GESCHÄFTSBERICHT 2012
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- Vincent Oldwig Kruse
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1 GESCHÄFTSBERICHT 2012
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3 Die Geschäftsführung der Siedlungsgesellschaft Witten mbh überreicht mit freundlicher Empfehlung den Bericht über das Geschäftsjahr
4 INHALTSVERZEICHNIS Seite Daten 5 Allgemeine Informationen zur SGW 6 Die Organe der SGW 7 Bericht des Aufsichtsrates 9 Lagebericht zum Geschäftsjahr 11 Bestätigungsvermerk 19 Jahresabschluss 21 Angaben und Erläuterungen zur Bilanz 25 4
5 DATEN Bilanzsumme T T Anlagevermögen T T Gezeichnetes Kapital T T Eigenkapital Gesamt T T Umsatzerlöse T T Jahresüberschuss 153 T 215 T Erhaltungsaufwand Hausbewirtschaftung T T Wohnungsbestand Gewerbliche Einheiten Garagen
6 ALLGEMEINE INFORMATIONEN ZUR SGW Sitz der Gesellschaft Lutherstraße 28, Witten Gründung der Gesellschaft 22. Juli 1921 Eintragung ins 17. Januar 1922 Handelsregister B 8867 Amtsgericht Bochum Mitgliedschaften VdW Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft Rheinland Westfalen e.v., Düsseldorf GdW Bundesverband deutscher Wohnungs- und Immobilienunternehmen e.v., Berlin DESWOS Deutsche Entwicklungshilfe für soziales Wohnungs- und Siedlungswesen e.v., Köln Wittener Universitätsgesellschaft e.v., Witten Förderverein für die Aus- und Fortbildung im EBZ e.v., Bochum Stadtmarketing Witten GmbH Partnerschaftsfonds Witten Arbeitsgemeinschaft der Wittener Wohnungsunternehmen Arbeitsgemeinschaft der Wohnungsunternehmen im Ennepe-Ruhr-Kreis WIR Wohnen im Revier Arbeitsgemeinschaft kommunaler Wohnungsunternehmen im Ruhrgebiet Kooperation Mit der Herdecker Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft mbh (HGWG) besteht seit 1976 eine Kooperation zum Zwecke des beiderseitigen Erfahrungsaustausches. 6
7 DIE ORGANE DER SGW Gesellschafter / Stammkapital Stadt Witten 51,00 % Stadt Herdecke 5,32 % Sparkasse Witten 15,00 % Stadtwerke Witten GmbH 15,00 % Siedlungsgesellschaft Witten mbh 13,68 % Geschäftsführung Uwe Träris Klaus-Dieter Gördes Der Abschlussprüfer hat Aufsichtsrat und Gesellschafter am in gemeinsamer Sitzung über die Ergebnisse der Prüfung zum Jahresabschluss 2011 informiert. Die Gesellschafter haben den Bericht des Aufsichtsrates zur Kenntnis genommen und ihre Zustimmung zum Jahresabschluss 2011 vorbehaltlich des entsprechenden Beschlusses des Rates der Stadt Witten erteilt. Dieser wurde am gefasst. Aufsichtsrat Vertreter der Stadt Witten Sonja Leidemann - Vorsitzende - Reinhard Goldbach - stellv. Vorsitzender - Michael Aufermann Dr. Markus Bradtke Tobias Grunwald Lars König Dr. Klaus-Peter Tillmann Ingmar Frederik Wichert Jürgen Wolf Vertreter der Stadt Herdecke Thomas Biermann Dr. Katja Strauss-Köster Vertreter der Sparkasse Witten Arno Klinger Rolf Maasche Bürgermeisterin Dipl.-Sozialarbeiter Lagerist Stadtbaurat Student Student Arzt Studienreferendar Geschäftsführer Steuerberater Bürgermeisterin Bankkaufmann Sparkassendirektor Prüfungsausschuss Rainer Altenberend Thomas Biermann Reinhard Goldbach Arno Klinger Lars König Dr. Klaus-Peter Tillmann Ingmar Frederik Wichert Bauausschuss Michael Aufermann Dr. Markus Bradtke Tobias Grunwald Rolf Maasche Vertreter der Stadtwerke Witten GmbH Frank-Karsten Schulze Rainer Altenberend Frank-Karsten Schulze Dipl.-Ingenieur Elektroinstallationsmeister Dr. Katja Strauss-Köster Jürgen Wolf 7
8 BERICHT DES AUFSICHTSRATES 8
9 BERICHT DES AUFSICHTSRATES Der Aufsichtsrat hat sich während des Berichtsjahres 2012 regelmäßig über alle wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik und Unternehmensentwicklung informieren lassen. In drei Sitzungen des Aufsichtsrates wurden mündliche und schriftliche Berichte der Geschäftsführung entgegengenommen und erörtert. Alle Maßnahmen, die die Zustimmung des Aufsichtsrates erfordern, wurden eingehend beraten. Gegenstand der Erörterungen waren die wirtschaftliche Lage, wesentliche Investitionsvorhaben sowie die langfristige Planung des Unternehmens, insbesondere unter Berücksichtigung der Risiken der künftigen Entwicklung. Über alle Sitzungen wurden Niederschriften gefertigt. Der Aufsichtsrat dankt der Geschäftsführung sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern des Unternehmens für ihren besonderen Einsatz und die geleistete Arbeit. Witten, SIEDLUNGSGESELLSCHAFT WITTEN mit beschränkter Haftung - Der Aufsichtsrat - Sonja Leidemann Vorsitzende des Aufsichtsrates