Konzernzwischenbericht zum 30. September 2008 InVision Software AG

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1 Konzernzwischenbericht zum 30. September 2008 InVision Software AG

2 Überblick InVision in Kürze 1995 wurde InVision Software mit der Mission gegründet, für jedes Unternehmen die möglichst beste Lösung zum Workforce Management anzubieten. Dieses Ziel wurde nie aus den Augen verloren und inzwischen gehört InVision mit seinen Lösungen zum Workforce Management zu den weltweit führenden Unternehmen und setzt in diesem Bereich vielfach die technologischen Trends. Die internationalen Kunden der InVision-Software-Gruppe optimieren mit ihren Produkten den Personaleinsatz und steigern die Produktivität. Gleichzeitig reduzieren sie den Planungs- und Administrationsaufwand und verbessern signifikant die Motivation ihrer Mitarbeiter. Dadurch amortisieren sich Investitionen in die Workforce-Management-Lösungen von InVision in der Regel innerhalb von wenigen Monaten und liefern einen beeindruckenden Return-On-Investment. InVision Software ist seit dem 18. Juni 2007 im Prime Standard der Deutschen Börse in Frankfurt notiert. Überblick 2

3 Finanzübersicht Konzerndaten zum 30. September 2008 nach IFRS (ungeprüft) in Euro Umsatz , ,19 Lizenzen , ,37 Wartung , ,26 Dienstleistungen , ,55 Betriebsergebnis (EBIT) , ,27 in % vom Umsatz -69% 12% Ergebnis nach Steuern , ,07 in % vom Umsatz -44% 16% Ergebnis je Aktie 1-1,69 0,75 in Euro zum zum Bilanzsumme , ,11 Liquide Mittel , ,07 Eigenkapital , ,66 in % der Bilanzsumme 79% 86% Mitarbeiter zum zum Gesamt davon in Deutschland Kennzahlen zur Aktie Schlusskurs 2 in Euro zum ,00 23,10 Höchstkurs 2 in Euro 25,02 34,59 Tiefstkurs 2 in Euro 9,85 22,93 Börsenkapitalisierung in Euro zum ,35 Mio. 51,63 Mio. Anzahl der Aktien zum Auf Basis von Aktien 2 Schlusskurs XETRA Überblick 3

4 Inhalt Inhalt 4

5 Überblick 2 Inhalt 4 Konzernlagebericht 6 Konzernbilanz 8 Konzerngewinn- und -verlustrechnung 10 Konzernkapitalflussrechnung 11 Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung 12 Konzernanhang 13 Finanzkalender 16 Inhalt 5

6 Konzernlagebericht Lagebericht zum verkürzten Konzernzwischenabschluss zum 30. September 2008 nach IFRS (ungeprüft) Wesentliche Ereignisse im Berichtszeitraum Die InVision Software AG hat die in den letzten Jahren eingeleiteten Aktivitäten auch in den ersten neun Monaten 2008 weiter fortgeführt. Dazu zählen insbesondere die langfristige Steigerung des Marktanteils als Anbieter von Lösungen zum unternehmensweiten Workforce Management durch die Verstärkung von internationalen Vertriebs- und Beratungskapazitäten sowie der Ausbau der technologischen Position des Konzerns. Zum 1. Januar 2008 hat InVision mit dem Aufbau der neuen globalen Einheit Channel & Alliance Management begonnen. Ziel ist hierbei die Gewinnung und Betreuung von globalen Allianzen und Stärkung der internationalen Vertriebseinheiten durch lokale Vertriebs- und Servicepartner. Im März 2008 wurde die Softwarelösung InVision Enterprise WFM mit dem Innovationspreis 2008 der Initiative Mittelstand in der Kategorie Human Resources ausgezeichnet und hat sich damit gegen 50 Mitbewerber in dieser Kategorie durchgesetzt. Im Juni 2008 wurde das Release 4.6 von InVision Enterprise WFM ausgeliefert, welches u.a. erweiterte Komponenten für die Zeitwirtschaft, verbesserte Optimierungsfunktionen sowie zahlreiche Detailverbesserungen enthält. Im Juli hat InVision einen Großauftrag im unteren einstelligen Millionenbereich (Euro) von einem namhaften europäischen Energieversorger erhalten. Im September hat InVision einen Großauftrag im unteren einstelligen Millionenbereich (US-Dollar) von einem internationalen Finanzdienstleister erhalten. Ertragslage Der Konzernumsatz belief sich in den ersten neun Monaten 2008 auf TEUR (Vj TEUR) und lag damit um 18 Prozent niedriger als im Jahr davor. Der Verringerung resultierte hauptsächlich aus dem Rückgang der Lizenzerlöse um 55 Prozent auf Konzernlagebericht 6

