Deloitte Banken Seminar Sommersemester Wechselwirkungen von Marktentwicklungen und Aufsichtsrecht. 12. April 2012, Hannover

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1 Deloitte Banken Seminar Sommersemester 2012 Transformation im Bankenmarkt Wechselwirkungen von Marktentwicklungen und Aufsichtsrecht 12. April 2012, Hannover

2 Agenda 1 Deloitte das Unternehmen 2 Team und Themen von Deloitte 3 Organisatorisches 1 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

3 Deloitte das Unternehmen 2 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

4 Deloitte auf einen Blick Erfolgreich in Deutschland und weltweit Umsatz Deloitte Deutschland (Mio. ) Deutschlandweite Präsenz mit rund Mitarbeitern /07 07/08 08/09 09/10 10/11 Umsatz Deloitte weltweit (Mrd. US$) Über unser Netzwerk Deloitte Touche Tohmatsu Limited mit rund Mitarbeitern in mehr als 150 Ländern auf allen Kontinenten vertreten 23,1 27,4 26,1 26,6 28,8 06/07 07/08 08/09 09/10 10/11 3 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

5 Ein Blick auf unsere Präsenz weltweit Europa/ Mittlerer Osten/ Afrika Mitarbeiter Nordamerika/ LACRO Mitarbeiter Asien/Pazifik Mitarbeiter Deloitte ist mit rund Mitarbeitern in mehr als 150 Ländern vertreten 4 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

6 Ein Blick auf unsere Präsenz im Detail Kololi, Gambia Sofia, Bulgarien 5 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

7 Unsere Standorte in Deutschland Hamburg Hannover Berlin Magdeburg 17 mal ganz in der Nähe unserer Mandanten Düsseldorf Köln Erfurt Halle Leipzig Dresden Mannheim Frankfurt Nürnberg Walldorf Stuttgart Freising München 6 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

8 Die vier Bereiche, in denen wir tätig sind Wirtschaftsprüfung Steuerberatung Multidisziplinäre Leistungen Consulting Corporate Finance 7 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

9 Die Vielfalt der einzelnen Bereiche Consulting Strategy & Operations Business IT Strategy CFO Services Corporate & Market Strategy Human Capital Advisory Services Organization & Change HR Transformation Total Rewards Technology Advisory Services Financial Services Solutions Customer Relationship Management SAP Operations Excellence Supply Chain Management Technology Integration Rundumberatung von der Strategieentwicklung bis hin zur Implementierung 8 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

10 Wann Sie arbeiten, bestimmt Ihre Aufgabe Und Sie selbst Flexibles Arbeitszeitsystem Sie arbeiten dann, wenn Ihr Projekt es erfordert, und nehmen sich eine Auszeit, wenn Ihr Projekteinsatz dies zulässt Jahresarbeitszeit Das Arbeitszeitsystem bei Deloitte umfasst eine festgelegte Jahresarbeitszeit Vertrauensarbeitszeit Wir setzen viel Vertrauen in unsere Mitarbeiter und wollen dies auch beim Arbeitszeitsystem so halten Work-Life-Balance Nehmen Sie sich Zeit für Ihre Karriere und Ihr Leben 9 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

11 Wir fördern Ihren Wissensvorsprung Einstieg Praktikum Weiterbildungsangebote Idealerweise 3-6 Monate, mindestens 8 Wochen Sie sind vollwertiges Teammitglied und erhalten herausfordernde Aufgaben Bonding the best = unser Praktikantenbindungsprogramm Schreiben Sie mit uns Ihre Bachelor-, Master- oder Diplomarbeit Bachelor, Master und Diplom Weitreichendes Angebot an nationalen und internationalen Fach- und Soft-Skill-Trainings Finanzielle und zeitliche Unterstützung bei Berufsexamina wie StB, WP, CPA, CFA u.a. Global Development Programm mit längerfristigem Auslandseinsatz Unser Angebot für Bachelorabsolventen: Zugeschnittene Masterprogramme für Bachelors in allen vier Funktionen (z.b. Masterprogramm AuditXcellence, Mannheim Master of Accounting & Taxation usw.) Stetiger Ausbau unserer Hochschulkooperationen und Förderprogramme 10 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

12 Team und Themen von Deloitte 11 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

13 Unser Team Peter Bruhns Deloitte Consulting Thomas Schumacher Deloitte Consulting Leibniz Universität Hannover Arndt Claußen Leibniz Universität Hannover Andreas Breitbeil Anett Pufalt Christoph Simbeck Peter Zündorf Deloitte Consulting Deloitte Consulting Deloitte Consulting Deloitte Consulting 12 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