Der Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft Rheinland Westfalen e.v. hat den Jahresabschluss nebst Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Lagebericht zum Geschäftsjahr 2012 geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Die Prüfungsfeststellungen gem. 53 Haushaltsgrundsätze-Gesetz (HGrG) haben keine Beanstandungen hinsichtlich der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung ergeben. Der Abschlussprüfer hat die Prüfungsergebnisse in gemeinsamer Sitzung mit Aufsichtsrat, Gesellschaftern und Geschäftsführung ausführlich erläutert. Der Aufsichtsrat hat von dem Ergebnis der Jahresabschlussprüfung zustimmend Kenntnis genommen. Er hat nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss 2012 und den Geschäftsbericht der den Lagebericht enthält - erhoben. Der Aufsichtsrat billigt den vorgelegten Jahresabschluss und empfiehlt der Gesellschafterversammlung, den Jahresabschluss zum festzustellen und dem Ergebnisverwendungsvorschlag der Geschäftsführung zuzustimmen. 9
10 LAGEBERICHT 10
11 Lagebericht A. Beteiligungsverhältnisse und Unternehmenszweck Die Siedlungsgesellschaft Witten mbh (SGW) ist ein Wohnungsunternehmen in der Rechtsform einer Kapitalgesellschaft (GmbH). Das Stammkapital der GmbH beträgt T. Hauptgesellschafter ist die Stadt Witten mit einer Stammkapitalbeteiligung von 51 %. Weitere Gesellschafter sind die Sparkasse Witten (15 %), die Stadtwerke Witten GmbH (15 %) und die Stadt Herdecke (5,32 %). Die restlichen Anteile (13,68 %) werden zurzeit von der SGW selbst gehalten. Die Gesellschaft errichtet, betreut, bewirtschaftet und verwaltet Bauten in allen Rechts- und Nutzungsformen. Sie kann außerdem alle im Bereich der Wohnungswirtschaft, des Städtebaus und der Infrastruktur anfallenden Aufgaben übernehmen und Dienstleistungen bereitstellen. Die SGW ist als kommunales Wohnungsunternehmen seit ihrer Gründung dem Wohnungsbau in Witten verpflichtet. Auch nach Wegfall des Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetzes ab 1990 hat die SGW ihren gemeinnützigen Kurs beibehalten. Seit über 90 Jahren sichert die SGW vorrangig preiswerten Wohnraum für die finanzschwächere Bevölkerung. Diese Aufgabe hat angesichts der gesellschaftlichen Gegebenheiten (Zunahme der Transfereinkommen, Arbeitslosigkeit und in diesem Zuge ein hoher Anteil von ALG II-Empfängern, Vielzahl von Haushalten mit Migrationshintergrund) einen hohen Stellenwert, gilt es doch, den sozialen Frieden in der Kommune bewahren zu helfen. B. Gesamtwirtschaftliche Lage und Branchenentwicklung Nahezu überall hat die weltwirtschaftliche Konjunktur an Fahrt verloren. Ein wichtiger Belastungsfaktor ist schon seit 2011 die Schuldenund Vertrauenskrise im Euroraum. Hinzu kommt, dass Anpassungsprozesse, die seit dem Platzen der Immobilienblase in den USA im Jahr 2007 auch in anderen fortgeschrittenen Volkswirtschaften stattfinden, noch nicht abgeschlossen sind. Die Notenbanken der großen fortgeschrittenen Volkswirtschaften kündigten im Spätsommer 2012 neue Wertpapierankäufe an, die im Fall der EZB und der Fed diesmal im Umfang nicht begrenzt wurden. Es folgte zwar eine Stimmungsverbesserung an den Finanzmärkten, eine daraus resultierende Konjunkturbelebung ist allerdings fraglich. Positive Effekte bei den Finanzierungsbedingungen für öffentliche und private Schuldner in den Krisenländern dürften wohl davon abhängig sein, ob es der Wirtschaftspolitik gelingt, Finanzinvestoren, Unternehmen und Haushalten Vertrauen in die Reform- und Konsolidierungsbemühungen im Euroraum zu vermitteln. Die Rezession im Euroraum hat sich auch in 2012 fortgesetzt. Einer vergleichsweise günstigen Entwicklung in Staaten wie Deutschland, Österreich oder Belgien standen geradezu dramatische Produktionsrückgänge in den von der Staatsschuldenkrise besonders betroffenen Ländern gegenüber. Die Binnennachfrage im Euroraum schrumpfte weiter kontinuierlich. Anregungen zeigten sich nur im Außenhandel, wobei durch die Abwertung des Euro die Exporte klar dominierten. Die deutsche Wirtschaft ist im Jahre 2012 weiter gewachsen, wenn auch deutlich weniger als in den beiden Vorjahren. Das BIP-Wachstum lag bei 0,7 %. Die Arbeitslosenquote lag im Dezember 2012 bei 6,7 % (Dezember 2011: 6,6 %). Für 2013 gehen die Prognosen von einer annähernd konstanten Arbeitslosenzahl (6,8 %) aus. Auf dem Kapitalmarkt war die Zinsentwicklung für Kreditnehmer positiv. Unabhängig von Fristigkeit und Darlehensvolumen gingen die Effektivzinssätze zurück. Immobilienaktien konnten 2012 deutlich zulegen. Der DIMAX stieg bis zum Jahresende 2012 um rd. 32,0 % gegenüber dem Endstand Von Januar bis November 2012 wurden Neubauwohnungen genehmigt; dies bedeutet gegenüber dem Vorjahreszeitraum einen Anstieg um 6,9 %. C. Unternehmensstrategie Durch ein konsequentes Portfoliomanagement werden unwirtschaftliche Objekte definiert und zum Verkauf an Mieter und Investoren vorberei- 11