7 2.639 TEUR (Vj TEUR). Die Dienstleistungserlöse konnten um 38 Prozent auf TEUR (Vj TEUR) gesteigert werden. Die Wartungserlöse haben sich um 16 Prozent auf TEUR (Vj TEUR) erhöht. Die Lizenzumsätze bestanden in den ersten neun Monaten des Jahres vornehmlich aus Umsätzen mit Bestandskunden, sowie kleineren, mittleren und größeren Neukunden. Entgegen den ersten neun Monaten des Vorjahres waren keine Umsätze aus vergleichbaren Großprojekten zu verzeichnen. Der Anstieg der Wartungsumsätze ist eine direkte Folge der erhöhten Wartungsbasis aufgrund der Lizenzumsätze mit Neu- und Bestandskunden im Vorjahr sowie einer gleich bleibend hohen Kundentreue. Der Anstieg der Dienstleistungsumsätze ist in dem Ausbau der Servicekapazitäten gegenüber den ersten neun Monaten des Vorjahres begründet, war jedoch durch neu aufgenommene Pilotprojekte belastet. Der Umsatz der Region Deutschland, Österreich und Schweiz stieg in der Berichtsperiode um 11 Prozent auf TEUR (Vj TEUR) und macht somit einen Anteil von 42 Prozent (Vj. 31 Prozent) aus. Der Umsatz des restlichen Auslands beträgt TEUR (Vj TEUR) und ist damit um 31 Prozent gesunken. Der Anteil des restlichen Auslands am Gesamtumsatz macht somit 58 Prozent (Vj. 69 Prozent) aus. Das operative Ergebnis (EBIT) beträgt im Berichtszeitraum TEUR (Vj TEUR) unter Berücksichtigung von Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von 1,2 Mio. EUR. Die EBIT-Marge lag damit bei -69 Prozent (Vj. 12 Prozent). Das Konzernergebnis beträgt im Berichtszeitraum TEUR (Vj TEUR), das Ergebnis je Aktie entsprechend -1,69 EUR (Vj. 0,75 EUR), jeweils bezogen auf Aktien. Finanz- und Vermögenslage Die liquiden Mittel und Wertpapiere sind durch den negativen Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit auf TEUR gesunken (31. Dezember 2007: TEUR). Die Finanzverbindlichkeiten betragen zum Ende der Berichtsperiode 170 TEUR (31. Dezember 2007: 84 TEUR). Die Bilanzsumme ist um 9 Prozent auf TEUR gesunken (31. Dezember 2007: TEUR). Das Eigenkapital liegt nunmehr bei TEUR (31. Dezember 2007: TEUR), die Eigenkapitalquote beträgt 79 Prozent (31. Dezember 2007: 86 Prozent). Das Eigenkapital bietet damit eine solide Basis für die weitere Entwicklung der Gesellschaft. Forschung und Entwicklung Die Weiterentwicklung ihrer Software sowie die Entwicklung neuer Komponenten entsprechend den Bedürfnissen des Marktes ist für InVision ein wesentlicher Wettbewerbsfaktor, so dass die Aktivitäten der InVision-Gruppe im Bereich Forschung und Entwicklung entsprechend ausgerichtet sind. Die Investitionen in die Weiterentwicklung der Produktlinie von InVision für das unternehmensweite Workforce Management, InVision Enterprise WFM, werden daher kontinuierlich ausgeweitet. In den ersten neun Monaten 2008 wurde das Release 4.6 von InVision Enterprise WFM fertiggestellt und zur Auslieferung gebracht. Wesentliche Produktneuerungen sind erweiterte Komponenten für die Zeitwirtschaft, verbesserte Optimierungsfunktionen sowie zahlreiche Detailverbesserungen. Mitarbeiter Am 30. September 2008 waren weltweit 235 Mitarbeiter bei der InVision-Gruppe beschäftigt, davon 38 im Vertrieb, 105 in der Softwareentwicklung und 68 in der Beratung. Damit ist die Mitarbeiterzahl in den ersten neun Monaten des Jahres um 35 Prozent gestiegen (31. Dezember 2007: 174 Mitarbeiter). 98 Mitarbeiter waren in Deutschland tätig, während 137 Mitarbeiter im Ausland beschäftigt waren. Risiken und Chancen Risiken für die geschäftliche Entwicklung der InVision-Gruppe sind im Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2007 sowie im Ausblick dieses Lageberichts beschrieben. Entsprechende Chancen werden im Ausblick dieses Lageberichts sowie im Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2007 beschrieben. Ausblick Aufgrund der nicht klar abschätzbaren weiteren gesamtwirtschaftlichen Entwicklung sieht InVision sich nicht in der Lage, eine mit hoher Eintrittswahrscheinlichkeit behaftete Prognose für das Gesamtjahr zu veröffentlichen. Die Gesellschaft hat eine abrupte Änderung im Investitionsverhalten vieler Kunden festgestellt. Daher kann ein Umsatzrückgang für das Gesamtjahr 2008 nicht ausgeschlossen werden. Die Gesellschaft erwartet ein negatives Ergebnis für das laufende Geschäftsjahr. Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit erreichte in der Berichtsperiode TEUR (Vj TEUR). Konzernlagebericht 7