14 Treiber für die Transformation des Marktes Finanzkrisen US-Sparkassenkrise in den 80er Jahren Länderkrisen Dotcom Blase Subprime-Krise Finanzmarktkrise Euro-Krise Überschuldung von Euro-Staaten Bonitätsverschlechterung/Downgrading Refinanzierungskrise Ansteckungseffekte in der globalen Finanzwirtschaft Baseler Akkord (Basel I) Basel II MaRisk Basel III CRD IV Wegfall von Geschäftsmodellen Verteuerung von Krediten/sinkende Margen Übernahme und Zusammenschluss von Kreditinstituten Geordnete Insolvenz von Finanzinstituten Regulatorische Anforderungen Konzentration des Bankenmarktes 13 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

15 Thema 1 Auswirkungen der Liquiditätskennzahl LCR auf die Geschäftsaktivitäten der Banken Ausgangslage: Strengere Anforderungen für das Liquiditätsmanagement von Finanzinstituten als Reaktion auf die Finanzmarktkrise Mit Basel III erstmals quantitative Kennzahlen für die Liquiditätsausstattung (LCR und NSFR) Liquiditätsvorschriften um die Resistenz des Bankensektors gegen Schocks aus Stresssituationen im Finanzsektor und der Wirtschaft zu verbessern Höhere Liquiditätskosten die innerhalb der Produktgestaltung zu berücksichtigen sind Andreas Breitbeil Diplom-Volkswirt Ludwig-Maximilians-Universität München seit März 2011 bei Deloitte Consulting Mehrjährige Berufserfahrung im Risikomanagement Beratungsfokus: Risikomanagement Umsetzung Basel II, Basel III und MaRisk Zielsetzung Untersuchung der Auswirkungen für die Geschäftsbereiche, die Geschäftsaktivitäten und das Portfolio der Finanzinstitute Betrachtung des Wirkungszusammenhangs zwischen der LCR und den Produkten einer Bank Ableitung von Strategien zur Steuerung der LCR Literatur: Heidorn / Schmaltz / Schröter: Auswirkungen der neuen Basel III Kennzahlen auf die Liquiditätssteuerung: Liquidity Coverage Ratio. Kreditwesen 8 / 2011, S. 31. Liquiditätsvorschriften für Banken haben Auswirkungen auf Ertragssituation, Geschäftsmodell und Eigenanlagen. Umfrage Allianz Global Investors und FHM. Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring. Basel Committee on Banking Supervision. 14 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

16 Thema 2 Die neue transnationale Regelungshierarchie in Europa: Chancen und Probleme der Banken-(Versicherungs)regulierung auf nationaler und EU-Ebene. Ausgangslage: Nach Subprime-, Finanzmarkt- und Euro-Schuldenkrise steht die transnationale Regulierungen von Banken und Versicherungen vor großen Herausforderungen Die Krisen machen die enge internationale Verflechtung deutlich. Die Aufsicht ist vielfach noch national orientiert und muss Schritt halten mit der Entwicklung der Märkte, ohne ordnungspolitisch gesetzte Grenzen zu überschreiten Peter Bruhns Betriebsinformatiker Universität Kassel Hannover Seit 2005 bei Deloitte. Zuvor Stationen bei der DZ BANK, PwC und IBM Beratungsfokus: Risikomanagement bei Banken und Versicherungen Risk IT und Data Warehouse Zielsetzung Welche Schwachstellen der Aufsicht sind im Zuge der genannten Krisen offenkundig geworden? Wie und auf welchen Ebenen versuchen Aufsichtsbehörden und Gesetzgeber Krisenprävention zu betreiben? Welche Chancen und Probleme sind mit dieser neuen Entwicklungsstufe der Regulierung verbunden? Literatur: Report of the high-level group on financial supervision in the EU ( De la Rosière-Report ). Brüssel, Charles A.E. Goodhart: The regulatory response to the financial crisis. Cheltenham etc Carmen M. Reinhart/Kenneth S. Rogoff: The time is different. Eight centuries of financial folly. Princeton/Oxford Georg von Wallwitz: Odysseus und die Wiesel. Eine fröhliche Einführung in die Finanzmärkte. Berlin Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