12 Lagebericht tet. In 2012 wurden keine Grundstücke veräußert. Erhaltenswerte ältere Wohnungsbestände werden durch Grundrissoptimierung und Modernisierung für eine nachhaltige Vermietbarkeit vorbereitet. Durch gezielten Einsatz von Instandhaltungsmitteln, verbunden mit einer moderaten Mietpreispolitik, wird mit Nachdruck der Abbau von längerfristigen Wohnungsleerständen verfolgt. Dies sichert eine nachhaltige Verbesserung der Ertragslage der Gesellschaft. D. Geschäftsverlauf in 2012 Der Jahresüberschuss beläuft sich auf 153 T (Vorjahr: 215 T ). Das Ergebnis der Hausbewirtschaftung verbesserte sich von 23 T auf 336 T. Ursächlich hierfür waren insbesondere gestiegene Sollmieten von 182 T, geringere Erlösschmälerungen von 66 T, verminderte Kapitalkosten von 51 T und geringere Instandhaltungskosten von 48 T. Ferner ergab sich eine Verminderung der Bruttoverwaltungskosten auf 716 T (Vorjahr: 719 T ). Die finanziellen Verhältnisse der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2012 und sind auch im laufenden Geschäftsjahr geordnet. Im Geschäftsjahr 2012 war die Zahlungsfähigkeit stets gesichert. Für die zukünftig geplanten Fremdfinanzierungen stehen Beleihungsreserven in ausreichender Höhe zur Verfügung. Es ist geplant, den Leerständen weiterhin große Beachtung zu schenken und diese in den kommenden Jahren kontinuierlich abzubauen. In 2012 waren im öffentlich geförderten Wohnungsbestand lediglich einzelne Objekte von Mietänderungen betroffen (z. B. Erhöhung der Instandhaltungskostenpauschalen aufgrund des Wechsels in die nächste Baualtersklasse); im frei finanzierten Bestand wurden Erhöhungsmöglichkeiten kontinuierlich geprüft und sozial verträglich genutzt. Insgesamt ist die Mietpreisentwicklung moderat und entspricht dem Ausstattungsstandard der Wohnungen sowie den Marktverhältnissen. Die Durchschnittsmieten für frei finanzierten Wohnraum bewegen sich überwiegend im mittleren Bereich des Mietenspiegels für Witten. Erhöhungspotenziale wurden bei Neuvermietungen jeweils geprüft und wenn möglich ausgeschöpft. Damit wird eine nachhaltige Ergebnisverbesserung angestrebt. E. Hausbewirtschaftung Zum wurden die 8 Wohnungen der umfassend sanierten Baumaßnahme Marktweg 36, 38 bezogen. Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung erhöhten sich auf T (Vorjahr: T ). Die Erlösschmälerungen betrugen rd. 234 T (Vorjahr: 300 T ). 140 Mieterwechsel mussten in 2012 (Vorjahr: 143) bewältigt werden, was einer Fluktuationsrate von rd. 10,3 % (Vorjahr: 10,6 %) entspricht. Ende des Geschäftsjahres bilanzierte die SGW Mietwohnungen (davon 447 öffentlich gefördert und 906 frei finanziert), 208 Garagen und 12 sonstige Vermietungseinheiten. 49 Einheiten waren zum nicht vermietet. Darin enthalten waren 22 maßnahmebedingte Leerstände (wegen Abbruchsabsicht bzw. Modernisierung). Die Leerstandsquote verbesserte sich auf 3,6 % (Vorjahr: 4,0 %). Die SGW hat im Berichtsjahr durchschnittlich m² Wohn- und Nutzfläche am Wittener Wohnungsmarkt bereitgestellt. Für bestandserhaltende Instandhaltungsmaßnahmen wurden im Geschäftsjahr T (Vorjahr: T ) ausgegeben. Umgerechnet auf die durchschnittliche Gesamtwohn- und Nutzfläche beträgt der Aufwand somit 17,19 /m² (Vorjahr: 17,85 /m²). Soweit aus den Bestandspflegemaßnahmen Wertverbesserungen resultieren, werden zeitnahe Mietanpassungen durchgeführt. Die in 2012 erhobenen durchschnittlichen Netto-Kaltmieten betrugen über alle Vermietungseinheiten gerechnet 4,62 /m²/mtl. (Vorjahr: 4,50 /m²/mtl.). Unsere intensive mieterorientierte Betreuung hat ihren Preis. 12
