Sachbearbeiter/-in Steuern. anerkannt von edupool.ch / veb.ch / KV Schweiz

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1 Sachbearbeiter/-in Steuern anerkannt von edupool.ch / veb.ch / KV Schweiz

2 MIT WISSEN WEITERKOMMEN 2 Berufsbild / Einsatzgebiet Sachbearbeiter/-in Steuern weisen gründliche und umfassende Kenntnisse im Steuerwesen aus. Die theoretischen und praktischen Kenntnisse erstrecken sich nebst dem Steuerwesen auch auf die Bereiche Rechnungswesen, Recht und Sozialversicherungen. Sachbearbeiter/-in Steuern können bei Mandanten Sachbearbeitungsaufgaben selbstständig ausführen und in komplexeren Steuerfällen qualifizierte Unterstützung leisten. Ziel Die Ausbildung zum Sachbearbeiter/-in Steuern ermöglicht selbstständiges Arbeiten in Steuerfragen erwerben von vertieften Kenntnissen direkte Steuern juristischer Personen aneignen von Wissen im Recht und SV-Recht erkennen der notwendigen Steuerausscheidungsregeln für juristische Personen in der Schweiz Sachbearbeiter Ausbildungen edupool.ch Sachbearbeiter/-in Rechnungswesen 3 Module Sachbearbeiter/-in Treuhand 3 Module Sachbearbeiter/-in Steuern 3 Module 6 Module Finanzbuchhaltung 1 und 2, Recht, Sozialversicherung, Direkte Steuer, Mehrwertsteuer

3 MIT WISSEN WEITERKOMMEN 3 Inhalte Der Lehrgang dauert 3 Semester und besteht aus 9 Modulen zu je 32 Lektionen, welche, je nach Teilnehmerzahl, auch einzeln besucht werden können. Modul 1. Semester 2. Semester 3. Semester Finanzbuchhaltung 1 Finanzbuchhaltung 2 Recht Sozialversicherungen Mehrwertsteuer MWST natürlicher Personen juristischer Personen Mehrwertsteuer, Emissionsabgabe, Verrechnungssteuer Module Finanzbuchhaltung 1 Die Teilnehmenden verfügen über fundierte Kenntnisse im finanziellen Rechnungswesen. Aufgaben, Teilbereiche, Organisation des Rechnungswesens Das System der doppelten Buchhaltung Buchführungsgrundsätze und vorschriften gemäss Obligationenrecht Kontenrahmen KMU Abschreibungen Debitorenverluste und Delkredere Aktive und passive Rechnungsabgrenzung (transitorische Konten) Rückstellungen Vorratskonten Offenposten-Buchhaltung für Debitoren und Kreditoren Fremde Währungen Verbuchung der Mehrwertsteuer Bilanz- und Erfolgsrechnung Recht Die Teilnehmenden kennen wichtige Rechtsbegriffe und Bestimmungen aus der Rechtslehre, und im Besonderen aus dem allgemeinen Teil des OR sowie aus dem Vertrags- und Gesellschaftsrecht. Grundlagen Recht Obligationenrecht Allgemeiner Teil Kaufvertrag Einzelarbeitsvertrag Gesellschaftsrecht

4 MIT WISSEN WEITERKOMMEN 4 Finanzbuchhaltung 2 Die Teilnehmenden erfassen die Geschäftsfälle korrekt und führen Jahresabschlussarbeiten durch. Wertschriften, Beteiligungen Immobilien Verbuchung des Personalaufwands Einzelunternehmung Aktiengesellschaft Gesellschaft mit beschränkter Haftung Bewertungsgrundsätze und vorschriften gemäss Obligationenrecht Stille Reserven Mehrwertsteuer (MWST) Die Teilnehmenden kennen das System der MWST in der Schweiz und setzen die gesetzlichen Vorgaben im finanziellen Rechnungswesen um. Rechtliche Grundlagen Prinzip der Allphasen-Nettoumsatzsteuer mit Vorsteuerabzug Allgemeine Bestimmungen Steuersubjekt (Steuerpflicht Steuerobjekt Berechnung und Überwälzung der Steuer Steuersätze Vorsteuerabzug Eigenverbrauch Einlageentsteuerung Ermittlung, Entstehung und Verjährung der Steuerforderung Bezugssteuer Steuer auf den Einfuhren von Gegenständen Behörden, Verfahren und Strafbestimmungen Sozialversicherungen Die Teilnehmenden wenden die Vorgaben der Sozialversicherungsträger zur Erfassung und Entrichtung der Beiträge korrekt an. Grundlagen Beiträge Abrechnungen Zahlungen der Sozialversicherungen an den Arbeitgeber Löhne

