Halbjahresbericht Heliocentris Energy Solutions AG

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1 Halbjahresbericht Heliocentris Energy Solutions AG

2 Heliocentris Halbjahresbericht Das 1. Halbjahr 2013 im Überblick Strategische Fokussierung auf Großprojekte führt aufgrund längerer Vertriebszyklen bei Großkunden zu verzögerten Umsatzeingängen und damit zu einem Umsatzrückgang von TEUR in 2012 auf TEUR im ersten Halbjahr. OEM- Vertrag mit Cummins, einem der weltweit führenden Dieselgeneratorhersteller, über die Lieferung von Energie Management Systemen unterzeichnet. Die erwarteten Umsätze aus dieser Partnerschaft über die kommenden fünf Jahre liegen im mittleren zweistelligen Millionenbereich. Testphase mit einem der weltweit führenden Mobilfunkbetreiber aus dem Mittleren Osten wurde Anfang August gemäß der im Juli vermeldeten Absichtserklärung erfolgreich gestartet und liefert seitdem sehr gute Ergebnisse. Ein Vertragsabschluss über den Rollout der ersten 237 Anlagen wird in den kommenden Wochen erwartet. Das potentielle Umsatzvolumen hieraus liegt bei rund EUR 10 Mio. Signifikantes Nachfolgegeschäft durch weitere Anlagen in diesem und weiteren Netzwerken des Kunden wird angestrebt. Die umsatzbezogene Rohertragsmarge konnte im Telekommunikationsgeschäft von 26% auf 35% im Vorjahresvergleich deutlich gesteigert werden. Wesentlich hierfür waren Kostenreduktionen im Produktdesign sowie Reduktionen der Einkaufspreise und Effizienzsteigerungen in der Leistungserbringung bei der Installation der schlüsselfertigen Energieanlagen. Einsatz dedizierter Mitarbeiter und Stärkung der Vertriebsaktivitäten im Segment Education, Training and Research (ETR) zeigt erste Ergebnisse; Umsatzsteigerung von TEUR 950 im Vorjahreszeitraum auf TEUR im 1. Halbjahr Entsprechend dieser Fortschritte und weiterer laufender Testinstallationen und Vertragsverhandlungen bei führenden Mobilfunkbetreibern im Mittleren Osten, Afrika und Süd- Ost Asien erwartet der Vorstand trotz der Verzögerungen einen erneuten Umsatzanstieg im Gesamtjahr 2013 sowie weiterhin das Erreichen des Breakeven in Harmonisierung von Gesellschaftsstruktur und Geschäftsstrategie durchgeführt; Umfirmierung der Heliocentris Energiesysteme GmbH in Heliocentris Academia GmbH und der P21 GmbH in Heliocentris Industry GmbH sowie Gründung der Heliocentris Energy FZE mit Sitz in Dubai. *Rohertragsmarge = Umsatz abzüglich Aufwand für Material und bezogene Leistungen

3 Heliocentris Halbjahresbericht Bilanzkennzahlen nach HGB (untestiert) KONZERN TEUR KONZERN TEUR Liquide Mittel Eigenkapital Bilanzsumme Eigenkapitalquote 82% 73% Ertragskennzahlen nach HGB (untestiert) KONZERN TEUR KONZERN TEUR Umsatzerlöse Gesamtleistung Rohertrag Fehlbetrag Mitarbeiter zum * *Festangestellt Mitarbeiter

