Eine erfolgsorientierte Sicht auf die Finanzstärke der Bausparkassen 2002 bis
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- Karlheinz Baumann
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1 Eine erfolgsorientierte Sicht auf die der Bausparkassen 2002 bis
2 Bausparverträge werden sowohl für den Erhalt von Bauspardarlehen wie auch für die nach 7 Jahren förderungsunschädliche Auszahlung der Sparbeiträge genutzt. Vgl Das betriebene Anlagegeschäft ist mit Anteilen von noch ca 7 in 2001 und noch 6 in 2006 weit überwiegend die Gewährung von, wenn auch zunehmend überwiegender als Vor- und Zwischenfinanzierungsdarlehen. Einer fehlenden Refinanzierungsmasse für Sparbeiträge aufgrund zuletzt langjährig fallender MarktzinsNiveaus und einer somit unattraktiver werdenden Nutzung von angesparten Bauspardarlehen, wie sich diese auch mit der Kundenrefinanzierungsquote darstellt, werden höhere Anteile an Anderen Forderungen sowie eine in jüngerer Zeit höhere Aktivität im Handel mit n entgegengesetzt. Mit wieder anziehenden Umlaufrenditen könnte jedoch Bausparen mit seiner ursprünglichen Funktion der Bereitstellung günstiger vorfinanzierter Darlehen wiederentdeckt werden.
3 Vgl. Wie auch der Beitrag mit einer Kundensicht auf die Attraktivität von Bausparkassen aufzeigt, sind die Bausparkassen zuletzt vermehrt mit Angeboten auf den Markt gegangen, die von der üblicheren 2% Zinsspanne zwischen Ansparzins und Kreditzins sogar deutlich bis auf Zinsspannen unter 1% abweichen. Wird das Konstrukt der kollektiven Vorfinanzierung einer ausreichenden Darlehenssumme wieder vermehrt genutzt, stellt sich die Frage inwieweit die besonderen Marktzinsverhältnisse der vergangenen Jahre die der Bausparkassen, das heißt das Vermögen die noch höheren älteren Sparzinsversprechen mit andererseits geringeren Darlehensrenditen weiterhin gewinnbringend ausgleichen zu können, deren Existenz gefährden könnte. Offensichtlich steht eine übertriebene dann im direkten Konflikt mit dem Kundeninteresse beispielsweise an günstigen Vor- und Zwischenfinanzierungskonditionen. wird insbesondere von RatingAgenturen überwiegend mit financial strength Ratings als Abgleich von Sicherheiten für gegebene Risiken bewertet. Entgegen allgemeineren Risikomanagement-Ansätzen wie diese beispielsweise mit den Eigenmittelerfordernissen nach Basel II oder Solvency II betrachtet sind, werden im financial strength Rating traditionell eher die Risiken der Aktiva betont, die zudem durch die Offenlegungspraxis auch differenzierter eingesehen werden können. Gängige Praxis ist dann, Risikomaßzahlen etwa über Value at Risk Ansätze aus mehr oder weniger angemessenen Verteilungen einerseits durch Marktbeobachtung und/oder andererseits aus interner Erfahrung zu gewinnen.
