Strategisches Risikomanagement - Die Sicht des Unternehmers

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1 - Die Sicht des Unternehmers Fachtagung Netzwerk Risikomanagement Rüschlikon, 3. Juli 2008 Dr. Urs Sprenger, NEUTRIK 2008 Seite 1

2 strm - Unternehmerische Vorurteile Wir kennen unsere Risiken und brauchen deshalb keinen neuen Prozess. Risikomanagement ist wie ISO- Zertifizierung: viel Papier und wenig Ertrag. Ein guter Unternehmer muss Risiken eingehen und nicht versuchen, ihnen auszuweichen. Für unsere Risiken haben wir Versicherungen, sollen sich die Versicherungsspezialisten darum kümmern. NEUTRIK 2008 Page 2

3 strm - Generelle & gesetzl. Notwendigkeit Jedes Unternehmen birgt Risiken, diese können i.d.r. nur bei frühzeitiger Erkennung vermieden oder vermindert werden. Nur systematische Erfassung und Analyse der Risiken kann zu mehr unternehmerischer Sicherheit verhelfen. VR muss im Rahmen der Risikopolitik bzw. - strategie festlegen, welche Risiken akzeptiert bzw. vermindert werden (OR 716 a Ziff. 1). Im Anhang zur Jahresrechnung müssen Angaben über die Durchführung einer Risikobeurteilung gemacht werden (OR 663 b Ziff. 12). Revisionsstelle hat zu prüfen, ob ein IKS existiert (OR 728 a Ziff. 3). NEUTRIK 2008 Page 3

4 strm - Liste der unternehm. Top 10 Fehler Ungenügende Zusammensetzung / Qualifikation auf Stufe VR und GL Zuwenig kritische und unabhängige Perspektive Interessenskonflikte / Eigeninteresse Fehlende Strategie bzw. -kontrolle Fehlendes oder ungenügendes Risikomanagement Zu geringer Sitzungsrhythmus Mangelnde Informationen Zu späte oder fehlerhafte Entscheidungsfindung (Quelle: Uni St. Gallen, PD Dr. R. Müller, 2008) NEUTRIK 2008 Page 4

5 strm - Unternehmerische Risikotypen Risiko Risikoignorant Cowboy Risikoavers Maus Kontrolle Risikobewusst Unternehmer Risikopenibel Bürokrat (Quelle: Claus von Campenhausen, Risikomanagement, 2006) Aufgrund der sich verändernden Rahmenbedingungen* für Unternehmen ist heute ein pro-aktives, systematisches Risikomanagement zwingend. Mit Hilfe von unternehmerischer Intuition und reaktiven Steuerungssystemen dürfte es immer schwieriger werden, die Komplexität der Prozesse und Risiken zu erfassen und zu analysieren. Die Zeit der unternehmerischen Cowboys, Mäuse oder Bürokraten ist vorbei. Heute sind risikobewusste Unternehmer gefragt. *: Globalisierter Wettbewerb auf deregulierten Märkten, wachsende Komplexität, dezentrale Unternehmensstrukturen, verstärkter Kostendruck, etc. NEUTRIK 2008 Page 5

6 strm - Beispiel Neutrik-Gruppe NEUTRIK 2008 Seite 6 Die Neutrik-Gruppe ist weltweit der führender Hersteller von professionellen Steckersystemen in allen Bereichen der Unterhaltungsindustrie. Seit über 33 Jahren entwickelt, produziert und vertreibt die Neutrik-Gruppe rund verschiedene Steckerprodukte auf dem neuesten Stand der Technik. Mit mehr als > Mitarbeitern werden an drei Standorten pro Woche ca. 3.5 Mio. Stecker produziert. In mehr als > 100 Ländern werden die Neutrik Produkte verkauft.

7 strm - Rahmen Corporate Governance (I) Die Neutrik AG hat im Jahr 2005 ihr Corporate Governance System nach dem Best Board Practice Label (BBPL) durch die SQS zertifizieren lassen. Dies bedeutet gelebte Corporate Governance auf der Grundlage der Regeln und den Grundsätzen des Swiss Code of Best Practice. Corporate Governance basiert auf sechs nicht delegierbaren VR-Funktionen: Normative Funktionen Strategische Funktionen Finanzielle Funktionen Personelle Funktionen Führungsmässige Funktionen (Risikomanagement, Notfall- & Krisenmanagement, etc.) Kommunikative Funktionen NEUTRIK 2008 Page 7

8 strm - Rahmen Corporate Governance (II) Unser Anspruch - Wahrnehmung der Oberleitungsfunktion nach bestem Wissen und Gewissen, zukunftsorientiert und risikobewusst, mit funktionierendem System von Check and Balance und Transparenz in Geschäftsführung, Aufgaben, Kompetenzen und Berichterstattung. Erfolgsreiche Familienunternehmen am Leben zu halten, ist wohl der schwierigste Job auf Erden. (John Ward) Verhindern, dass der Fisch am Kopf anfängt zu stinken. Corporate Governance bildet das Fundament für unser integriertes Risikomanagement nach ONR Corporate Governance ist aber auch selbst Inhalt des Risikomanagement (potentielles Risiko). NEUTRIK 2008 Seite 8