4 Heliocentris Halbjahresbericht Sehr geehrte Aktionäre, sehr geehrte Damen und Herren, im ersten Halbjahr 2013 konnten wir die Umsätze im Segment Education, Training and Research (ETR) von TEUR 950 im Vorjahreszeitraum auf TEUR im ersten Halbjahr 2013 steigern bei gleichzeitig weiterhin guten Rohertragsmargen. Wir erwarten im 2. HJ 2013 eine nochmalige Steigerung der Umsätze gegenüber dem Vorjahr, so dass wir im Segment Education, Training and Research (ETR) von einer deutlichen Steigerung der Umsätze in 2013 gegenüber dem Vorjahr ausgehen. Dadurch sind wir in diesem Bereich unserem Ziel EBIT Break- Even in 2014 zu erreichen einen großen Schritt näher gekommen. Die angestrebte Umsatzsteigerung im Segment Information & Communication Technologies (ICT) konnte jedoch im ersten Halbjahr nicht wie geplant erreicht werden. Die strategische Fokussierung auf Großprojekte mit Großkunden führt, durch die damit einhergehenden längeren Vertriebszyklen, zu verzögerten Umsatzeingängen, was durch Umsätze mit Bestandskunden nicht kompensiert werden konnte. Die Sales- Pipeline konnte weiterhin gefestigt und deutlich ausgebaut werden. Hierbei sind als wesentliche Meilensteine die im Juli 2013 unterzeichnete Absichtserklärung zur Lieferung von schlüsselfertigen Energiesystemen an einen der weltweit größten Mobilfunkbetreiber aus dem Mittleren und Nahen Osten sowie der am unterzeichnete OEM- Vertrag mit Cummins, einem der weltweit führenden Dieselgeneratorhersteller, zu nennen. Das Umsatzpotential mit diesem Mobilfunkbetreiber wird über die nächsten zwei bis drei Jahre alleine in dieser Region auf etwa 20 Millionen EUR geschätzt. Darüber hinaus betreibt dieser Mobilfunkbetreiber in mehr als 15 weiteren Regionen Mobilfunknetze mit vergleichbarem Potential. Die erwarteten Umsätze aus dem Liefervertrag mit Cummins über die kommenden fünf Jahre liegen im mittleren zweistelligen Millionenbereich. Durch verbesserte Einkaufspreise, Kostenreduktionen, Verbesserungen im Produktdesign und Qualifikation von Komponenten aus Asien sowie die insgesamt gegenüber 2012 noch einmal ausgebaute Stabilität unserer Systeme bei der Installation und dem Betrieb unter sehr harten Einsatzbedingungen im Feld, konnten wir die Rohertragsmarge (Umsatz abzüglich Aufwand für Material und Fremdleistungen) im Segment Information & Communication Technologies (ICT) von 26% im Vorjahreszeitraum auf 35% im 1. Halbjahr 2013 deutlich steigern. Des Weiteren wurden die unternehmensinternen Prozesse im Hinblick auf das bevorstehenden signifikanten Wachstum überarbeitet und die noch punktuell fehlenden Mitarbeiter im Segment Information & Communication Technologies (ICT) eingestellt. Damit sollten wir aus den nun bestehenden Strukturen Umsätze in der Größenordnung von EUR Mio. pro Jahr erreichen können. Anfang des Jahres 2013 konnten mehr als 12 Mio. Euro über zwei Kapitalerhöhungen (zu 6,00 Euro pro Aktie) zur Finanzierung des Unternehmens und unserer Wachstumsstrategie aufgenommen werden.