8 Konzernbilanz Konzernzwischenbilanz zum 30. September 2008 nach IFRS (ungeprüft) Aktiva (EUR) Kurzfristige Vermögenswerte Liquide Mittel , ,07 Wertpapiere , ,00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,78 Ertragssteueransprüche , ,10 Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige kurzfristige Vermögenswerte , ,46 Kurzfristige Vermögenswerte, gesamt , ,41 Langfristige Vermögenswerte Immaterielle Vermögenswerte , ,33 Sachanlagevermögen , ,20 Latente Steuern , ,00 Sonstige langfristige Vermögenswerte , ,17 Langfristige Vermögenswerte, gesamt , ,70 Aktiva, gesamt , ,11 Konzernbilanz 8

9 Passiva (EUR) Kurzfristige Verbindlichkeiten Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,76 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,37 Rückstellungen , ,49 Ertragsteuerverbindlichkeiten , ,71 Kurzfristiger Anteil der Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten , ,12 Kurzfristige Verbindlichkeiten, gesamt , ,45 Langfristige Verbindlichkeiten Latente Steuern , ,00 Langfristige Verbindlichkeiten, gesamt , ,00 Eigenkapital Gezeichnetes Kapital , ,00 Kapitalrücklagen , ,21 Gewinnrücklagen , ,33 Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung , ,42 Gewinn-/Verlustvortrag , ,68 Konzernergebnis , ,22 Eigenkapital, gesamt , ,66 Passiva, gesamt , ,11 Konzernbilanz 9

10 Konzerngewinn- und -verlustrechnung Konzerngewinn- und -verlustrechnung zum 30. September 2008 nach IFRS (ungeprüft) in Euro Umsatzerlöse , ,19 Sonstige betriebliche Erlöse , ,48 Materialaufwand/Aufwand für bezogene Leistungen , ,89 Personalaufwand , ,40 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen , ,34 Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,77 Betriebsergebnis (EBIT) , ,27 Finanzergebnis Zinserträge/-aufwendungen , ,94 Währungsverluste/-gewinne , ,61 Ergebnis vor Steuern (EBT) , ,60 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , ,47 Konzernergebnis , ,07 Konzerngewinn- und -verlustrechnung 10

11 Konzernkapitalflussrechnung Konzernkapitalflussrechnung zum 30. September 2008 nach IFRS (ungeprüft) Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit (EUR) Konzernergebnis , ,07 Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens , ,34 Ab-/Zunahme der Rückstellungen , ,22 Ab-/Zunahme der Ertragsteuerverbindlichkeiten , ,73 Ab-/Zunahme der latenten Steuern , ,34 Sonstige zahlungsunwirksame Erträge , ,10 Ab-/Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,05 Ab-/Zunahme der sonstigen Vermögenswerte, aktive Rechnungsabgrenzung , ,60 Ab-/Zunahme der Ertragsteueransprüche 6.083, ,56 Ab-/Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,04 Ab-/Zunahme der sonstigen Verbindlichkeiten, passive Rechnungsabgrenzung , ,56 Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit , ,89 Cashflow aus der Investitionstätigkeit (EUR) Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen , ,94 Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen , ,92 Einzahlungen aus dem Verkauf von Wertpapieren ,00 0,00 Auszahlungen für den Erwerb von Wertpapieren (Fonds) ,39 0,00 Cashflow aus der Investitionstätigkeit , ,86 Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (EUR) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 0, ,05 Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten 0, ,21 Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 0, ,84 Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds , ,09 Finanzmittelfonds am Anfang der Periode , ,11 Finanzmittelfonds am Ende der Periode , ,20 Konzernkapitalflussrechnung 11