4 Erfolgsorientierte Sichten wie eine solche im Folgenden aus der individuellen Historie des Finanzerfolges unter Einordnung in die Marktverhältnisse beispielsweise vorgeschlagen wird, finden sich in der Literatur seltener und sollen hier insbesondere der Schaffung von Transparenz dienen. Der Orientierung an Risikomaßzahlen ist im folgend vorgeschlagenen Ansatz eine Bewertung allein des erzielten Anlageerfolges und der hierzu verwendeten Mittel als alternatives Verfahren gegenübergestellt, das eine individuell angemessenere Bewertung verspricht und mit dem die zur Gewinnung von Objektivität fehlende Stützung auf Risikomaßzahlen durch die Historie des Erfolges ersetzt wird. Diskussion der Darstellung Es sind die folgend für die Ausprägungen des Marktes im Mittel dargestellten Kennzahlen über die Jahre 2002 bis 2006 betrachtet. Für die Bewertung entsprechend der aufgeführten e der Kennzahlen und der Jahre sind die Kennzahlwerte verwendet. Die Klassifizierungen in 7 Rangklassen geringer / '---' / '--' / '-' / 'o' / '+' / '++' / '+++' / höher gleicher Anzahl berücksichtigter Unternehmen nach dem absteigenden Wert der Kennzahlen dienen lediglich der Übersicht. Aufgrund von Wertewiederholungen ist die Einteilung nicht überall strikt eingehalten. Die ung der Jahre ist eine subjektive die aktuellere Werte bedeutender einbezieht. Auch die sich im Vorzeichen der ung der Kennzahlen wiederfindende ist eine subjektive die aber folgend als angemessen aufgezeigt wird: Kennzahlen Zins- und laufende Anlageerträge - Zinsaufwendungen mittleres Volumen an Forderungen, n und Anlageüberhang (Volumen an Forderungen, n und ) / Zinspassiva - 1 *) in der durch die Punktzahl der Nettoverzinsung maximiert dabei Zinspassiva: Verbindlichkeiten (Kreditinstitute, Kunden, Verbrieft) + Pensionsrückstellungen netto Abschreibungen Anlage(Abschreibungen -Zuschreibungen) (mittleres Volumen an Forderungen, n und ) adjustierter Ertrag: AnlageAnteil*(AnlageRendite PassivaZins/AnlageSumme) / AnlageSumme aus, anderen Forderungen, n, WertpapierFluktuation (Zu- + Abgänge) / 2*mittlerer Bestand sofern dem Anlagevermögen zugeordnet
5 Als gewichtigste Kennzahl wird das Ergebnis des es nach Abzug der Zinsaufwendungen herangezogen. Nicht berücksichtigt sind hier die gesondert betrachteten Wertberichtigungen. Der wird mit verschiedenen mehr oder weniger das originäre Bauspargeschäft betreffenden Instrumenten erzielt, die als adjustierte RenditeKennzahlen der, der anderen Forderungen, der und der betrachtet sind und womit die über die GuV einer Erfolgsrechnung zuführbaren Anlageklassen zusammenfassend betrachtet sind. Abschreibungen stellen einen direkten Indikator für den Erfolg oder Mißerfolg von Anlagen dar und wobei die Abschreibungen nach Abzug von gebuchten Zuschreibungen betrachtet sind. Entgegen der Versicherungswirtschaft weisen die Bausparkassen stille Reserven nur in der Hinzurechnung zum Eigenkapital aus, weshalb diese hier - wie auch insgesamt eine Eigenkapitalverzinsung - nicht betrachtet sind. Mit den Bewertungen sind lediglich Ertragsanteile aus als Erträge fremder Ertragskraft negativ bewertet während ansonsten den anteiligen Zinsaufwand übersteigende Erträge der verschiedenen Anlageklassen positiv im Sinne einer Diversifikation betrachtet werden. Einen weiteren bedeutenden Einfluss nimmt der Anlageüberhang über die notwendig zu verzinsenden Passiva und womit indirekt auch die Höhe des Eigenkapitals sowie Eigenkapital ähnlicher Genussrechte und von Nachrangverbindlichkeiten in die Betrachtung einbezogen sind. Wertpapierbewegungen können den Geschäftsberichten der Bausparkassen nur bezüglich des dem Anlagevermögen zugeordneten Teils betrachtet werden und sind für die Jahre 2004 und 2006 als FluktuationsKennzahl zusätzlich dargestellt. Die rechnerisch ermittelten n sind dann wieder entsprechend klassifiziert und wie folgt verteilt, was den Markt insgesamt als Finanzstark ausweist und wobei im Vergleich zur Versicherungswirtschaft hier ein Überzins betrachtet ist, woraus das geringere absolute Niveau resultiert. ErgebnisÜbersicht Die Ergebnisse sind folgend tabellarisch aufgeführt und mit den anschließend alphabetisch angehängten Exposés nachvollziehbar. In den Klassifizierungen der Kennzahlen sind Marktzusammenfassungen exclusive eingeordnet, in der Gesamtbewertung inclusive. Die Darstellungen dienen insgesamt wie erwähnt insbesondere der Schaffung von Transparenz und soweit eine solche durch die Offenlegungsstandards unterstützt wird.