5 Heliocentris Halbjahresbericht Verkürzter Lagebericht für das erste Halbjahr 2013 Ertragslage Heliocentris verzeichnete im ersten Halbjahr 2013 einen Umsatzrückgang von TEUR in 2012 auf TEUR Dieser Umsatzrückgang ist im Wesentlichen auf Verzögerungen bei der Akquisition von Neukunden im Segment Information & Communication Technologies (ICT) zurückzuführen, dessen Umsatzanteil im ersten Halbjahr 2013 bei TEUR 608 lag. Der Exportanteil am Gesamtumsatz lag mit 84% in etwa auf dem Vorjahresniveau von 90%. Basierend auf dem im Vergleich zum Vorjahr höheren Umsatzanteil des Segments Education, Training and Research (ETR) sowie der verbesserten Marge im Telekommunikationsgeschäft nahm die bereinigte umsatzbezogene Rohertragsmarge von 33% auf 43% zu. Die Gesamtkosten unter dem Rohertrag beliefen sich im ersten Halbjahr auf TEUR ( : TEUR 5.695). Diese erneute Steigerung ist im Wesentlichen auf den Anstieg der Personalkosten von TEUR im Vergleichszeitraum 2012 auf TEUR im ersten Halbjahr 2013 zurückzuführen, was zu einem großen Teil auf Einstellungen im zweiten Halbjahr 2012 basiert. Die sonstigen Kosten und Abschreibungen stiegen im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um TEUR 341 auf TEUR an. Der Anstieg der sonstigen Kosten ist zum größten Teil auf die Kosten (TEUR 259 ) der im April 2013 erfolgten Kapitalerhöhung zurückzuführen. Der Fehlbetrag erhöhte sich zum Halbjahr auf TEUR ( : TEUR 4.396). Der Vorstand geht davon aus, dass der weitere Anstieg des Fehlbetrags im zweiten Halbjahr durch zu realisierende Umsätze deutlich reduziert werden kann. Finanzlage Die Bilanzsumme stieg gegenüber dem von TEUR auf TEUR an, was insbesondere aus zwei Kapitalerhöhungen und dem im Berichtszeitraum ausgewiesenen Fehlbetrag resultiert. Im Februar 2013 wurde eine Kapitalerhöhung um Aktien und im April 2013 eine weitere Kapitalerhöhung um Aktien durchgeführt. Im Rahmen dieser Kapitalerhöhungen wurde das Grundkapital um insgesamt EUR auf EUR erhöht und die Kapitalrücklage um EUR auf EUR erhöht. Die Eigenkapitalquote lag zum bei 82%. Vermögenslage Das Anlagevermögen stieg im ersten Halbjahr 2013 von TEUR per auf TEUR per , was im Wesentlichen auf die Aktivierungen von selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 804 zurückzuführen ist. Die Vorräte haben im Vergleich zum um TEUR 387 auf TEUR zugenommen. Dies begründet sich aus der Vorfinanzierung von Rolloutprojekten im Segment Information & Communication Technologies (ICT) für das 2. Halbjahr. Die Forderungen aus Lieferungen & Leistungen konnten gegenüber der Vorjahresperiode um TEUR 725 auf TEUR reduziert werden. Die liquiden Mittel des Konzerns stiegen, begründet vor allem durch die durchgeführten Kapitalerhöhungen, von TEUR zum Jahresbeginn auf TEUR per F&E Die Entwicklungsaktivitäten im Segment Information & Communication Technologies (ICT) konzentrierten sich zum einen auf die Weiterentwicklung und Produktpflege der

6 Heliocentris Halbjahresbericht bestehenden Energielösungen für Mobilfunkstandorte. Um unsere Marktposition im Telekommunikationsmarkt weiter auszubauen, lag der Hauptfokus auf der Entwicklung einer neuen Generation von Energiemanagementsystem und Remote Management Server, kostengünstiger und performanter, sowie der Ergänzung unseres Hybridisierungsangebotes um Photovoltaiklösungen, ein weiterer Meilenstein auf unserer Roadmap zu emissionsfreien Energielösungen. Die Entwicklung der emissionsfreien, wasserstoffbasierten Dieselgenerator- Ersatzlösung wurde ebenfalls weiter vorangetrieben. Im Segment Education, Training and Research (ETR) wurden die Aktivitäten zur Entwicklung neuer Produkte ebenfalls weiter gestärkt. Neben der Produktpflege lag der Hauptfokus auf drei Produktentwicklungsprojekten: Der Entwicklung eines kostengünstigen Laborelektrolyseurs als preiswerte Wasserstoffquelle für unsere Ausbildungssysteme, der nächsten Generation unseres New Energy Lab und dem ETUDE Projekt, mit dem Ziel zwei Elektromobilitätsprodukte für die Ausbildung zu entwickeln. Mitarbeiter Per waren in der Heliocentris- Gruppe 140 festangestellte Mitarbeiter und 19 Aushilfen/Praktikanten beschäftigt. Dies stellt eine Zunahme von festangestellten 17 Mitarbeitern gegenüber dem dar. Der Einstellung der 17 neuen Mitarbeiter erfolgte überwiegend im Kundensupport und dem technischen Vertrieb für das Segment Information & Communication Technologies (ICT). In der zweiten Jahreshälfte gehen wir nur noch von einer sehr moderaten, punktuellen Erweiterung der Mitarbeiter aus. Prognosebericht In der zweiten Jahreshälfte 2013 geht der Vorstand davon aus, zusätzlich zu Cummins mindestens einen weiteren Vertragsabschluss mit einem Großkunden erreichen und den Umsatz im Gesamtjahr 2013 gegenüber 2012, trotz der niedrigeren Umsätze im ersten Halbjahr 2013, erneut steigern zu können. Auf Basis der Fortschritte in den vergangenen Monaten erwartet der Vorstand weiterhin das Erreichen von Break Even in 2014 und eine anhaltende signifikante Steigerung von Umsatz und Ergebnis in den darauf folgenden Jahren. Aktie Die Heliocentris Aktie startete mit EUR 6,04 in das erste Halbjahr 2013 und lag nach einem Zwischenhoch von EUR 7,40 im Mai am bei EUR 6,55. Dies stellt im Verlauf des ersten Halbjahres 2013 ein Plus von 8,4% dar.

