Halbjahresfinanzbericht 2013

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1 Halbjahresfinanzbericht 2013 Cloud 7 GmbH, Stuttgart Zwischenabschluss über die sechs Monate vom 1. Januar 2013 bis 30. Juni 2013

2 Inhaltsverzeichnis 1) Vorwort 2) Zwischenlagebericht 3) Zwischenabschluss 4) Anhang Dieser Bericht enthält bestimmte, in die Zukunft gerichtete, Aussagen. Diese Angaben werden durch Wörter wie glaubt, geht davon aus oder erwartet bzw. durch ähnliche Formulierungen gekennzeichnet. Verschiedene bekannte wie auch unbekannte Risiken, Ungewissheiten und andere Faktoren könnten dazu führen, dass die tatsächlichen Ergebnisse, die Finanzlage, die Entwicklung oder die Performance unserer Gesellschaft wesentlich von denjenigen abweichen, die in diesen in die Zukunft gerichteten Aussagen ausdrücklich oder implizit angenommen werden. Wir übernehmen keinerlei Verpflichtung, solche zukunftsgerichteten Aussagen fortzuschreiben oder an zukünftige Ereignisse oder Entwicklungen anzupassen. 1

3 Vorwort Sehr geehrte Geschäftspartner, Investoren und Interessenten von Cloud No 7, wir blicken auf ein ereignisreiches erstes Halbjahr für unser exklusives Wohn- und Hotelprojekt zurück. Am wurde die Umfirmierung von Baufeld 7 GmbH in Cloud No 7 GmbH im Grundbuch eingetragen. Damit war der Grundstein zur Vermarktung eines ganz besonderen Immobilienprojekts gelegt. Cloud No 7 steht für Lifestyle, Exklusivität, modernes Wohnen, Serviceangebot und absolute Citylage. Mit einem sehr renommierten Architektenteam haben wir dieses Konzept in Pläne umgesetzt. Mitten in Stuttgart wird ein 18-stöckiges Hochhaus entstehen, das auch äußerlich unseren Ansprüchen an Exklusivität genügt. Mit der IKR ist es uns gelungen, einen erfahrenen Partner für die Projektsteuerung und das Management an Board zu holen. Die IKR übernimmt beim Projekt Cloud No 7 das Qualitäts- und Terminmanagement sowie die Ausschreibungen und alle dazugehörigen technischen Maßnahmen. Die Bauleitung wird tec ARCHITECTURE übernehmen. Mit der Steigenberger Hotels AG haben wir einen hervorragenden Partner für das geplante exklusive Hotel gefunden und einen Pachtvertrag über zwanzig Jahre geschlossen. Die Tatsache, dass Steigenberger sich für ein drittes Haus in Stuttgart entschieden hat, zeigt, wie positiv die Experten den hiesigen Hotelmarkt einschätzen. Die Hotelentwicklung übernimmt die CHB Corona Hotelbetriebs- und Beratungs GmbH, ein Unternehmen der Feuring-Unternehmensgruppe und ein erfahrener Konzeptionierer von Hotels. Auch die Finanzierung war ein wesentliches Thema im ersten Halbjahr. Über eine Mittelstandsanleihe haben wir 35 Mio. Euro Kapital bei privaten und institutionellen Investoren eingeworben, um Cloud No 7 mit liquiden Mitteln auszustatten. Die Vorbereitungen zu dieser Anleihebegebung haben uns im Laufe des ersten Halbjahres 2013 sehr in Anspruch genommen. Aber die Mühe hat sich gelohnt. Die Anleihe ist ein optimales Finanzierungsmittel in unserer Situation: Mit der Teilbaugenehmigung, die seit Ende August vorliegt, konnten wir Anfang September mit dem Bau beginnen. Gleichzeitig arbeiten wir mit Hochdruck daran, potenzielle Käufer für die Wohnungen zu interessieren. Wir planen derzeit mit 26 Luxus- Eigentumswohnungen, 25 Business-Appartements und 2 Penthäusern. Die Vermarktung der Wohnungen und Business- Appartements erfolgt durch die renommierten Maklerhäuser Colliers sowie Ellwanger & Geiger. Im Fokus der Vermarktung steht das besondere Servicekonzept von Cloud No 7. So werden die zukünftigen Bewohner von Dienstleistungen wie z.b. dem Concierge-Service, dem Wellness-Bereich, dem Reinigungsservice oder dem Restaurantservice des Hotels profitieren können. Die vorliegenden Halbjahreszahlen sind stark geprägt von den Vorarbeiten zum Bauprojekt der Bauantragsplanung, Werksplanung und Ausschreibungen, dem Projektmanagement, der Erstellung des 2

