Tante Lotte Design GmbH

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1 Tante Lotte Design GmbH Höttinger Au 44 A-62 Innsbruck UID-Nr.: ATU FB-Nr.: FN s FB-Gericht: Innsbruck Mittelfristplanung [Integrierte Erfolgs- und Liquiditätsplanung] Jahre Tante Lotte Design GmbH Höttinger Au Innsbruck Österreich Tel: +43/65/ info@tantelotte.at Bank: Volksbank Tirol AG IBAN: AT BIC: VBOEATWWINN

2 Inhaltsverzeichnis Planung Erfolgsrechung Erfolgsrechnung Jahresvergleich Planung Bilanz Bilanz Jahresvergleich Planung Cash-flow Cash-flow Jahresvergleich Planung Rating Rating Planjahre Rating Dokumentation Planung Kennzahlen Bonität Planjahre Return on Investment Planjahre Planung Management Summary Management Summary Erfolgsrechnung Management Summary Bilanz Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 1

3 Erfolgsvergleich Beträge in 1. EUR % % % Umsatzerlöse 1 2 1,% ,% ,% - Erlösberichtigungen,%,%,% = Nettoumsatz 1 2 1,% ,% ,% +/- Bestandsveränderungen,%,%,% + Aktivierte Eigenleistungen,%,%,% = Betriebsleistung 1 2 1,% ,% ,% - Materialeinsatz/HW-Einsatz 27 22,5% ,5% ,5% - Fremdleistungen 27 22,5% ,5% ,5% - Verpackung, Transport, 48 4,% 77 4,% 16 4,% - Sonstiges 6 5,% 96 5,% 132 5,% = Rohertrag ,% ,% ,% + Sonstige Erträge,%,%,% - Personalaufwand ,% ,2% ,4% - Abschreibungen 5 4,2% 56 2,9% 67 2,5% - Sonstiger Aufwand ,9% 21 1,4% 262 9,9% Summe Aufwand 482 4,1% 779 4,6% ,8% = Betriebsergebnis 7 5,9% 15 5,4% 163 6,2% + Finanzerträge,%,%,% - Finanzaufwand 27 2,2% 29 1,5% 25 1,% = Finanzergebnis -27-2,2% -29-1,5% -25-1,% = Erg. der gewöhnl. Geschäftstät. 44 3,6% 76 3,9% 138 5,2% +/- ao. Ergebnis,%,%,% = Ergebnis vor Steuern 44 3,6% 76 3,9% 138 5,2% - Steuern v. Einkommen u. Ertrag 11,9% 16,8% 34 1,3% = Jahresüberschuss /- fehlbetrag 33 2,7% 59 3,1% 13 3,9% + Auflösung unverst. Rücklagen,%,%,% - Bildung unverst. Rücklagen,%,%,% = Ergebnis des Geschäftsjahres 33 2,7% 59 3,1% 13 3,9% Ergebnis Betriebsleistung Ergebnis des Geschäftsjahres Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 2

4 Plan-Bilanz Aktiva Beträge in 1. EUR % % % Immaterielles Anlagevermögen ,5% ,% ,3% Sachanlagen 19 19,% ,2% ,8% Finanzanlagen,%,%,% Anlagevermögen ,5% ,2% ,% Rohstoffe 45 4,5% 72 6,% 99 7,1% Handelsware,%,%,% Halbfabrikate 25 25,% 3 25,1% 35 25,1% Fertigfabrikate 15 15,% 2 16,7% 25 17,9% Geleistete Anzahlungen,%,%,% Kundenforderungen 8 8,% 128 1,7% ,6% Ford. verbundene Unternehmen,%,%,% Sonstige Forderungen,%,%,% Kassa, Bank,%,%,% Sonstiges Umlaufvermögen,% 4,3% 4,3% Umlaufvermögen ,5% 74 58,8% ,% SUMME AKTIVA 1 1,% ,% ,% Anlagevermögen Umlaufvermögen Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 3