7 Heliocentris Halbjahresbericht Heliocentris Energy Solutions AG Konzernbilanz Nach HGB zum in EUR*, untestiert Aktiva A Anlagevermögen I Immaterielle Vermögensgegenstände 1. selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte 2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte Geschäfts-, oder Firmenwert II Sachanlagen 1. Technische Anlagen und Maschinen Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0 0 III Finanzanlagen 0 0 B Umlaufvermögen I Vorräte Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen Fertige Erzeugnisse und Waren Geleistete Anzahlungen II Forderungen und sonstige Vermögens- Gegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Vermögensgegenstände III Wertapiere 1. Sonstige Wertpapiere III Flüssige Mittel 1. Guthaben bei Kreditinstituten C Rechnungsabgrenzungsposten Summe Aktiva * Rundungsdifferenzen möglich

8 Heliocentris Halbjahresbericht Passiva A Eigenkapital I Grundkapital II Kapitalrücklage III Verrechneter Geschäfts- oder Firmenwert IV Währungsumrechnungsdifferenz V Verlustvortrag VI Auf Aktionäre des Mutterunternehmens entfallendes Periodenergebnis VII Anteile and. Gesellsch B Rückstellungen C Verbindlichkeiten I Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten II Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen III Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen IV Sonstige Verbindlichkeiten D Rechnungsabgrenzungsposten Summe Passiva * Rundungsdifferenzen möglich

9 Heliocentris Halbjahresbericht Heliocentris Energy Solutions AG Vorläufige Konzerngewinn- und Verlustrechnung Nach HGB bis in EUR*, untestiert bis bis Umsatzerlöse Bestandsveränderungen Sonstige betriebliche Erträge Gesamtleistung Materialaufwand Rohergebnis Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Zinserträge / Zinsaufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Fehlbetrag davon Ergebnisant. and. Gesellschafter * Rundungsdifferenzen möglich

10 Heliocentris Halbjahresbericht Heliocentris Energy Solutions AG Konzerneigenkapitalspiegel bis in EUR*, untestiert Gezeichnetes Kapital Kapital- rücklage Verrechneter Geschäfts- oder Firmenwert Währungs- umrechnungs- differenz Bilanzverlust Summe Eigenkapital zum , , , , , ,04 Kapital- erhöhung , , ,00 Währungs- umrechnungs- differenz , ,40 Fehlbetrag bis , ,90 Eigenkapital zum , , , , , ,74 * Rundungsdifferenzen möglich

11 Heliocentris Halbjahresbericht Heliocentris Energy Solutions AG Konzernkapitalflussrechnung bis in EUR*, untestiert Fehlbetrag bis Abschreibungen auf Sachanlagen Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen Sonstige nicht Zahlungswirksame Aufwendungen 16 Cash Flow im engeren Sinne /- Zunahme/Abnahme Vorräte, Forderungen u.a. Aktiva /- Zunahme/Abnahme kurzfristige Rückstellungen /- Zunahme/Abnahme Verbdlk. L&L sowie andere Passiva Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit Einzahlung aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens 0 - Auszahlung für Investitionen in das Anlagevermögen Cash Flow aus Investitionstätigkeit Eigenkapitalveränderung aus Währungsumrechnung Einzahlung aus Kapitalzuführung Änderung Konsolidierungskreis 0 Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit Insgesamt hat sich der Finanzmittelfonds wie folgt verändert: Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit Cash Flow aus Investitionstätigkeit Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds: Finanzmittelfonds am Anfang des Geschäftsjahres = Finanzmittelfonds am Ende des Halbjahres Zusammensetzung der Finanzmittel am Ende der Periode: Flüssige Mittel * Rundungsdifferenzen möglich