9 strm - Strategisches Risikomanagement Eine Risikostrategie bildet die integrative Klammer und das Fundament des gesamten Risikomanagement Prozesses. Es geht hier vor allem um die Formulierung von Risikomanagement Zielen in Form einer Risikopolitik sowie die Grundlagen der Organisation des Risikomanagements. Oxford Metrica hat festgestellt, dass die Ursachen für Unternehmenswert - veränderungen zu über 50 % in den strategischen Risiken zu sehen sind. Darunter fallen Aspekte wie Wettbewerb, M&A, Investitionen, Neupositionierung, U- Kommunikation, Reputation, Turnaround, usw. NEUTRIK 2008 Page 9

10 strm Gestern (I) Seit 2000 einfaches Risikomanagement à la Excel. Seit 2001 konzernweite Revision durch Ernst & Young, Stuttgart. Seit 2003 Managementsystem ISO 9001:2000 mit eigenständigem Prozess Risikomanagement mit Ziel Optimierung bzw. Minimierung der im Unternehmen vorhandenen Risiken, durch Erfassen und Bewerten der vorhandenen Risiken, sowie der Umsetzung der daraus resultierenden Massnahmen. Seit 2005 gruppenweit SAP-System. Seit 2005 Best Board Practice Label (BBPL) für Corporate Governance. NEUTRIK 2008 Seite 10

11 strm - Gestern (II) NEUTRIK 2008 Seite 11 Zertifizierung BBPL hat Verbesserungspotential im Bereich Risikomanagement aufgezeigt. Entscheid Integriertes Risikomanagement nach ONR einzuführen (2006): Verantwortlichkeiten festgelegt Ausbildung auf Stufe Verwaltungsrat und Risikopolitik festgelegt. Integrierter Prozess Risikomanagement nach ONR eingeführt. Quartalsweise Risikosteuerung & -kontrolle etabliert. Risikomanagementaufgaben in den Prozessen Strategie, F&E, Produktion, Projektmanagement und Notfall- & Krisenmanagement.

12 strm - Heute (I) Prozess Risikomanagement bei der Neutrik AG nach ONR NEUTRIK 2008 Seite 12

13 strm - Heute (II) NEUTRIK 2008 Seite 13 AC VR GL VR hat geschäftliche Verantwortung an Geschäftsleitung delegiert (Statuten, Organisationsreglement, Funktionendiagramm, etc.). VR bleibt aber für Risikopolitik und Risikomanagement verantwortlich, auch wenn Geschäftsleitung nun Eigner der Risiken ist. VR hat Beurteilung des Risikomanagements an das Audit Committee (AC) delegiert. Auf den Einsatz eines zusätzlichen Risk Management Committee wird bewusst verzichtet (Problem der Abgrenzung). Im Anhang zur Jahresrechnung sind vom VR Angaben über die Durchführung einer Risikobeurteilung zu machen (OR 663 b Ziff. 12).

14 strm- Heute (III) Quartalsweise die Risikobeurteilung (= Risikolandschaft) mit den wesentlichen Risiken überarbeiten und die notwendigen Massnahmen laufend umsetzen. Dabei stehen die strategischen, operationellen, finanziellen und führungsspezifischen Risiken im Vordergrund. Auch die Corporate Governance Risiken. Bezüglich der technischen Risiken stehen die Arbeitssicherheit, der Brand- & Explosionsschutz, die Störfallverordnung, die Naturgefahren, der Umweltschutz und der Umgang mit Gefahrengut gut im Blickpunkt. NEUTRIK 2008 Seite 14

15 Risikomanagement NT - Heute (IV) VR und Geschäftsleitung kennen heute die wesentlichen Risiken (14 Risiken) der Neutrik AG und wissen, welche Massnahmen diesbezüglich eingeleitet sind (73 Massnahmen): Markteintritt neuer Wettbewerber (S) Bedrohung durch Kopierer (S) Bedrohung durch Ersatzprodukte (S) Preis- und Margenerosion (S) Produktehaftung (S) Konjunkturelle Schwankungen (S) Beschaffungskette (Lieferanten) Produktionsausfall Wechselkursentwicklung Rohstoffpreisentwicklungen Verlust von Schlüsselpersonen Misserfolg in strategischem Projekt X Gewalt und Kriminalität Korrektes Verhalten der Mitarbeiter Jedes Risiko wird detailliert behandelt. NEUTRIK 2008 Seite 15

16 strm- Heute (V) Kein Anspruch, dass alle Risiken frühzeitig identifiziert, bewertet und behandelt werden. Neutrik AG berücksichtigt bewusst den Überraschungsfaktor (Surprise), indem zwischen Ereignissen (plötzlich) und Entwicklungen (allmählich) unterschieden wird. In Zukunft können unvorhergesehene Ereignisse unvermittelt die Neutrik AG treffen. Dann ist es wichtig durch ein gutes Krisen- & Notfallmanagement die Erholzeit nach eingetretenen Ereignissen zu reduzieren. NEUTRIK 2008 Seite 16