12 Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung zum 30. September 2008 nach IFRS (ungeprüft) Eigenkapital der Anteilseigner des Mutterunternehmens in Euro Gezeichnetes Kapital- Gesetzliche Andere Eigenkapital- Konzern- Eigenkapital Minderheiten- Summe Kapital rücklage Rücklagen Gewinn- differenz aus ergebnis anteile rücklagen Währungsumrechnung 31. Dezember ,00 0, , , , , , , ,96 Periodenergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,22 0, ,22 Einstellung in Gewinnrücklagen 0,00 0,00 0, ,14 0, ,14 0,00 0,00 0,00 Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Emissionserlös 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 Direkt im Eigenkapital erfasste Beträge Transaktionskosten Kapitalerhöhung 0, ,98 0,00 0,00 0,00 0, ,98 0, ,98 Steuervorteil 0, ,19 0,00 0,00 0,00 0, ,19 0, ,19 Umbuchung Minderheitenanteile 0,00 0,00 0,00 642,88 0, , , ,38 0,00 Währungsdifferenz aus Umrechnung ausländischer Jahresabschlüsse 0,00 0,00 0,00 0, ,73 0, ,73 0, ,73 Insgesamt erfasste Aufwendungen / Erträge 0, ,79 0,00 0, , , ,70 0, , Dezember , , , , , , ,66 0, ,66 Periodenergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,46 0, ,46 Währungsdifferenz aus Umrechnung ausländischer Jahresabschlüsse 0,00 0,00 0,00 0, ,07 0, ,07 0, ,07 Insgesamt erfasste Aufwendungen / Erträge 0,00 0,00 0,00 0, , , ,53 0, , September , , , , , , ,13 0, ,13 Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung 12

13 Konzernanhang Konzernanhang 13

14 Anhang zum verkürzten Konzernzwischenabschluss zum 30. September 2008 nach IFRS (ungeprüft) Allgemeine Angaben Die Geschäftstätigkeit der InVision Software Aktiengesellschaft, Ratingen, (nachfolgend auch InVision AG oder Gesellschaft genannt) zusammen mit ihren Tochtergesellschaften (nachfolgend auch InVision-Gruppe oder Konzern genannt) umfasst die Erstellung, den Vertrieb und die Wartung von Softwareprodukten zum Workforce Management sowie die Erbringung von Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Vertrieb der Softwareprodukte. Die InVision-Gruppe ist hauptsächlich in Europa und den USA tätig. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in der Halskestraße 38, Ratingen, Deutschland. Sie ist im Handelsregister des Amtgerichts Düsseldorfs unter der Nummer HRB eingetragen. Grundlagen der Erstellung des Abschlusses Die Erstellung des verkürzten Konzernzwischenabschlusses für den Zeitraum vom 1. Januar 2008 bis 30. September 2008 erfolgte in Übereinstimmung mit IAS 34 Zwischenberichterstattung. Der verkürzte Konzernzwischenabschluss enthält nicht sämtliche für den Abschluss des Geschäftsjahres vorgeschriebenen Erläuterungen und Angaben und sollte im Zusammenhang mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2007 gelesen werden. Änderungen im Konsolidierungskreis Der Konsolidierungskreis hat sich gegenüber dem 31. Dezember 2007 nicht verändert. Eigenkapital Die Entwicklung des Konzerneigenkapitals ist aus der Eigenkapitalveränderungsrechnung ersichtlich. Eigene Aktien Die Gesellschaft hält keine eigenen Aktien. Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt: in TEUR Lizenzerlöse Wartungserlöse Dienstleistungen Summe Die Umsatzerlöse verteilen sich auf folgende Absatzmärkte: in TEUR Deutschland, Österreich, Schweiz Sonstiges Ausland Summe Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag gliedern sich wie folgt: in TEUR Ertragsteuern Latente Steuern Summe Konzernanhang 14