5 MIT WISSEN WEITERKOMMEN 5 Die Teilnehmenden verfügen über Grundkenntnisse der direkten Steuern natürlicher und juristischer Personen. Grundlagen Einkommens- und Vermögenssteuer natürlicher Personen (gemäss DBG und StHG) Vermögenssteuer natürlicher Personen Grundsätze der Besteuerung bei juristischen Personen Gewinnsteuer der Kapitalgesellschaften Kapitalsteuer der Kapitalgesellschaften Kantonale Steuern Verrechnungssteuer natürlicher Personen Die Teilnehmenden verfügen über vertiefte Kenntnisse der direkten Steuern natürlicher Personen. Insbesondere wenden sie die anspruchsvolle Gewinnermittlung von Unternehmungen korrekt an. Die Teilnehmenden kennen die notwendigen Steuerausscheidungsregeln in der Schweiz für natürliche Personen. Einkommen aus beweglichem Vermögen Liquidation und Unternehmensnachfolge bei einem/einer Einzelunternehmer/-in Zeitliche Bemessungsregeln bei natürlichen Personen inkl. selbstständige Erwerbstätigkeit Quellensteuer von natürlichen Personen mit/ohne steuerrechtlichen Wohnsitz oder Aufenthalt in der Schweiz Verfahrensrecht (DBG) Steuerstrafrecht (DBG) Interkantonales Steuerrecht bei natürlichen Personen juristischer Personen Die Teilnehmenden verfügen über vertiefte Kenntnisse der direkten Steuern juristischer Personen. Insbesondere wenden sie die anspruchsvolle Gewinnermittlung von Unternehmungen korrekt an. Die Teilnehmenden kennen die notwendigen Steuerausscheidungsregeln in der Schweiz für juristische Personen. Gewinnermittlung Kapitaleinlagen und Kapitalentnahmen Gesellschaften mit besonderem Steuerstatus Vereine und Stiftungen Besonderheiten des Verfahrensrecht bei juristischen Personen (DBG) Strafbarkeit der juristischen Person Interkantonales Steuerrecht bei juristischen Personen

6 MIT WISSEN WEITERKOMMEN 6 Mehrwertsteuer, Emissionsabgabe, Verrechnungssteuer Die Teilnehmenden verstehen die Funktionsweise der Verrechnungssteuer und der Emissionsabgabe. Sie kennen die Grundzüge der Mehrwertsteuer im grenzüberschreitenden Geschäftsverkehr. Verrechnungssteuer Emissionsabgabe Schweizerische Mehrwertsteuer im Geschäftsverkehr mit dem Ausland Mehrwertsteuer im Geschäftsverkehr in und mit der EU Vom Sachbearbeiter Rechnungswesen zum Sachbearbeiter Steuern Sachbearbeiter Rechnungswesen können den Titel Sachbearbeiter Steuern erlangen, indem Sie die drei Module, natürlicher Personen, juristischer Personen, Mehrwertsteuer/Emissionsabgabe/Verrechnungssteuer abschliessen. Voraussetzungen Es werden gute Kenntnisse des Rechnungswesens im Rahmen der Lehrabschlussprüfung für Kaufleute erwartet. Interessenten mit sehr guten Kenntnissen einer Handelsschule und entsprechender Buchhaltungspraxis werden ebenfalls zugelassen. Sofern genügend Platz vorhanden ist, können auch nur einzelne Module besucht werden. Interessenten, die sich für den gesamten Lehrgang anmelden, haben aber Vorrang. Prüfung Modulprüfungen (Interne Prüfungen) Die einzelnen Module werden in der bzb Weiterbildung in Buchs geprüft. Die Prüfungen sind schriftlich und dauern jeweils 60 Minuten. Die Modulzertifikate werden durch die bzb Weiterbildung ausgestellt. Zentrale Teilprüfungen Nach Bestätigung von 80 % Anwesenheit im Unterricht der Module Finanzbuchhaltung 1 und 2, Recht, Mehrwertsteuer, Sozialversicherungen und kann die zentrale Teilprüfung 1 abgelegt werden. Nach Bestätigung von 80 % Anwesenheit im Unterricht der Module natürlicher Personen, juristischer Personen, Mehrwertsteuer/Emissionsabgabe/ Verrechnungssteuer kann die zentrale Teilprüfung 2 abgelegt werden.

7 MIT WISSEN WEITERKOMMEN 7 Prüfungstermine Die Teilprüfungen 1 und 2 finden zweimal jährlich, im März/April und im September/Oktober statt. Die Teilprüfung 1 dauert 270 Minuten, die Teilprüfung Minuten. Internes Diplom Wer alle internen Modulprüfungen bestanden hat (Mindestnote 4.0), erhält am Ende des Lehrgangs das Diplom Sachbearbeiter/-in Steuern bzb. Diplom edupool.ch / veb.ch / KV Schweiz Nach erfolgreichem Abschluss der Teilprüfungen 1 und 2 erhalten die Teilnehmenden das Diplom Sachbearbeiter/-in Steuern edupool.ch/ veb.ch / KV Schweiz. Diplom edupool.ch / veb.ch / KV Schweiz Teilprüfung 2 natürliche Personen juristische Personen Mehrwertsteuer Emissionsabgabe Verrechnungssteuer Teilprüfung 1 Finanzbuchhaltung 2 Mehrwertsteuer Finanzbuchhaltung 1 Recht Sozialversicherungen

8 MIT WISSEN WEITERKOMMEN 8 Dauer / Unterrichtszeiten Beginn Dauer Unterrichtszeiten jeweils September 3 Semester Donnerstag, Uhr zusätzlich ein Samstag pro Monat Kosten Fr pro Semester (Fr pro Modul) Fr ca. Lehrmittel Fr Prüfungsgebühr Teilprüfung 1 Fr Prüfungsgebühr Teilprüfung 2 Fr pro Modulprüfung Auskünfte bzb Weiterbildung Sekretariat Hanflandstrasse Buchs Telefon Fax weiterbildung@bzbuchs.ch /

9 MIT WISSEN WEITERKOMMEN 9 Notizen / Fragen