17 strm - Morgen Risikomanagement weiterleben (Identifizieren, Analysieren, Bewerten, Umsetzen, Kommunizieren, etc.). Mit Hilfe des IT basierten Risk Management Systems Risiko Kompass simuliert die Neutrik AG ihre Risiken nach der Methode Value at Risk (VaR) (Seit 1 1/2 Jahren in Erprobung). Zur Zeit laufen konzeptionelle Arbeiten im Bereich BCM (Business Continuity Management) entlang der Wirkungskette Risikomanagement - Krisen- & Notfallmanagement (die ersten drei Tage) - BCM. NEUTRIK 2008 Seite 17

18 strm - Motivation & Nutzen (I) Die Neutrik AG will Risiken zu Ihren Gunsten managen. Die Neutrik AG verfolgt eine dynamische Unternehmensstrategie und ist sich bewusst, dass die innovative Anpassung an neue Entwicklungen mit Risiken behaftet ist. Die Neutrik AG akzeptiert die Tatsache, dass die wirtschaftliche Tätigkeit zwangsläufig mit Risiken verbunden und eine mangelnde Anpassung oft risikoreicher ist als die zukunftsorientierte Veränderung. Aufgrund dieser Erkenntnis werden die mit der Strategie verbundenen Risiken bewusst eingegangen. Die Strategie versucht jedoch konsequent, diese Risiken durch eine umsichtige Risikopolitik unter Kontrolle zu halten. Wesentliche Ansatzpunkte sind dabei die Risikoverminderung und das Bereitstellen von angemessenen strategischen finanziellen Ressourcen. NEUTRIK 2008 Seite 18

19 strm - Motivation & Nutzen (II) NEUTRIK 2008 Seite 19 Wahrnehmung der nicht delegierbare Aufgaben Risikomanagement auf Stufe Verwaltungsrat bzw. Geschäftsleitung. Bisher klare strategisch-betriebswirtschaftlich Orientierung des Risikomanagements. Nicht wegen Gesetzen oder aufgrund von Anforderungen des Finanzmarktes (Basel II, Börsengang, Fremdfinanzierung, etc.). Nachhaltige Erhöhung des Unternehmenswertes (Optimierung der EK-Struktur, Reduzierung des Risikofaktors bei Unternehmensbewertung). Sicherung der Unternehmensziele bezüglich Marktstellung/Position, Innovationskraft, Produktivität (Zeit, Arbeit & Wissen), Attraktivität, Liquidität, Cash Flow und Profitabilität.

20 strm Persönliches Fazit Erfolgreiches Unternehmertum lässt sich im Wesentlichen dadurch charakterisieren, dass ein Unternehmen genau die richtigen Risiken eingegangen ist. Erfolgreiche Unternehmen sind also nicht jene, die aussergewöhnlich hohe Risiken eingehen. Sie haben vielmehr die Chancen und die damit verbundenen Gefahren gegeneinander abgewogen und die richtigen Risiken realisiert. Aus dieser Perspektive ist das Risikomanagement kein formales System, sondern eine Grundhaltung jeglichen unternehmerischen Denkens. NEUTRIK 2008 Seite 20

21 Strategisches Risikomanagement strm - Zitate Risiko ist die Bugwelle des Erfolgs. (Carl Amery) Die Ablehnung eines Risikos ist für ein Unternehmen das grösste Risiko. (Reinhard Mohn) Manchmal muss man einfach ein Risiko eingehen und seine Fehler unterwegs korrigieren. (Lee Iacocca) Nichts geschieht ohne Risiko, aber ohne Risiko geschieht auch nichts. (Walter Scheel) Um zu gewinnen, muss man die Niederlage riskieren. (Jean-Claude Killy) Wenn wir etwas erreichen wollen, müssen wir Risiko auf uns nehmen. (Ernst Happel) Wer jedes Risiko ausschalten will, der zerstört alle Chancen. (Hans-Olaf Henkel) NEUTRIK 2008 page 21

22 Strategisches Risikomanagement Anhang - Profil Dr. Urs Sprenger Dr. Urs Sprenger, * 28. Januar 1965 U. a. Präsident des Verwaltungsrates der Neutrik AG (= Prozesseigner Corporate Governance) Studium an der ETH Zürich und an der HSG in St. Gallen NDS Internationales Management, NDS Board Management School (Corporate Governance) an der HSG und NDS Break Through Programm am IMD Zertifizierter Business Risk Manager und zertifizierter Technischer Risikomanager (nach ONR 49000) Privatdozent an der Hochschule Liechtenstein zu Corporate Governance und Risikomanagement Honorarkonsul von Rumänien in Liechtenstein NEUTRIK 2008 Seite 22