4 Wertgutachtens und der Einholung von Genehmigungen. Natürlich macht die GmbH bilanziell momentan Verluste, da es noch keine Erlöse gibt und wir die Zinsen für die Grundstücksfinanzierung, die wir mit der Anleihe ablösen, nicht aktivieren dürfen. Dies erklärt auch die Eigenkapitalsituation der Cloud No 7 GmbH: per betrug es -3,36 Mio. Euro. Um zum tatsächlich zur Verfügung stehenden wirtschaftlichen Eigenkapital zu gelangen, müssen aber die stille Beteiligung und das Gesellschafterdarlehen zusätzlich berücksichtigt werden. Damit kommen wir auf rund 6,75 Mio. Euro also eine Eigenkapital-Quote von rund 36%. Noch nicht in der Bilanz enthalten ist das Kapital aus der Anleihebegebung abzüglich der Emissionskosten - von ,77 Euro. Dies wird erst im zweiten Halbjahr bilanzwirksam. Im Jahresabschluss wird dann auch der aktivierte Baufortschritt sichtbar sein. Sehr geehrte Geschäftspartner, Investoren und Interessenten, als Geschäftsführer der Cloud No 7 GmbH sichere ich Ihnen zu, dass ich gemeinsam mit den genannten Partnern alles daran setzen werde, dass die Vision Wohnen mit Lebensqualität ein Erfolg wird. Sobald wir mit dem Bau beginnen, werden Sie diese Vision von Tag zu Tag wachsen sehen. Und eines Tages auch den wunderbaren Ausblick genießen können. Ihr Tobias Fischer Eckdaten der Anleihe: Emittentin WKN/ISIN Volumen Stückelung Rating Kupon CLOUD 7 GmbH A1TNGG/DE000A1TNGG3 35 Mio. Euro Euro Anleiherating BBB ( Investment Grade ) von der Creditreform Rating AG 6% p.a. Laufzeit 4 Jahre; Kündigungsrecht (auch teilweise) der Emittentin nach Ablauf von 2,5 (sowie 3 und 3,5) Jahren Sicherungsart - Erstrangige Grundschuld an der eigenen Immobilie über 40 Mio. Euro - Abtretung künftiger Pachteinnahmen aus dem Pachtvertrag mit der Steigenberger Hotels AG - Mittelverwendungskontrolle durch Treuhänder - Dotierung eines Treuhandkontos in Höhe der Kuponzahlungen für die Jahre 2014 und 2015 Börsennotiz Bondm Börse Stuttgart (Handelsaufnahme 2. Juli 2013) 3

