Finanzplanung der Mustergründungs GmbH. Gesamtkapitalbedarf und Finanzierungskennzahlen

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1 Finanzplanung der Mustergründungs GmbH Modell: Fiktive 5 Jahres-Finanzplanung Zum Inhaltsverzeichnis Firma: Mustergründungs GmbH Dateiname: Musater Finanzplan-(Kanzlei Schenk).xlsm Modellintegrität: Ok Zur Fehleranalyse Modellname: Fiktive 5 Jahres-Finanzplanung Letzte Aktualisierung: Kapitalbedarf und Finanzierung Finanzierungsquellen Finanzierungsquelle in Euro in %.000 5% 1. Eigenkapital 2. Fremdkapital Summe Finanzierung ,5%.000 4,7% ,7% ,5% ,7% ,6% ,4% ,3% ,5% ,0% % % % % % % Gesamtkapitalbedarf und Finanzierungskennzahlen Gesamtkapitalbedarf (EUR) ,46% davon Fremdkapital (FK) davon Eigenkapital (EK) FK/EK Verhältnis ,2 :1 68,54% Fremdkapital (FK) Eigenkapital (EK) Mittelherkunft und Mittelverwendung in den ersten 12 Monaten Zeitraum bis Mittelherkunft in Euro in % Mittelverwendung in Euro in % Umsatzerlöse ,0% Operative Kosten ,2% Sonst. betriebl. + außerordentl. Erträge ,8% Veränderung des Netto-Umlaufvermögens (16.196) (1,7%) Zinseinnahmen 110 0,0% Investitionen ,8% MwSt.-Erstattungen ,4% Zinsen + Finanzierungskosten ,0%.000 1,5% Tilgungen ,4% ,8% MwSt.-Zahlungen ,2% Steuerzahlungen (St. vom EuE) ,1% ,7% Sonst. neutr.+außerord. Aufwendungen ,1% Liquiditätsreserve (Cash) ,2% ,1% Ausschüttungen/Entnahmen Summe Mittelherkunft ,4% 100,0% Summe Mittelverwendung ,0% Kontrolle: Mittelherkunft = Mittelverwendung Ok - Integrierte Unternehmensplanung (Muster) erstellt durch Kanzlei Schenk Berlin Übersicht 01 5 von 264

2 Integrierte Unternehmensplanung (Muster) erstellt durch Kanzlei Schenk Berlin Übersicht 01 6 von 264

3 Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Bestandsveränderungen Sonstige betriebliche Erträge Gesamtleistung Materialaufwand Rohertrag Personalkosten Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Betriebsergebnis (EBIT) Zinserträge Zinsaufwand Sonstige neutrale Aufwendungen Ergebnis gewöhnlicher Geschäftstätigkeit Außerordentliches Ergebnis Ergebnis vor Steuern (EBT) Steuern vom Einkommen und Ertrag Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag Kumuliert (alle Werte in EUR) erst ab (18.750) (5.494) (11.911) (427) (427) Gesamtleistung, Kosten und EBIT (in EUR'000) Gesamtleistung Kosten EBIT Gewinnmarge vor Steuern Gewinnmarge nach Steuern 0,2% 13,1% 22,0% 22,7% 30,2% (0,1%) 10,4%,8%,2% 20,2% Personalentwicklung Anzahl Mitarbeiter (zum ) Änderung (Jahr zu Jahr) Mitarbeiter (zum Jahresende) Integrierte Unternehmensplanung (Muster) erstellt durch Kanzlei Schenk Berlin Übersicht 01 7 von 264