17 Thema 3 Basel III Einflüsse und Wechselwirkungen zwischen Kapital- und Liquiditätsanforderungen auf das Geschäftsmodell einer deutschen Bank eine praxisorientierte Darstellung Ausgangslage: Gestiegene Anforderungen an die Kapitalunterlegung und die Liquiditätssicherung durch Basel III Veränderte Auswirkungen und Herausforderungen an die Geschäftsmodelle von Banken Auswirkungen auf die Eigenkapitalanforderungen durch die Liquiditätsanforderungen nach Basel III Anett Pufalt Diplom-Kauffrau Mercator School of Management Düsseldorf seit März 2009 bei Deloitte Consulting Mehrjährige Berufserfahrung im Bankensektor Beratungsfokus: Risikomanangement Financial Management Vertrieb Zielsetzung Untersuchung der Wechselwirkungen zwischen Eigenkapital- und Liquiditätsanforderungen Darstellung der Kennzahlen LCR und NSFR Untersuchung der möglichen Auswirkungen auf das Geschäftsmodell von Banken Praxisnahe Darstellung eines Geschäftsmodells einer Bank und der ggf. benötigten organisatorischen Anpassungen Literatur: Hoffmann, Gerhard: Basel III und MaRisk: Regulatorische Vorgaben, bankinterne Verfahren, Risikomanagement. Frankfurt School Verlag, Becker, Axel: Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken: Regulatorische Entwicklungen Konzepte für die Umsetzung. Schmidt (Erich), Berlin, Brzenk / Cluse / Leonhardt: Die neue Baseler Liquiditätsanforderungen (White Paper #37). Deloitte, Banh / Budy / Cluse / Cremer: Basel III (White Paper #39). Deloitte, Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

18 Thema 4 Die Auswirkungen von Basel III auf schiffsfinanzierender Banken Ausgangslage: Langfristige Finanzierungen von Schiffshypotheken Darlehn im hohen Umfang. Exposure deutscher Geschäftsbanken beträgt bis zu 80 Mrd. EUR. Krise der Chartermärkte hat bereits zum Ausfall und zur Verschlechterung der Ratings von Schiffsgesellschaften geführt. Strengere Anforderungen für das Liquiditätsmanagement von Finanzinstituten verbunden mit höheren Liquiditätskosten Gestiegene Anforderungen an die Kapitalunterlegung und die Liquiditätssicherung durch Basel III Thomas Schumacher Diplom-Ökonom Leibniz Universität Hannover Hannover seit Mai 2011 bei Deloitte Consulting im Bereich Financial Service tätig Beratungsfokus: Kreditrisiko Risikomanagement Quantitatives Risikomanagement Zielsetzung Untersuchung der Auswirkungen von Basel III auf die Produktgestaltung und das Neugeschäft in der Schiffsfinanzierung Darstellung von möglichen Veränderungen innerhalb der bisherigen Geschäftsmodelle Untersuchung von Steuerungsmechanismen und deren Nutzung für Portfolien innerhalb der Schiffsfinanzierung (Bestands- und Neugeschäft) Literatur: Stopford, Martin: Maritime Economics 3rd edition. Taylor & Francis Ltd., Winter, Henning / Hennig, Christian / Gerhard, Markus: Grundlagen der Schiffsfinanzierung. Frankfurt School Verlag, Alizadeh, Amir H.: Shipping Derivatives and Risk Management. Palgrave, Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring. Basel Committee on Banking Supervision. 17 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

19 Thema 5 Die Auswirkungen der EMIR-Verordnung auf den Handel mit OTC-Derivaten Ausgangslage: Marktvolumen von außerbörslich gehandelten Derivaten rund 700 Billionen USD auf unregulierten Märkten Durch die weltweite Finanzkrise der Jahre 2009 bis 2011 zeigte sich, dass dieses Marktsegment ein bedeutendes Risiko für das globale Finanzsystem darstellt Einführung der EMIR-Verordnung zur Schaffung einer höheren Markttransparenz sowie Reduzierung der Kontrahentenausfallrisiken als Lehre aus der Finanzkrise Christopher Simbeck B.A. Hessische Berufsakademie Frankfurt Seit August 2011 bei Deloitte Consulting im Bereich Financial Service tätig Mehrjährige Berufserfahrung im Finanzsektor Beratungsfokus: Risikomanagement Financial Services Zielsetzung Untersuchung und Beschreibung der Verordnungsvorgaben durch Herausarbeitung der Kernelemente Abgleich der Entwürfe mit der derzeitigen Realität Darstellung der Konsequenzen für die im OTC- Derivatehandel engagierten Banken Aufzeigung der strategischen Herausforderungen, die sich aus den neuen Vorgaben ergeben Darstellung der Veränderungen auf Prozessebene Literatur: Vorschlag für eine Verordnung des Europäischen Parlaments und des Rates über Märkte für Finanzinstrumente und zur Änderung der Verordnung [EMIR] über OTC-Derivate, zentrale Gegenparteien und Transaktionsregister. Europäische Kommission, Vorschlag für eine Verordnung des Europäischen Parlaments und des Rates über OTC-Derivate, zentrale Gegenparteien und Transaktionsregister. Europäische Kommission, Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