13 Lagebericht Die auf das Kerngeschäft verrechneten Verwaltungskosten haben sich gegenüber dem Vorjahr auf 513 /VE (Vorjahr: 518 /VE) vermindert. Unsere Zusammenarbeit mit Sozialeinrichtungen, mit dem Jugendamt der Stadt Witten sowie mit anderen Ämtern der Stadt- und Kreisverwaltung garantiert vielen Bürgern auch in Notsituationen weiterhin ein selbst bestimmtes Leben in unseren Wohnungen. Die Beratung unserer insolventen Mieter und die Vermittlung zum Jobcenter bzw. zu Schuldnerberatungen ermöglicht in den meisten Fällen rechtzeitige Hilfe. Vereinbarungen über Ratenzahlungen haben vielen Familien den Verbleib in den Wohnungen gesichert. F. Verkauf von Mietwohngebäuden sowie andere Grundstücksgeschäfte Aus dem Immobilienbestand wurden 2012 keine Grundstücke verkauft. Im Geschäftsjahr 2013 erfolgte die Veräußerung der unrentablen Wirtschaftseinheit Herbartstraße (Schlichtunterkünfte). Des Weiteren ist der Verkauf von 2 bisher vermieteten Einfamilienhäusern aus der Baumaßnahme Schwalbenweg vorgesehen. G. Neubau-, Umbau-, Modernisierungstätigkeit Im Berichtsjahr wurden keine Neubaumaßnahmen durchgeführt. Allgemeine aktivierte Modernisierungen Die Gebäude Kösters Hof 1, 3 und 5 wurden mit einer Fassaden-, Dachboden- und Kellerdeckendämmung versehen. Im Gebäude In der Mark 96 erfolgte die Zusammenlegung unwirtschaftlicher Kleinwohnungen. In diversen Baugruppen wurden Wohnungen umfangreich saniert (Standardsprung) sowie mit Terrassen ausgestattet. H. Bauträgertätigkeit Bis auf Weiteres werden keine neuen Maßnahmen durchgeführt. I. Betreuungstätigkeit Für Dritte wurden am WE, 47 Garagen und 18 sonstige VE verwaltet. Für jede Eigentümergemeinschaft und für jeden Eigentümer wurde ein separater Buchungskreis angelegt. Das Vermögen der Eigentümer wird getrennt vom Vermögen der SGW verwaltet und ist nicht Bestandteil der Bilanz bzw. Erfolgsrechnung. Der SGW wurde von allen Eigentümergemeinschaften Entlastung erteilt. Aufgrund der Personalentwicklung wird die SGW den Fremdverwaltungsbereich mittelfristig aufgeben. J. Vermögensaufbau / Kapitalaufbau Das Anlagevermögen ist am zu 19,6 % durch Eigenkapital gedeckt (Vorjahr: 19,1 %). Vermögensaufbau Anlagev ermögen T % T % Sachanlagen , ,3 Finanzanlagen 16 0,0 26 0,0 Umlaufvermögen / RAP Langfristig Geldbeschaffungskosten 10 0,0 11 0,0 Kurzfristig Unfertige Leistungen und andere Vorräte , ,2 Flüssige Mittel 142 0, ,0 Übrige Aktiv a 127 0, ,5 Bilanzsumme: , ,0 Die Bilanzsumme hat sich in den Vergleichsjahren um 850 T bzw. 1,7 % vermindert. 13
14 Lagebericht Kapitalaufbau T % T % Eigenkapital Gezeichnetes Kapital , ,0 Gew innrücklagen , ,0 Bilanzv erlust , ,8 Fremdkapital (langfristig) Rückstellungen 139 0, ,9 Verbindlichkeiten (Finanzkredite) , ,9 Fremdkapital (kurzfristig) Rückstellungen 433 0, ,5 Erhaltene Anzahlungen , ,6 Übrige Verbindlichkeiten 438 0, ,9 Bilanzsumme: , ,0 Die Eigenkapitalquote hat sich um 0,7 %- Punkte auf 18,9 % erhöht. Der Anteil der langfristigen Finanzkredite am Gesamtkapital hat sich um 0,6 %-Punkte auf 75,3 % vermindert. Die Gesamtkapitalrendite beträgt 3,0 % (Vorjahr: 3,1 %). Die Eigenkapitalrentabilität beträgt 1,6 % (Vorjahr: 2,3 %). K. Finanzlage Die Aufgliederung der Bilanz zum nach Fristigkeiten zeigt im Vergleich zum Vorjahr folgende Deckungsverhältnisse: Finanzlage Verän derung T T T Kapitalflussrechnung T T Jahresüberschuss AfA Anlagev ermögen AfA Geldbeschaffungskosten 1 1 Ab-/Zunahme langfrist. Rückstellungen Cash-Flow Zunahme kurzfristiger Rückstellungen Saldo Gewinn/Verlust aus Abgängen Anlagevermögen Ab-/Zunahme sonstiger Aktiv a Zu-/Abnahme sonstiger Passiv a Cash-Flow aus lfd. Geschäftstätigkeit Einzahlungen aus Abgängen Anlagev ermögen Auszahlungen für Inv estitionen Anlagev ermögen Einzahlungen auf Finanzanlagen Cash-Flow aus Investitionstätigkeit Einzahlungen aus langfristigen Finanzkrediten (ohne Umfinanzierungen) Auszahlungen für Finanzkredite Planmäßige Tilgungen Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes im Geschäftsjahr Finanzmittelbestand am 01. Januar Finanzmittelbestand am 31. Dezember Langfristiger Bereich Vermögensw erte Finanzierungsmittel Unterdeckung Kurzfristiger Bereich Finanzmittelbestand (Flüssige Mittel) Übrige Vermögenswerte Übrige Verpflichtungen Stichtagsliquidität : (Netto Geldbedarf)
15 Lagebericht L. Ertragslage Die Analyse der Gewinn- und Verlustrechnung zeigt in den einzelnen Geschäftsbereichen nachstehende Ergebnisse: Geschäftsbereiche T T Hausbewirtschaftung Bautätigkeit Portfoliomanagement Betreuungstätigkeit Betriebsergebnis Finanzergebnis Neutrales Ergebnis Ergebnis vor Ertragsteuern Ertragsteuern 0 0 Jahresergebnis Verlustv ortrag Bilanzverlust M. Finanzielle Leistungsindikatoren Die für die Gesellschaft bedeutsamen finanziellen Leistungsindikatoren stellen sich im Vergleich zu den Vorjahren wie folgt dar: Gesamtkapitalrentabilität in % 3,0 3,1 3,0-1,5 3,0 Eigenkapitalrentabilität in % 1,6 2,3 0,8-19,0 2,0 Eigenkapitalquote in % 18,9 