12 Heliocentris Halbjahresbericht VERKÜRZTER KONZERNANHANG ZUM 30. JUNI BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE Der Konzernzwischenabschluss wurde unter der Beachtung der Grundsätze ordnungs- mäßiger Buchführung und der Generalnorm, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprech- endes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, gemäß den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Gesetzes zur Modernisierung des Bilanzrechts (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz - BilMoG) aufgestellt. Immaterielle Vermögensgegenstände Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen werden planmäßig entsprechend der linearen Methode vorgenommen. Der Firmenwert (aus der Heliocentris Academia GmbH - vormals heliocentris Energiesysteme GmbH bzw. der Heliocentris Industry GmbH - vormals P21 GmbH) wird über eine Nutzungsdauer von 15 bzw. 10 Jahren abgeschrieben. Die Nutzungsdauer wurde auf Basis interner Untersuchungen gemäß dem bei Erwerb voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzen angesetzt. Der aktivierte Firmenwert der Heliocentris Industry GmbH (vormals P21 GmbH) in Höhe von TEUR (Buchwert ) besteht im Wesentlichen aus dem in 2011 von der insolventen P21 GmbH Power for the 21st Century übernommenen Kundenstamm, dem hohen Know- how der Mitarbeiter in Bezug auf Markt und Technik sowie der hochgradig ausgereiften Energiemanagementtechnologie, die u. a. aus komplexen, bis zur Marktreife entwickelten Soft- und Hardwaresystemen besteht sowie den per von der Heliocentris Academia GmbH übernommenen Mitarbeitern und deren Know- how. Die Gesellschaft geht davon aus, den akquirierten Kundenstamm über langfristige Serviceverträge und die Energiemanagementtechnologie aufgrund des hohen Reifegrades und des deutlichen Wettbewerbsvorsprungs über 10 Jahre nutzen zu können.

13 Heliocentris Halbjahresbericht Der bei der Erstkonsolidierung der Heliocentris Academia GmbH (vormals heliocentris Energiesysteme GmbH) aufgedeckte Goodwill (Geschäfts- oder Firmenwert) wurde offen mit den Rücklagen ( 309 Abs. 1 Satz 3 HGB a.f.) verrechnet. Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den bei ihrer Entwicklung angefallenen Herstellungskosten angesetzt und ab Abschluss der Entwicklungsphase über die voraussichtliche Verwertungsphase abgeschrieben. Sachanlagevermögen Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Abschreibun- gen bilanziert. Die Abschreibungen werden planmäßig entsprechend der linearen Methode vorgenommen. Die im Geschäftsjahr zugegangenen Vermögensgegenstände wurden zeitanteilig abgeschrieben. Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 150,00 wurden aus Vereinfachungsgründen im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungskosten von über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 mit 20% abgeschrieben. Vorräte Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Für die Ermittlung der Anschaffungskosten der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurde das Verbrauchsfolgeverfahren nach der Fifo- Methode angewendet. Fertige und unfertige Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

14 Heliocentris Halbjahresbericht Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Liquide Mittel Liquide Mittel wurden zum Nennbetrag bilanziert. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Als Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Sonstige Rückstellungen Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken und werden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Fremdwährungsumrechnung Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Die Währungsumrechnung bei der Einbeziehung der Tochtergesellschaften erfolgte nach der funktionsspezifischen Umrechnungsmethode. Die funktionale Währung ist EURO. Umsatzerlöse