5 Zwischenlagebericht Geschäftstätigkeit der Cloud No. 7 GmbH: Die Cloud No 7 GmbH ist eine Projektgesellschaft zur Erstellung des gleichnamigen Immobilienprojektes. Im Zentrum Stuttgarts entstehen auf 18 Etagen ein First-Class-Hotel und exklusive Wohnungen mit Weitblick. Für das Hotel besteht ein 20-jähriger Pachtvertrag mit der Steigenberger Hotels AG, die in der Cloud No 7 ein designorientiertes First-Class-Hotel betreiben wird. Die Cloud No 7 GmbH ist eine Tochtergesellschaft der Schwäbische Wohnungs AG, Stuttgart, die als Projektentwickler schwerpunktmäßig in den Bereichen Wohnen sowie Logistikzentren tätig ist und zur Dr. Aldinger & Fischer Unternehmensgruppe gehört. Die Unternehmensgruppe Dr. Aldinger & Fischer hat seit ihrer Gründung im Jahre 1985 ein Investitionsvolumen von ca. 2,1 Mrd. Euro erfolgreich realisiert. Geschäftsverlauf und wichtige Ereignisse des Berichtszeitraums sowie Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 1. Bis zum wurden in die Projektentwicklung insgesamt, nach Abzug der Einnahmen aus der Riesenposterwerbung, ,84 Euro investiert. Seit dem fließen die Hauptausgaben an die tec ARCHITECTURE für die Leistungsphase 1 bis 4, die Werkplanung, sowie die Honorierung der HL-Technik und Projektsteuerung. 2. Für das geplante Hotel wurde am ein Hotelpachtvertrag mit der Steigenberger Hotels AG geschlossen. Die Laufzeit des Vertrages beträgt 20 Jahre mit zwei Verlängerungsoptionen für jeweils 5 Jahre. 3. Im Rahmen des Finanzierungsmodells für das Bauprojekt hat die Gesellschaft am die Begebung einer Unternehmensanleihe in Höhe von bis zu 35 Mio. Euro verkündet, die ab dem von privaten und institutionellen Anlegern vollständig gezeichnet wurde. Die Laufzeit der vierjährigen Anleihe startete am Mit der Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank AG konnte während der Vorbereitungen zur Anleihe vereinbart werden, dass die Grundschuld in Höhe von 9 Mio. Euro nach Rückzahlung des Darlehens von 6,3 Mio. Euro gelöscht wird,. Durch die Löschung der Grundschuld, welche die Gesellschaft am verkündet hat, konnte eine erstrangige Besicherung für die Anleihegläubiger umgesetzt werden. 5. Mit dem Nachbarn, dem Milaneo, wurden während des ersten Halbjahrs Abstimmungsgespräche hinsichtlich der Zustimmung zum Bauantrag geführt und die vom Milaneo geforderten Gutachten beauftragt. Gleichzeitig wurde der Ämterumlauf des Bauantrages vorangetrieben. Zum wurde dann die Genehmigung zum Beginn der ersten Baumaßnahmen erteilt. 6. Zum Ende des Berichtszeitraums wurden intensive Gespräche mit drei bis vier Rohbauunternehmen geführt. Den Zuschlag erhielt am das Unternehmen LEONHARD WEISS GmbH & Co. KG. 4

6 Ertrags- und Vermögenslage Das Rohergebnis in Höhe von ,82 Euro ergibt sich hauptsächlich aus Einnahmen für den Werbeturm, der auf dem Grundstück aufgebaut war. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von insgesamt ,96 Euro sind geprägt von den Vorarbeiten zum Bauprojekt, wie zum Beispiel die Erstellung des Wertgutachtens, der Bauanträge und der Werksplanung. Sie enthalten darüber hinaus erste Kosten für die Anleihebegebung in Höhe von ,72 Euro. Dies führt im ersten Halbjahr 2013 zu einem Netto-Verlust in Höhe von ,36 Euro. Das Eigenkapital der Cloud No 7 GmbH beträgt per ,36 Mio. Euro. Berücksichtigt man die stille Beteiligung und das Gesellschafterdarlehen, ergibt sich ein wirtschaftliches Eigenkapital von rund 6,75 Mio. Euro. Risiken im Zusammenhang mit dem Bauprojekt Die Risiken, die im Zusammenhang mit dem Projekt Cloud No 7 auftreten können, sind ausführlich im Anleihe- Wertpapierprospekt vom unter dem Kapitel Risiken in Bezug auf die Emittentin (ab Seite 20) beschrieben. Der Prospekt steht auf der Anleihewebseite zum Download zur Verfügung. 5