18,2 17,9 21,6 25,9 Durchschnittliche M iete in /m²/mtl. 4,62 4,50 4,38 4,27 4,13 Instandhaltungskosten in /m² 17,19 17,85 12,39 10,54 13,78 Leerstandsquote am Bilanzstichtag in % 3,6 4,0 5,0 7,0 7,5 Fluktuationsquote in % 10,3 10,6 10,2 8,6 10,2 Cashflow in T (= Jahresüberschuss + Abschreibungen + Veränderung langfristiger Rückstellungen) N. Ergebnisverwendungsvorschlag Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss mit dem Verlustvortrag zu verrechnen und den Bilanzverlust in Höhe von T auf neue Rechnung vorzutragen. O. Risikomanagement Mit Inkrafttreten des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz wurden u. a. Kapitalgesellschaften erstmals verpflichtet, sowohl auf bestandsgefährdende Risiken als auch auf die künftige Entwicklung des Unternehmens einzugehen. In diesem Zusammenhang wurde für Unternehmen mit kommunaler Beteiligung die Prüfung gemäß 53 HGrG (Haushaltsgrundsätzegesetz) ebenfalls inhaltlich modifiziert und in wesentlichem Umfang erweitert. Das bei der SGW eingerichtete Risikomanagement ist darauf ausgerichtet, dauerhaft die Zahlungsfähigkeit sicherzustellen und das Eigenkapital zu stärken. In diesem Zusammenhang werden insbesondere alle Indikatoren regelmäßig beobachtet, die zu einer Verschlechterung der Ertragslage führen könnten. Die Ernennung eines Datenschutzbeauftragten, eines Sicherheits- und Gesundheitskoordinators sowie eines Brandschutzbeauftragten, die Beauftragung externer Arbeitsschutzsachverständiger und arbeitsmedizinischer Dienste sowie die Ausbildung von Ersthelfern haben die Maßnahmen zur Risikoabwehr inzwischen abgerundet. Besondere Finanzinstrumente und insbesondere Sicherungsgeschäfte sind nicht zu verzeichnen. Aufgrund steigender Tilgungsanteile bei den langfristigen Fremdmitteln (Annuitätsdarlehen) halten sich Zinsänderungsrisiken in beschränktem Rahmen. Die Zinsentwicklung wird im Rahmen unseres Finanzmanagements kontinuierlich beobachtet. Besonderes Augenmerk wird hierbei auf rentierliche Umfinanzierungen für zukünftige Prolongationen (Forward-Darlehen) gelegt. Zinserhöhungen werden zeitnah bei der Mietpreisbildung berücksichtigt. Im Bereich der Hausbewirtschaftung werden kontinuierlich Kontrollen durchgeführt. Sie basieren auf monatlicher Berichterstattung über Kündigungen, Fluktuation, Leerstand und Mietausfall. Das Mahn- und Klagewesen erfolgt zeitnah. Bei Mieterauswahl und beim Inkasso von Forderungen werden externe Dienste in Anspruch genommen. Die periodische Überwachung der Instandhaltungsausgaben durch Abgleich mit den Vorgaben der Wirtschaftspläne (Budgetierung) soll Planabweichungen frühzeitig erkennen lassen. Die Portfolioanalyse bietet wertvolle Informationen für wohnungswirtschaftliche Entscheidungen. 15
16 Lagebericht Der Bereich Bauträgertätigkeit wurde aufgegeben, da in den letzten Jahren negative Ergebnisbeiträge zu verzeichnen waren. Risiken durch evtl. kontaminierte Grundstücke sind nicht bekannt. Der Bereich Betreuungstätigkeit wird mittelfristig aufgegeben und stellt kein nennenswertes Risiko für den Fortbestand des Unternehmens dar. Die Organisationsstruktur wird kontinuierlich im Rahmen des Personalmanagements auf ihre Effizienz untersucht. Durch gezielte branchenspezifische Aus- und Weiterbildung besitzt die Gesellschaft fachlich kompetente Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mit entsprechender Sozialkompetenz. Risiken im operativen Bereich (wie z. B. Fehler oder Ausfälle im EDV-System, fehlerhafte Bearbeitung oder personelles Fehlverhalten) werden durch schriftliche Dienstanweisungen und Arbeitsablaufbeschreibungen für die einzelnen Sachgebiete, durch Kompetenzregelungen sowie durch Einzelanweisungen der Geschäftsleitung eingeschränkt. Diese Mechanismen werden einer ständigen Kontrolle und Weiterentwicklung unterzogen. Die tägliche Kontrolle der Bank- und Kassenbestände und ein kontinuierlicher Abgleich mit der Jahresfinanzplanung sowie eine tagesgenaue Buchhaltung sind wesentliche Instrumente zur Sicherstellung der ständigen Zahlungsbereitschaft unserer Gesellschaft. Für die Steuerung und Überwachung von rechtlichen Risiken werden externe Fachanwälte und die Rechtsberatung unseres Interessenverbandes in Anspruch genommen. Wesentliche und insbesondere bestandsgefährdende Risiken, die die Vermögens-, Finanzund Ertragslage des Unternehmens negativ beeinflussen könnten, sind im Zeitpunkt der Berichterstattung nicht erkennbar. P. Nachtragsbericht ( 289 Abs. 2 HGB) Q. Prognosebericht Die