15 Heliocentris Halbjahresbericht Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. 2. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE Konsolidierungskreis Zum Abschlussstichtag ist die Heliocentris Energy Solutions AG Mutterunternehmen im Sinne des 290 HGB für die Heliocentris Industry GmbH (vormals P21 GmbH), Berlin, und die Heliocentris Academia GmbH (vormals heliocentris Energiesysteme GmbH), Berlin sowie für die Heliocentris Energy FZE, Dubai. Die Heliocentris Energy Solutions AG ist am Kapital der Heliocentris Industry GmbH (vormals P21 GmbH) und am Kapital der Heliocentris Academia GmbH (vormals heliocentris Energiesysteme GmbH) sowie am Kapital der Heliocentris Energy FZE, Dubai.zu jeweils 100% beteiligt. Die Heliocentris Academia GmbH (vormals heliocentris Energiesysteme GmbH) ist mit einer Beteiligungshöhe von 100% wiederum Mutterunternehmen im Sinne des 290 HGB für die Heliocentris Energy Systems Inc., Vancouver, die damit auch verbundene Unternehmen im Sinne des 271 Abs. 2 HGB sind. Die Gesellschaften wurden nach den Vorschriften über die Vollkonsolidierung im Konzernabschluss berücksichtigt. Vollkonsolidierung Im Konzernabschluss der Heliocentris Energy Solutions AG sind jene verbundenen Unternehmen zusammengefasst, die für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von wesentlicher Bedeutung sind. Konsolidierungsmethoden

16 Heliocentris Halbjahresbericht Die Kapitalkonsolidierung für die einbezogenen Tochterunternehmen erfolgt nach der Buchwertmethode durch Verrechnung der Anschaffungskosten der Anteile mit dem auf sie entfallenden Betrag des Eigenkapitals der konsolidierten Tochterunternehmen zum Zeit- punkt der erstmaligen Einbeziehung in den Konzernabschluss bzw. zum Zeitpunkt des Erwerbs der Anteile. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung Aus der Kapitalkonsolidierung der Heliocentris Energy Solutions AG mit der Heliocentris Academia GmbH (vormals heliocentris Energiesysteme GmbH) ergibt sich ein immaterieller Goodwill (Geschäfts- oder Firmenwert) in Höhe von 750 TEUR, der offen mit den Rücklagen der Heliocentris Energy Solutions AG ( 309 Abs. 1 Satz 3 HGB a.f.) verrechnet wird. Aus der Kapitalkonsolidierung der Heliocentris Academia GmbH (vormals heliocentris Energiesysteme GmbH) mit der Heliocentris Energy Systems Inc., Vancouver ergibt sich kein aktivischer Unterschiedsbetrag, da die Heliocentris Academia GmbH (vormals heliocentris Energiesysteme GmbH) die Heliocentris Energy Systems Inc., Vancouver, gegründet und nicht erworben hat. Schuldenkonsolidierung Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen bleiben gemäß 303 HGB außer Ansatz. Behandlung der Zwischenergebnisse Im Rahmen der Eliminierung von Zwischengewinnen bzw. - verlusten im Finanzanlage- vermögen gemäß 304 Abs. 1 HGB wurden die Vermögensgegenstände mit den Konzern- anschaffungskosten angesetzt. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

17 Heliocentris Halbjahresbericht Bei der Konsolidierung der Aufwands- und Ertragsposten gemäß 305 HGB sind die Umsatzerlöse aus Lieferungen und Leistungen, die wesentlichen Erträge aus Lieferungen und Leistungen sowie die wesentlichen anderen Erträge zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen mit den ihnen entsprechenden Aufwendungen verrechnet worden. 3. ANGABEN ZUR KONZERNBILANZ, ZUR KONZERNGEWINN- UND VERLUST- RECHNUNG UND ZUR KAPITALFLUSSRECHNUNG Anlagevermögen Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt. Im Geschäftsjahr werden unter "selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte" Aufwendungen für Entwicklung in Höhe von TEUR ausgewiesen. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind bis auf einen Betrag von TEUR 84 innerhalb eines Jahres fällig. Grundkapital Das Grundkapital beträgt zum 30. Juni 2013 EUR ,00. Es ist eingeteilt in Stückaktien. Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 12. Juni 2012 ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital bis zum 11. Juni 2017 gegen Bar- und/oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR ,00 zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2012/I). Auf Grund dieser Ermächtigung wurde vom Vorstand am mit Zustimmung des Aufsichtsrats vom selben Tag eine Erhöhung des Grund-