7 Zwischenabschluss zum AKTIVA 1. Halbjahr 2013 Vorjahr per EUR EUR EUR A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände ,91 0,00 II. Sachanlagen 0, , ,54 B. Umlaufvermögen I. Vorräte ,89 0,00 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände , ,79 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , , ,76 C. Rechnungsabgrenzungsposten 0, ,00 D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag , , , ,08 PASSIVA 1. Halbjahr 2013 Vorjahr per EUR EUR A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital , ,00 II. Verlustvortrag , ,40- III. Jahresfehlbetrag , ,59- nicht gedeckter Fehlbetrag , ,99 buchmäßiges Eigenkapital 0,00 0,00 B. Rückstellungen 1.891, ,00 C. Verbindlichkeiten , ,08 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,90 (EUR ,00) , ,08 6

8 Gewinn- und Verlustrechnung vom bis Halbjahr 2013 Vorjahr per EUR EUR 1. Rohergebnis , ,00 2. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 88,99 0,00 3. sonstige betriebliche Aufwendungen , ,98 - Aufwendung für die Anleiheemission EUR ,72 (EUR 0,00) 4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen , ,45 5. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , ,43-6. sonstige Steuern , ,16 7. Jahresfehlbetrag , ,59 7

9 Anhang Allgemeine Angaben Der Zwischenabschluss der Cloud No 7 GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs für Kaufleute ( 242 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften ( 264 ff. HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Nach den in 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie hat die größenabhängigen Erleichterungen des 264 Abs. 1 Satz 4 HGB in Anspruch genommen und auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet. Darüber hinaus hat die Gesellschaft von den größenabhängigen Erleichterungen zur Aufstellung des Anhangs gemäß 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht. Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung wurden entsprechend der Verordnung über Formblätter für die Gliederung von Jahresabschlüssen von Wohnungsunternehmen vom in der Fassung vom aufgestellt. Zusätzlich wurde von größenabhängigen Erleichterungen zur Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung Gebrauch gemacht ( 266 Abs. 1 Satz 3, 276 Satz 1 HGB). Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches ( 238 bis 263 HGB) und den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Das immaterielle Anlagevermögen sowie das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei 8

10 wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte zu dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Im Berichtszeitraum wurde von der Einbeziehung von Zinsen in die Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens gemäß 255 Abs. 3 HGB Gebrauch gemacht und Zinsen in Höhe von ,59 Euro aktiviert. Angabe zu Verbindlichkeiten Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt ,90 Euro (Vorjahr: ,00 Euro). Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestanden zum Bilanzstichtag nicht. Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt ,00 Euro. Sonstige Pflichtangaben Namen der Geschäftsführer Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt: Geschäftsführer: Prokuristin: Herr Tobias Fischer Frau Manuela Gerlich Angaben nach 42 Abs. 3 GmbHG Gegenüber den Gesellschaftern bestehen folgende Forderungen und Verbindlichkeiten: Verbindlichkeiten : Schwäbische Wohnungs AG ,03 Euro (Vorjahr: ,52 Euro) Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt. 9

11 Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Zum Bilanzstichtag lag ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von ,96 Euro vor. Mit Datum vom wurde ein Rangrücktritt über ,00 Euro erklärt. Mit notarieller Urkunde vom wurde der Rangrücktritt bestätigt und wiederholt. Eine Rückzahlung der Verbindlichkeit soll nur aus freiem Vermögen oder aus einem Liquidationsüberschuss erfolgen. Der Gutachterausschuss für die Ermittlung von Grundstückswerten in Stuttgart hat mit Wertgutachten zum Bewertungsstichtag den Verkehrswert der Grundstücke mit ,00 Euro ermittelt. 10

12 Cloud No 7 GmbH Lenzhalde Stuttgart