zukünftige Entwicklung der SGW wird in den nächsten Jahren vor allem durch die Fokussierung auf das Kerngeschäft die Hausbewirtschaftung geprägt sein, die die Geschäftsführung seit Mitte 2010 zielgerichtet verfolgt. Wegen der moderaten Mietpreisgestaltung (Kostenmietenprinzip) auch im frei finanzierten Wohnungsbestand und der positiven Auswirkung der bisherigen Modernisierungs- und Sanierungsanstrengungen wird eine insgesamt dauerhafte Vermietbarkeit mit positiver Ertragsentwicklung prognostiziert. Die Vermietung von Wohnungsbeständen in benachteiligten Lagen und mit nicht mehr zeitgemäßer Ausstattung wird sich weiterhin schwierig gestalten. Durch ein konsequentes Portfoliomanagement wird dieser Wohnungsbestand weiter optimiert, um die Vermietbarkeit der Objekte langfristig zu sichern. Für die kommenden Jahre sind keine weiteren Verkäufe aus dem Anlagevermögen mit nennenswerten Erfolgsbeiträgen geplant, die die positiven Jahresergebnisse der SGW in der Vergangenheit maßgeblich bestimmt haben. Durch gezielte und intensivere Bestandspflege sowie die Optimierung von internen Betriebsabläufen, einhergehend mit Personalkosten- und Sachkostenreduzierungen, sollen die wirtschaftlichen und finanziellen Voraussetzungen geschaffen werden, das Kerngeschäft langfristig zu stärken. Nur eine konsequente Umsetzung dieser Maßnahmen ermöglicht mittelfristig wieder eine moderate Ausschüttungspolitik. Auch für 2013 rechnet die SGW mit einem moderaten positiven Jahresergebnis. Nach Abschluss der bereits eingeleiteten Konsolidierungsmaßnahmen sind zukünftig weiterhin positive Jahresergebnisse zu erwarten. Witten, SIEDLUNGSGESELLSCHAFT WITTEN mit beschränkter Haftung Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten. Uwe Träris Geschäftsführer Klaus-Dieter Gördes Geschäftsführer 16
17 Kösters Hof 1, 3, 5, Vorderansicht Kösters Hof 1, 3, 5, Rückansicht Preinsholz 2, 4a, Straßenansicht 17
18 BESTÄTIGUNGSVERMERK 18
19 BESTÄTIGUNGSVERMERK Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Siedlungsgesellschaft Witten mbh, Witten, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanzund Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Düsseldorf, den 23. Mai 2013 Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft Rheinland Westfalen e.v. Engbert Wirtschaftsprüfer Sonnhoff Wirtschaftsprüfer Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. 19
20 Wohnungsmodernisierungen Kerschensteinerstraße (Heizkörper, Laminat) Wohnungsmodernisierungen Kerschensteinerstraße (Küche) Wohnungsmodernisierungen Kerschensteinerstraße (Bad) 20
21 JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2012 BILANZ GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG ANHANG 21
22 BILANZ ZUM Aktiva ANLAGEVERMÖGEN Sachanlagen Geschäftsjahr Grundstücke mit Wohnbauten , ,32 Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten , ,16 Grundstücke ohne Bauten 9.577, ,79 Maschinen , ,00 Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,00 Anlagen im Bau 0, ,87 Finanzanlagen Beteiligungen 500,00 500,00 Sonstige Ausleihungen , ,00 Anlagevermögen insgesamt , ,14 UMLAUFVERMÖGEN Andere Vorräte Unfertige Leistungen , ,56 Andere Vorräte 6.577, ,71 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Vermietung 7.735, ,70 Sonstige Vermögensgegenstände , ,42 Flüssige Mittel Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten , ,46 Umlaufvermögen insgesamt , ,85 RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN Geldbeschaffungskosten , ,60 Andere Rechnungsabgrenzungsposten , ,80 BILANZSUMME , ,39 22
23 Passiva Geschäftsjahr EIGENKAPITAL Gezeichnetes Kapital Stammkapital , ,58 Eigene Anteile , ,41 Gewinnrücklagen Gesellschaftsvertragliche Rücklage , ,73 Bauerneuerungsrücklage , ,72 Andere Gewinnrücklagen , ,85 Bilanzverlust Verlustvortrag , ,80 Jahresüberschuss , ,38 Eigenkapital insgesamt , ,05 RÜCKSTELLUNGEN Rückstellungen für Bauinstandhaltung , ,00 Sonstige Rückstellungen , ,27 VERBINDLICHKEITEN Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,98 Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern , ,81 Erhaltene Anzahlungen , ,82 Verbindlichkeiten aus Vermietung , ,70 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,93 Sonstige Verbindlichkeiten 6.759, ,83 davon aus Steuern: 2.433,52 (743,83 ) BILANZSUMME , ,39 23