5 Plan-Bilanz Passiva Beträge in 1. EUR % % % Eigenkapital 33 3,3% 93 7,7% ,% Rücklagen 3 3,% 3 25,1% 3 21,5% Eigenkapital einschl. RL ,4% ,8% ,5% Abfertigungs u. Pensions RST,%,%,% Sonstige Rückstellungen 14 1,4% 33 2,7% 67 4,8% Rückstellungen 14 1,4% 33 2,7% 67 4,8% Bankverbindlichkeiten kurzfristig ,8% ,1% ,2% Bankverbindlichkeiten langfristig ,7% ,3% 27 19,4% Erhaltene Anzahlungen,%,%,% Lieferverbindlichkeiten ,2% ,9% ,6% Verb. verbundene Unternehmen,%,%,% Sonstige Verbindlichkeiten 61 6,1% 91 7,6% 132 9,5% PRA 34 3,4% 3 2,5% 28 2,% Verbindlichkeiten ,3% ,5% ,7% Fremdkapital ,6% 84 67,2% 9 64,5% SUMME PASSIVA 999 1,% ,% ,% Eigenkapital einschl. RL Fremdkapital Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 4

6 Cash-flow Cash-flow Beträge in 1. EUR Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Anlagenabschreibung /- Veränderung Abfertigungs u. Pensions RST - Steuern v. Einkommen u. Ertrag = Cash-flow aus dem Ergebnis /- A.o. Ergebnis +/- Veränderung Rohstoffe /- Veränderung Handelsware +/- Veränderung Halbfabrikate /- Veränderung Fertigfabrikate /- Veränderung Kundenforderungen /- Veränderung Sonstiges Umlaufvermögen /- Veränderung Sonstige Rückstellungen /- Veränderung Lieferantenverbindlichkeiten /- Veränderung Sonstige Verbindlichkeiten = Cash-flow aus der lfd. Geschäftstätigkeit Investitionen /- Aufnahme / Tilgung Darlehen Kapitalerhöhung / Ausschüttung = Veränderung der Liquidität Kontrollrechnung Beträge in 1. EUR EB Liq. Mittel - Bankverbindl., kfr AB Liq. Mittel - Bankverbindl., kfr = Veränderung der Liquidität Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 5

7 Cash-flow Cash-flow 2 Diagrammtitel Cash-flow aus dem Ergebnis Cash-flow aus der lfd. Geschäftstätigkeit Veränderung der Liquidität Veränderung der Liquidität Anfangsbestand Anfangsbestand Veränderung der Liquidität Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 6

8 Cash-flow Wohin ist mein Gewinn? Beträge in 1. EUR Kassa, Bank Anfangsbestand /- Jahresüberschuss /- fehlbetrag Anlagenabschreibung /- Erhöhung / Senkung Fremdkapital /- Senkung / Erhöhung Vorräte /- Senkung / Erhöhung Forderungen Investitionen /- Aufnahme / Tilgung Darlehen /- Kapitalerhöhung / Ausschüttung = Kasse/Bank Endbestand Anfangsbestand -15 Jahresüberschuss Abschreibung Fremdkapital 31 Vorräte Forderungen Investitionen Kredite -158 Eigenkapital Endbestand Kumuliert Kumuliert Anfangsbestand Jahresüberschuss Abschreibung Fremdkapital Vorräte Forderungen Investitionen Kredite Eigenkapital Endbestand Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 7

9 Rating Rating Planjahre Finanzielle Stabilität Eigenkapitalquote Schuldentilgungsdauer Rating Finanzielle Stabilität Ertragskraft Gesamtkapitalrentabilität Cash-flow in % der Betriebsleistung Rating Ertragskraft 3 3 2,5 Gesamtrating 2,5 2,5 2,25 Diagrammtitel Eigenkapitalquote Schuldentilgungsdauer Gesamtkapitalrentabilität Cash-flow in % der Betriebsleistung Diagrammtitel ,5 2,5 2,5 2,25 Rating Finanzielle Stabilität Rating Ertragskraft Gesamtrating Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 8