15 Vorstand Der Vorstand der InVision Software AG setzt sich zum wie folgt zusammen: Peter Bollenbeck Matthias Schroer Vorstandsvorsitzender Vorstand Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat der InVision Software AG setzt sich zum wie folgt zusammen: Dr. Thomas Hermes Dr. Christof Nesemeier Prof. Dr. Wilhelm Mülder Vorsitzender Stellv. Vorsitzender Mitglied Wertpapiergeschäfte der Organe Nach 15 a Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) sind die Mitglieder des Vorstands sowie Mitglieder des oberen Managements und des Aufsichtsrats der InVision Software AG verpflichtet, eigene Geschäfte mit InVision-Aktien zu melden. Die Meldepflicht besteht für alle Transaktionen, die eine Gesamtsumme von Euro pro Kalenderjahr überschreiten. In den ersten neun Monaten 2008 wurden der Gesellschaft die folgenden meldepflichtigen Transaktionen gemeldet: Ergebnis je Aktie Das Ergebnis je Aktie wurde durch die Division des den Aktionären der InVision Software AG zurechenbaren Periodenergebnisses durch die durchschnittlich gewichtete Anzahl der im Berichtszeitraum ausgegebenen Aktien errechnet und ausgewiesen. Die InVision Software AG hat ausschließlich Stammaktien emittiert. In den ersten neun Monaten 2008 waren insgesamt Aktien um Umlauf. Das Ergebnis je Aktie beträgt in diesem Zeitraum somit -1,69 Euro, während es in den ersten neun Monaten des Vorjahres bei gleicher Aktienanzahl 0,75 Euro betrug. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Im vierten Quartal hat InVision eine abrupte Änderung im Investitionsverhalten vieler Kunden festgestellt und ein Kostensenkungsprogramm zur Verbesserung der Kosten-Ertrags- Relation im Jahr 2009 initiiert. Weitere besondere Ereignisse, die von wesentlicher Bedeutung für den Zwischenabschluss sind, gab es nach dem Ende der Berichtsperiode nicht. Name Datum Art des Geschäftsart Stück Gesamtwert Wertpapiers (EUR) InVision Holding GmbH, Aktie Kauf ,00 Ratingen (außerbörslich) Aktie Kauf ,00 (außerbörslich) Die Vorstände Peter Bollenbeck und Matthias Schroer sind bis zum zu jeweils 1/3 an der InVision Holding GmbH beteiligt gewesen. Seit dem ist Peter Bollenbeck zu 50% an der InVision Holding GmbH beteiligt. Wesentliche Geschäfte mit nahestehenden Personen Während des Berichtszeitraumes wurden Projekt- und Beratungsdienstleistungen in Höhe von 319,5 TEUR von der etimum Software GmbH, Ratingen, bezogen. Anzahl der Mitarbeiter Zum 30. September 2008 beschäftigte die InVision-Gruppe 235 Mitarbeiter. Segmentberichterstattung Infolge der Einheitlichkeit der erbrachten Leistungen der Gesellschaften des InVision-Konzerns unterbleibt eine Unterteilung in getrennte berichtspflichtige Segmente im Sinne von IAS 14. Versicherung der gesetzlichen Vertreter Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den angewandten Grundsätzen ordnungsmäßiger Konzernzwischenberichterstattung der Konzernzwischenabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt, der Konzernzwischenlagebericht den Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und der Lage des Konzerns so darstellt, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, und dass die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind. InVision Software AG Der Vorstand Ratingen, den 21. November 2008 Konzernanhang 15

16 Finanzkalender Veröffentlichung des Konzern-/ Jahresabschlusses April 2009 Veröffentlichung des Berichts zum 1. Quartal Mai 2009 Hauptversammlung Juni 2009 Veröffentlichung des Berichts zum 1. Halbjahr August 2009 Veröffentlichung des Berichts zum 3. Quartal November 2009 Investor Relations InVision Software AG Halskestrasse Ratingen Tel.: +49 (2102) Fax: +49 (2102) Finanzkalender 16

17 Zentrale Deutschland +49 (2102) Weitere Standorte Estland Frankreich +33 (1) Italien +39 (02) Niederlande +31 (0) Österreich +43 (1) Schweiz +41 (44) Skandinavien +46 (8) Spanien +34 (91) Vereinigtes Königreich +44 (121) Vereinigte Staaten +1 (630)