24 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG ZUM Umsatzerlöse Geschäftsjahr a) aus der Hausbewirtschaftung , ,60 b) aus Betreuungstätigkeit , ,05 c) aus anderen Lieferungen und Leistungen 2.717, , ,81 Erhöhung (Vorjahr: Verminderung) des Bestandes an unfertigen Leistungen 6.520, ,28 Andere aktivierte Eigenleistungen , ,80 Sonstige betriebliche Erträge , ,14 Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung , ,70 b) Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen 122, , ,74 ROHERGEBNIS , ,68 Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , ,81 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung , , ,29 davon für Altersversorgung: ,41 ( ,70 ) Abschreibungen auf Sachanlagen , ,39 Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,24 Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 817, ,95 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3.811, , ,32 Zinsen und ähnliche Aufwendungen , ,33 davon aus Aufzinsung: ,00 (0,00 ) ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT , ,89 Sonstige Steuern , ,51 JAHRESÜBERSCHUSS , ,38 24
25 ANHANG A. Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (Formblatt VO). Für die Gliederung der Gewinnund Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet. In der Gliederung der Bilanz und der Gewinnund Verlustrechnung ergeben sich keine Veränderungen gegenüber dem Vorjahr. Die Vorjahreszahlen sind vergleichbar. B. Erläuterungen zu den Bilanzierungsund Bewertungsmethoden 1.) Bei der Aufstellung der Bilanz und Gewinnund Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt: Anlagevermögen Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. In die aktivierten Herstellungskosten des Anlagevermögens sind anteilige Personal- und Sachaufwendungen in Höhe von ,81 einbezogen. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden mit 1,5 % bzw. 2,5 % der fortgeführten Gebäudekosten (Verwaltungsgebäude und Garagen [teilweise] mit 4,0 %; zwei Wohnungen im Verwaltungsgebäude mit 2,0 %, Außenanlagen mit 6,67 %) vorgenommen. Maschinen werden linear mit 10,0 % - 16,67 %, Betriebs- und Geschäftsausstattung mit 7,69 % - 33,33 %, Wirtschaftgüter mit Anschaffungskosten von 150 bis netto mit 20,0 % abgeschrieben. Weiterhin sind im Berichtsjahr außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von ,00 auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen worden. Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt bei der Beteiligung zu Anschaffungskosten. Die Ausleihung wird zum Nennwert angesetzt. Umlaufvermögen Heizölvorräte werden zu Anschaffungskosten nach dem FIFO-Verfahren bewertet. Der Ansatz der unfertigen Leistungen, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Uneinbringliche Forderungen werden direkt abgeschrieben. Realisationsrisiken werden durch insgesamt vorsichtige Bewertung sowie aktivisch abgesetzte Wertberichtigungen abgedeckt. Rechnungsabgrenzungsposten Geldbeschaffungskosten für langfristige Darlehen werden aktiviert und linear auf die Laufzeit bzw. Dauer der Zinsfestschreibung abgeschrieben. Latente Steuern Zwischen den Handels- und Steuerbilanzansätzen bestehen aktive Differenzen beim Grundbesitz und bei der Rückstellung für Bauinstandhaltung. Passive Differenzen zeigen sich nicht. Ein Ansatz von aktiven latenten Steuern erfolgt nicht, da eine Nutzung aufgrund der Steuerplanungsrechnung in den nächsten Jahren für nicht wahrscheinlich gehalten wird. Rückstellungen Die erstmals am ausgewiesenen Rückstellungen für Bauinstandhaltung wurden beibehalten und werden bestimmungsgemäß verwendet (Art. 67 Nr. 3 EGHGB). Sie wurden in 2012 mit ,36 bestimmungsgemäß verbraucht, mit ,82 aufgelöst sowie mit ,82 für Folgejahre beibehalten. Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und bei längeren Laufzeiten abgezinst. 25
26 Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. 2.) Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert. C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung I. Bilanz 1.) In der Position Unfertige Leistungen sind ,43 noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten. Für Betriebskosten Leerstand 2012 wurden ,86 bestandsvermindernd wertberichtigt. 2.) In den Sonstigen Rückstellungen sind folgende Rückstellungen mit einem nicht unerheblichen Umfang enthalten: Rückstellung für Dachgeschossdämmung ,00 Rückstellung für unterlassene Instandhaltung ,64 Rückstellung für Sanierungsgeld kvw Münster ,00 Rückstellung für eigene Jahresabschlusskosten ,50 Rückstellung für Urlaubsansprüche ,85 Rückstellung für Prüfungs-, Steuerberatungs- und Veröffentlichungskosten ,00 Rückstellung für Kosten der Hausbewirtschaftung 4.523, ,87 3.) Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht. 4.) Entwicklung des Anlagevermögens Anschaffungs-/ Zugänge des Abgänge des Umbuchungen Abschreibungen Buchwert am Abschreibung Herstellungskosten Geschäftsjahres Geschäftsjahres (+/-) (kumulierte) des Geschäftsjahres Sachanlagen Grundstücke mit Wohnbauten , ,22 0, , , , ,81 Grundstücke mit Geschäftsund anderen Bauten ,59 0, ,00 0, , , ,00 Grundstücke ohne Bauten 9.577,79 0,00 0,00 0,00 0, ,79 0,00 Maschinen , , ,94 0, , , ,83 Betriebs- u. Geschäftsausstattung , , ,21 0, , , ,16 Anlagen im Bau , , , ,40 0,00 0,00 0, , , ,45 0, , , ,80 Finanzanlagen Beteiligungen 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 0,00 Sonstige Ausleihungen ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 Anlagevermögen insgesamt , , ,45 0, , , ,80 26
27 5.) Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte stellen sich wie folgt dar: a) für das Geschäftsjahr 2012 insgesamt davon Restlaufzeit davon durch Grundpfandrechte unter 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre gesichert Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , , , , ,88 Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern , , , ,32 0,00 Erhaltene Anzahlungen , ,99 0,00 0,00 0,00 Verbindlichkeiten aus Vermietung , ,52 0,00 0,00 0,00 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,40 0,00 0,00 0,00 Sonstige Verbindlichkeiten 6.759, ,69 0,00 0,00 0,00 Gesamtbetrag , , , , ,88 b) für das Vorjahr insgesamt davon Restlaufzeit davon durch Grundpfandrechte unter 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre gesichert Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , , , , ,51 Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern , , , ,61 0,00 Erhaltene Anzahlungen , ,82 0,00 0,00 0,00 Verbindlichkeiten aus Vermietung , ,70 0,00 0,00 0,00 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,93 0,00 0,00 0,00 Sonstige Verbindlichkeiten , ,83 0,00 0,00 0,00 Gesamtbetrag , , , , ,51 II. Gewinn- und Verlustrechnung In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende periodenfremde Erträge bzw. Aufwendungen enthalten: Erträge aus Schadenersatzleistungen (Auflösung Mietvertrag) ,00 Erträge aus Auflösung / Inanspruchnahme von Rückstellungen für Bauinstandhaltung ,18 Außerplanmäßige Abschreibung auf das Anlagevermögen ,00 Aufwendungen früherer Jahre ,57 D. Sonstige Angaben 1.) Es bestehen keine nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind. 2.) Für die Belegschaft besteht eine privatrechtliche Versicherung (Altersversorgung) bei der kvw Münster. Der Umlagensatz beträgt 4,5 % bezogen auf eine Summe der umlagenpflichtigen Gehälter des Jahres 2012 in Höhe von 742,8 T. Hinsichtlich der weiteren Entwicklung wird erwartet, dass der Umlagensatz ansteigen wird. Darüber hinaus wird seit ein Sanierungsgeld auf das umlagenpflichtige Entgelt erhoben (ab : 3,0 %). 3.) Am waren Mietkautionen auf Treuhandkonten in Höhe von ,62 (Vorjahr: ,80 ) angelegt. Im Rahmen der verwaltungsmäßigen Betreuung betrugen die Bestände der Treuhandgirokonten, Treuhandfestgeldkonten sowie Treuhandsparbücher insgesamt ,02 (Vorjahr: ,28 ). 4.) Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt: Vollzeit Teilzeit Kaufmännische Mitarbeiter 9 1 Technische Mitarbeiter 2 1 Hauswarte / Hausmeister 1 1 Mitarbeiter im Regiebetrieb 3 - Gesamt
28 5.) Gesamtbezüge des Aufsichtsrats 5.368,65 Bezogen auf die Gesamtbezüge des Geschäftsführungsorgans ist von 286 (4) i. Z. m. 285 Nr. 9a und b HGB Gebrauch gemacht worden. 6.) Angabepflicht des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2012 berechneten Gesamthonorars gemäß 285 Nr. 17 HGB davon für das Vorjahr Honorar für die Abschlussprüfungsleistungen , ,50 die Steuerberatungsleistungen 2.640, , , ,50 7.) Gegenüber Gesellschaftern bestehen folgende, nicht gesondert in der Bilanz ausgewiesene Forderungen und Verbindlichkeiten: Forderungen von ,44 Ausweis unter Bilanzposition Sonstige Vermögensgegenstände ,44 Vj.: ,97 Verbindlichkeiten von ,98 Ausweis unter Bilanzposition Verb. gegenüber Kreditinstituten ,41 Vj.: ,47 Verb. gegenüber anderen Kreditgebern ,81 Vj.: ,81 Erhaltene Anzahlungen ,88 Vj.: ,88 Verb. aus Lieferungen und Leistungen ,88 Vj.: ,18 Sonstige Verbindlichkeiten 0,00 Vj.: ,00 28
29 29
30 30
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32 Siedlungsgesellschaft Witten mbh Das kommunale Wohnungsunternehmen Lutherstraße Witten Telefon: Fax:
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