10 Rating Rating Diagnose 218 Ertragskraft Gesamtkapitalrentabilität 3 Cash-flow in % der Betriebsleistung Eigenkapitalquote Schuldentilgungsdauer Finanzielle Stabilität Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 9

11 Rating Dokumentation Adaptierungen Beträge in 1. EUR 217 Adapt. Bilanzsumme Bilanzsumme negatives Eigenkapital = Adapt. Bilanzsumme Rating Beträge in 1. EUR 217 Eigenkapitalquote Eigenkapital inkl. Rücklagen : Adapt. Bilanzsumme = Eigenkapitalquote 4,8% 33,34% 32,8% 35,52% Note Schuldentilgungsdauer Rückstellungen Verbindlichkeiten (-PRA) Kassa, Bank 13 = Effektivverschuldung Ergebnis d. gewöhnl. Geschäftstätigkeit Anlagenabschreibung /- Veränderung Abfertigungs u. Pensions RST - Steuern v. Einkommen u. Ertrag = Cash-flow aus dem Ergebnis = Schuldentilgungsdauer 12,9 J 8,7 J 7,3 J 5,5 J Note Gesamtkapitalrentabilität Ergebnis d. gewöhnl. Geschäftstätigkeit Finanzaufwand = EBIT Adapt. Bilanzsumme Adapt. Bilanzsumme des Vorjahres Ø Adapt. Bilanzsumme EBIT : Ø Adapt. Bilanzsumme = Gesamtkapitalrentabilität 2,17% 8,11% 9,51% 12,57% Note Cash-flow in % der Betriebsleistung Ergebnis d. gewöhnl. Geschäftstätigkeit Anlagenabschreibung /- Veränderung Abfertigungs u. Pensions RST - Steuern v. Einkommen u. Ertrag = Cash-flow aus dem Ergebnis : Betriebsleistung = Cash-flow in % der Betriebsleistung 8,13% 6,7% 5,5% 6,5% Note Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 1

12 Bonitätsindikatoren Bonitätsindikatoren Planjahre Formel Cash-flow p.a Verbindlichkeiten Bilanzsumme Verbindlichkeiten EGT p.a. Bilanzsumme EGT p.a. Betriebsleistung p.a Vorräte p.a Betriebsleistung p.a x Gewichtungsfaktor Betriebsleistung p.a,1,12,16,189 Bilanzsumme Insolvenzfrühwarn-Indikator 1,132 1,395 1,95 Interpretationstabelle 1,5,8 1,3 218,164,12,435, ,197,266,119,124,632 5,181,197,26,89,985,79 1,132 1,395 1, > 3, extrem gut > 2,2 sehr gut > 1,5 gut 1,95 > 1, mittel 1,132 1,395 >,3 schlecht <,3 leicht insolvenzgefährdet <, insolvenzgefährdet < -1, stark insolvenzgefährdet extrem gut sehr gut gut mittel schlecht leicht insolvenzgefährdet insolvenzgefährdet stark insolvenzgefährdet Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 11

13 Return on Investment ROI 22 12,6% 219 9,5% 218 8,1% Umsatzrendite 22 6,2% 219 5,4% 218 5,9% x Kapitalumschlag 22 2, x 219 1,7 x 218 1,4 x Jahreserf. v. Zinsen : Betriebsleistung Gesamtkapital : Deckungsbeitrag Fixkosten Ø Anlagevermögen Ø Umlaufvermögen Deckungsbeitrag Ø Anlagevermögen Betriebsleistung % Sach- & Imm. Anlagevermögen % - Material, Waren, Fremdl % Finanzanlagevermögen = Deckungsbeitrag % Ø Anlagevermögen % Fixkosten Ø Umlaufvermögen Personalkosten % Vorräte % + Abschreibung % Kundenforderungen % + Sonstiger Aufwand % Sonstiges Umlaufvermögen % - Finanzerträge -1% Liquide Mittel 7-1% - Sonstige Erträge = Fixkosten % Ø Umlaufvermögen % 7,% 6,% 5,% 4,% Umsatzrentabilität Umschlagshäufigkeit Return on Investment 2,5 x 14,% 218 5,9% 218 1,4 x ,% 8,1% 22,62 2, x 22 2,36 22,126 1,% 1,5 x 8,% 3,% 2,% 1,% 1, x,5 x 6,% 4,% 2,%,% , x ,% Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 12