4 Liquidität Kontostände in den ersten 12 Monaten Cashflow (alle Werte in EUR) (in EUR) erst ab Einzahlungen Umsatzerlöse + Sonst. betriebl. + außerord. Erträge Zinseinnahmen Veränderung des Netto-Umlaufvermögens MwSt.-Einzahlungen (12.111) (5.290) (3.999) (7.071) Auszahlungen ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Operative Auszahlungen Zinsen + Finanzierungskosten ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (3.374) (7.585) (5.665) (3.854) (3.533) Investitionen Steuerzahlungen (St. vom Einkommen u. Ertrag) ( ) (1.016) (21.254) (81.1) (96.196) (0.819) 0 MwSt.-Zahlungen (64.581) ( ) ( ) (243.8) ( ) Finanzierung Eigenkapital (24.025) (64.177) (19.428) (4.693) Fremdkapital (24.025) (64.177) (19.428) (4.693) Ausschüttungen / Entnahmen Netto Cashflow - (53.563) ( ) ( ) ( ) (2.650) (27.057) Apr. Mai. Jun. Jul. Aug. Sep. Okt. Nov. Dez. Jan. Feb. Mär. Flüssige Mittel am Jahresanfang Flüssige Mittel am Jahresende - (2.650) (2.650) Kontostand am Periodenende Maximaler Kontokorrentrahmen Kontokorrentstand am Periodenende BILANZ Aktiva (alle Werte in EUR zum ) Passiva (alle Werte in EUR zum ) Anlagevermögen Eigenkapital Immaterielle Vermögensgegenstände Kapitalrücklage Sachanlagen Einbehaltener Gewinn / (Verlustvortrag) 1 (47.427) Umlaufvermögen Vorräte (fertige/unfertige Erzeugnisse) Forderungen Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Verbindlichkeiten Langfristige Verbindlichkeiten Kurzfristige Verbindlichkeiten Bilanzsumme Aktiva Bilanzsumme Passiva Kontrolle: Bilanzidentität Ok Ok Ok Ok Ok 1 nach Ausschüttungen / Entnahmen Integrierte Unternehmensplanung (Muster) erstellt durch Kanzlei Schenk Berlin Übersicht 01 8 von 264

5 Kennzahlen Finanzierung Berechnung Verwendete Abkürzungen Eigenkapitalquote EK/GK 30,4% 39,5% 47,9% 51,6% 52,0% AfA - Abschreibung Anlagenintensität/-quote AV/GV 90,5% 71,9% 75,9% 71,3% 63,6% AV - Anlagevermögen Anlagendeckung 1. Grad EK/AV 33,6% 55,0% 63,1% 72,3% 81,8% BE - Betriebsergebnis (vor St.) Anlagendeckung 2. Grad (EK+FKL)/AV 104,4% 127,1% 116,4% 120,6% 130,9% BL - Betriebs-/Gesamtleistung Umlaufquote UV/GV 9,5% 28,1% 24,1% 28,7% 36,4% BS - Bilanzsumme CF - Cashflow Rentabilität EK - Eigenkapital Umsatzrentabilität JÜ/UE (0,2%) 10,4%,8%,2% 20,2% FK - Fremdkap. lang+kurzfr. Gesamtkapitalrentabilität (BE+ZA)/BS 0,3% 36,2% 77,4% 94,4% 3,6% FKK - Fremdkap. kurzfr. Eigenkapitalrentabilität BE/EK (4,7%) 84,3% 5,6% 178,4% 271,4% FKL - Fremdkap. langfr. Return on Investment (ROI) BE/BL*BL/GK 0,0% 4,8% 17,0% 21,5% 43,3% FLM - Flüssige Mittel GEA - Geleistete Anzahlungen Erfolg GK - Gesamtkapital Materialintensität MK/BL 23,2% 40,3% 36,1% 36,1% 32,1% LV - Lieferantenverbind. Personalintensität PK/BL 53,6% 33,9% 32,4% 32,7% 30,1% MK - Materialkosten Umsatz pro Mitarbeiter (in EUR) UE/MA PK - Personalkosten Betriebsergebnis pro Mitarbeiter (in EUR) BE/MA (916) UE - Umsatzerlöse Fremdkapitalzinsen in % der BL ZA/BL 1,7% 1,2% 0,9% 0,6% 0,5% UVK - Umlaufverm. kurzfr. Abschreibung in % der BL AfA/BL 9,9% 5,1% 2,8% 2,5% 2,2% VOR - Vorräte Cashflow in % der BL CF/BL (0,7%) 7,0% (2,4%) 1,1% 1,7% ZA - Zinsaufwand Integrierte Unternehmensplanung (Muster) erstellt durch Kanzlei Schenk Berlin Übersicht 01 9 von 264