Ist Betriebsergebnis Ist Plan Plan Plan