14 Management Summary Plan-Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung Erfolgsvergleich Beträge in 1. EUR Betriebsleistung Materialeinsatz/HW-Einsatz Fremdleistungen Verpackung, Transport, Sonstiges = Rohertrag Sonstige Erträge - Personalaufwand Abschreibungen Sonstiger Aufwand = Betriebsergebnis /- Finanzergebnis = Erg. der gewöhnl. Geschäftstät Diagrammtitel Betriebsleistung Rohertrag Betriebsergebnis Erg. der gewöhnl. Geschäftstät. Kennzahlen Aufwandstruktur Deckungsbeitrag (Rohertrag) in % 46,% 46,% 46,% 1% Betriebsleist., Sonst.Erträge 1% 1% 1% Rohaufschlag in % 85,2% 85,2% 85,2% Wareneinsatz 54% 54% 54% Umsatzrentabilität (EGT in %) 3,6% 3,9% 5,2% 8% Personalaufwand 22% 27% 27% Preisspielraum bis zum Nullergebnis 3,6% 3,9% 5,2% Abschreibungen 6% 4% 3% 3% Mengenspielraum bis zum Nullergebnis 7,9% 8,6% 11,3% Sonstiger Aufwand 14% 1% 1% Finanzaufwand 4% 2% 2% 1% Mindestumsatz Betriebsleistung Betriebsleistung Mindestumsatz 12% 2% % Wareneinsatz Personalaufwand Abschreibungen Sonstiger Aufwand Finanzaufwand Betriebsleist., Sonst.Erträge Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 13

15 Management Summary Plan-Bilanz Bilanz Kennzahlen Beträge in 1. EUR Wert Note Wert Note Wert Note AKTIVA Eigenkapitalquote 33,3% 1 32,8% 1 35,5% 1 Anlagevermögen Schuldentilgungsdauer (Jahre) 8,7 J 3 7,3 J 3 5,5 J 3 Vorräte Gesamtkapitalrentabilität 8,1% 3 9,5% 3 12,6% 2 Forderungen Cash-flow in % der Betriebsleist. 6,1% 3 5,5% 3 6,1% 3 Kassa, Bank Gesamtnote 2,5 2,5 2,25 Bilanzsumme Ø Debitorendauer in Tagen 2 PASSIVA (Eingangsdauer Kundenforderungen) Eigenkapital Ø Kreditorendauer in Tagen 62 Rückstellungen (Zahlungsdauer Lieferverbindlichkeiten) Bankverbindlichkeiten Lieferverbindlichkeiten Mengenspielraum 7,9% 8,6% 11,3% Sonst. Verbindlichkeiten Bilanzsumme Preisspielraum 3,6% 3,9% 5,2% Geldflussrechnung Geldflussrechnung 2 Diagrammtitel Beträge in 1. EUR Cash-flow Cash-flow aus dem Ergebnis Cash-flow /- Veränderungen Vorräte Working Capital /- Veränderungen Kundenforderungen ao. Erg +/- Veränderungen Lieferverbindlichkeiten Investit /- Sonstige Veränderungen Working Capital Darlehen /- Außerordentliches Ergebnis Privat +/- Investitionen Mittel- überschuss /- Aufnahme / Tilgung Darlehen /- Privat- bzw. Gesellschaftersphäre -15 = Mittelüberschuss bzw. Mittelbedarf Veränderung Cash-flow Working Capital ao. Erg Investit. Darlehen Privat Mittel- überschuss Liquide Mittel - kurzfr. Bankverbindlichkeiten Tante Lotte Design GmbH, Höttinger Au 44, A-62 Innsbruck Seite 14