18 Heliocentris Halbjahresbericht kapitals um EUR auf EUR ,00 beschlossen. Die Kapitalerhöhung wurde am in das Handelsregister eingetragen. Auf Grund dieser Ermächtigung wurde vom Vorstand am und mit Zustimmung des Aufsichtsrats vom selben Tag eine Erhöhung des Grundkapitals um EUR ,00 auf EUR ,00 beschlossen. Die Kapitalerhöhung wurde am in das Handelsregister eingetragen. Das genehmigte Kapital beträgt nach teilweiser Ausschöpfung zum noch EUR ,00. Zum Juni 2006 hat die Heliocentris Energy Solutions AG ihre Aktien im Entry Standard / Open Market der Deutschen Börse gelistet. Kapitalrücklage In die Kapitalrücklage wurden gemäß 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB die Agiobeträge aus den Kapitalerhöhungen im Geschäftsjahr in Höhe von EUR ,00 eingestellt. EUR Stand zum 1. Januar ,60 Agio aus den Kapitalerhöhungen ,00 Stand zum 30. Juni ,60 Mit der Kapitalrücklage wird der Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR ,81 offen verrechnet. Bilanzverlust EUR Stand zum 1. Januar 2013 Fehlbetrag bis Stand zum 30. Juni , , ,61

19 Heliocentris Halbjahresbericht Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen: EUR Ausstehender Urlaub/Überstunden ,16 Mitarbeiterprovisionen, - boni ,16 Jahresabschlusserstellung, - prüfung u. Steuererklärungen ,01 Gewährleistungen ,53 Sonstige ,36 Stand zum 30. Juni ,23 Verbindlichkeiten Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Verbindlichkeiten: davon mit einer Restlaufzeit bis zu zwischen einem von mehr als einem Jahr und fünf Jahren fünf Jahren Gesamt EUR EUR EUR EUR erhaltene Anzahlungen ,28 0,00 0, ,28 aus Lieferungen und Leistungen ,35 0,00 0, ,35 Sonstige ,48 0,00 0, , ,11 0,00 0, ,11 Kapitalflussrechnung Die Kapitalflussrechnung stellt auf die Veränderung der liquiden Mittel ab. Die Kapitalflussrechnung zeigt die Einnahmen und Ausgaben getrennt für die Bereiche der Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Dabei wurde die indirekte Methode gewählt.

20 Heliocentris Halbjahresbericht Disclaimer Dieser Bericht enthält zukunftsbezogene Aussagen, die die gegenwärtigen Ansichten des Managements der Heliocentris Energy Solutions AG hinsichtlich zukünftiger Ereignisse widerspiegeln. Jede Aussage in diesem Bericht, die Absichten, Annahmen, Erwartungen oder Vorhersagen sowie die zu Grunde liegenden Annahmen der Gesellschaft wiedergibt oder hierauf aufbaut, ist eine solche zukunftsbezogene Aussage. Diese Aussagen beruhen auf Planungen, Schätzungen und Prognosen, die dem Management der Heliocentris Energy Solutions AG derzeit zur Verfügung stehen. Sie beziehen sich deshalb nur auf den Tag, an dem sie gemacht werden. Zukunftsbezogene Aussagen sind naturgemäß Risiken und Unsicherheitsfaktoren unterworfen, die dazu führen können, dass die tatsächliche Entwicklung erheblich von den genannten zukunftsbezogenen Aussagen oder den darin implizit zum Ausdruck gebrachten Ergebnissen abweicht. Das Unternehmen verpflichtet sich nicht, und lehnt jegliche Haftung dafür ab, in die Zukunft gerichtete Aussagen zu aktualisieren, die nur den Stand am Tage der Veröffentlichung wiedergeben. Dieser Bericht stellt darüber hinaus weder ein Angebot zum Verkauf der auf den Inhaber lautenden Stückaktien noch eine Aufforderung, ein Angebot zum Kauf der Stückaktien abzugeben, dar, sondern dient ausschließlich der Information.

21 Heliocentris Energy Solutions AG Rudower Chaussee Berlin Germany T F investorrelations@heliocentris.com