20 Thema 6 Die Rolle der EBA als neue europäische Bankenaufsicht im Vergleich zu den deutschen Aufsichtsbehörden und die Implikationen für den deutschen Banksektor Ausgangslage: Aufnahme der Tätigkeit der europaweiten Bankenaufsichtsbehörde European Banking Autority (EBA) zu Beginn des Jahres 2011 Durchführung des europaweiten Banken-Stresstests durch die EBA unter Mitwirkung der nationalen Aufsichtsbehörden Veränderte Rolle für die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen (BaFin) und der Bundesbank als bisherig nationale zuständige Aufsichtsbehörden Abgrenzung der Aufgaben und Kompetenzen der verschiedenen Behörden in der Praxis noch nicht abschließend vollzogen Peter Zündorf Master of Science Universität Maastricht, Niederlande Düsseldorf seit 2011 bei Deloitte Consulting tätig Mehrjährige Berufserfahrung im Finanzsektor Beratungsfokus: Regulatory Compliance Risikomanagement Basel III, SolvV und MaRisk Zielsetzung Beschreibung der aktuellen Entwicklung der Bankenaufsicht in Europa seit Gründung der EBA Einordnung der EBA und ihrer Kompetenzen in die aufsichtsrechtliche Landschaft Darstellung der Auswirkungen einer europaweiten Bankenaufsicht durch die EBA für den deutschen Banksektor Literatur: Grieser, Simon G. / Heemann, Manfred: Bankenaufsicht nach der Finanzmarktkriese. Frankfurt School Verlag Bieg, Hartmut / Krämer, Gregor / Waschbusch, Gerd: Bankenaufsicht in Theorie und Praxis 4. Aufl. Frankfurt School Verlag, Verordnung zur Einrichtung einer Europäischen Aufsichtsbehörde (Europäische Bankenaufsichtsbehörde). EU Nr. 1093/2010. Europäische Kommission, Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

21 Organisatorisches 20 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

22 Organisatorisches (1/2) Themenfindung Bearbeitungszeitraum Abschluss Vorstellung Seminarveranstaltung Themenzuordnung bis Abgabe Notenbekanntgabe Betreuung durch Deloitte und das IBF vom bis zum Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

23 Organisatorisches (2/2) Deloitte Consulting GmbH Theaterstr Hannover Germany Deloitte Consulting GmbH Theaterstr Hannover Germany Frank Thiele Partner Consulting Tel: +49 (0) Mobile +49 (0) Peter Bruhns Director Consulting Tel: +49 (0) Mobile +49 (0) Deloitte Consulting GmbH Theaterstr Hannover Germany Institut für Banken und Finanzierung Leibniz Universität Hannover Königsworther Platz Hannover Thomas Schumacher Consulting Tel: +49 (0) Mobile +49 (0) thschumacher@deloitte.de Arndt Claußen Wissenschaftlicher Mitarbeiter Tel: +49 (0) arndt.claussen@finance.uni-hannover.de 22 Deloitte Banken Seminar Sommersemester Transformation im Bankenmarkt

24 Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited, eine private company limited by guarantee (Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach britischem Recht), und/oder ihr Netzwerk von Mitgliedsunternehmen. Jedes dieser Mitgliedsunternehmen ist rechtlich selbstständig und unabhängig. Eine detaillierte Beschreibung der rechtlichen Struktur von Deloitte Touche Tohmatsu Limited und ihrer Mitgliedsunternehmen finden Sie auf Deloitte erbringt Dienstleistungen aus den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Consulting und Corporate Finance für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen. Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und steht Kunden so bei der Bewältigung ihrer komplexen unternehmerischen Herausforderungen zur Seite. To be the Standard of Excellence für rund Mitarbeiter von Deloitte ist dies gemeinsame Vision und individueller Anspruch zugleich. Diese Präsentation enthält ausschließlich allgemeine Informationen und weder die Deloitte Consulting GmbH noch Deloitte Touche Tohmatsu Limited ( DTTL ), noch eines der Mitgliedsunternehmen von DTTL oder eines der Tochterunternehmen der vorgenannten Gesellschaften (insgesamt das Deloitte Netzwerk ) erbringen mittels dieser Präsentation professionelle Beratungs- oder Dienstleistungen in den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Unternehmensberatung, Finanzen, Investitionen, Recht, Steuern oder in sonstigen Gebieten. Diese Präsentation stellt keinen Ersatz für entsprechende professionelle Beratungs- oder Dienstleistungen dar und sollte auch nicht als Grundlage für Entscheidungen oder Handlung dienen, die Ihre Finanzen oder Ihre geschäftlichen Aktivitäten beeinflussen könnten. Bevor Sie eine Entscheidung treffen oder Handlung vornehmen, die Auswirkungen auf Ihre Finanzen oder Ihre geschäftlichen Aktivitäten haben könnte, sollten Sie einen qualifizierten Berater aufsuchen. Keines der Mitgliedsunternehmen des Deloitte Netzwerks ist verantwortlich für Verluste jedweder Art, die irgendjemand im Vertrauen auf diese Präsentation erlitten hat.