6 Unternehmen Aachener Bausparkasse AG 2,3 +++ Bausparkasse Schwäbisch Hall AG 2,2 +++ LBS Baden Württemberg 2,1 +++ _Bs_8_Sued_Unternehmen 2,1 +++ LBS Bayerische Landesbausparkasse 2,1 +++ SIGNAL IDUNA Bauspar AG 2,1 ++ Westdeutsche LBS 2,0 ++ LBS Rheinland-Pfalz 2,0 ++ Deutsche Bausparkasse Badenia AG 2,0 ++ LBS Bremen 2,0 ++ _Bench_LBS(11) 1,9 + Deutsche Bank Bauspar AG 1,9 + _Bs_8_gross_Unternehmen 1,8 + Bauspar-Benchmark aus 26 Unternehmen 1,8 + _Bs_9_mittel_Unternehmen 1,8 + Wüstenrot Bausparkasse AG 1,8 o Allianz Dresdner Bauspar AG 1,8 o _Bench_Private (15) 1,7 o Deutscher Ring Bausparkasse AG 1,7 o _Bs_9_klein_Unternehmen 1,7 o LBS Saar 1,7 - LBS Hamburg 1,7 - LBS Hessen-Thüringen 1,7 - LBS Schleswig-Holstein 1,6 - Norddeutsche LBS Berlin-Hannover 1,6 - _Bs_6_Versicherer_Unternehmen 1,6 -- Alte Leipziger Bauspar AG 1,6 -- LBS Ostdeutsche Landesbausparkasse AG 1,6 -- _Bs_16_West_Unternehmen 1,5 -- Bausparkasse Mainz AG 1,5 -- Debeka Bausparkasse AG 1,4 --- Vereinsbank Victoria Bauspar AG 1,4 --- HUK-COBURG-Bausparkasse AG 1,3 --- BHW Bausparkasse AG 1,2 --- Quelle Bauspar AG 1,1 ---
7 MarktausschnittsZuordnung Aachener Bausparkasse AG West klein Allianz Dresdner Bauspar AG Sued Versicherer mittel Alte Leipziger Bauspar AG West Versicherer klein Bausparkasse Mainz AG West mittel Bausparkasse Schwäbisch Hall AG Sued gross BHW Bausparkasse AG West gross Debeka Bausparkasse AG West Versicherer gross Deutsche Bank Bauspar AG West mittel Deutsche Bausparkasse Badenia AG Sued mittel Deutscher Ring Bausparkasse AG West Versicherer klein HUK-COBURG-Bausparkasse AG Sued Versicherer klein Quelle Bauspar AG Sued klein SIGNAL IDUNA Bauspar AG West Versicherer klein Vereinsbank Victoria Bauspar AG West mittel Wüstenrot Bausparkasse AG Sued gross LBS Baden Württemberg Sued gross LBS Bayerische Landesbausparkasse Sued gross LBS Ostdeutsche Landesbausparkasse AG mittel LBS Bremen West klein LBS Hamburg West klein LBS Hessen-Thüringen mittel Norddeutsche LBS Berlin-Hannover West gross Westdeutsche LBS West gross LBS Rheinland-Pfalz West mittel LBS Saar West klein LBS Schleswig-Holstein West mittel
8 _Bench_LBS(11) + o + + o hoch 2,3% 2,2% 2,1% 2, 1,9% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o hoch 1, 1,6% 1,3% 1,2% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% + + o + + hoch 0,2% 0,2% 0,2% 0,3% 0,4% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0,1% 0, 0,1% 0, 0,1% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,4% 0,3% 0,4% 0,3% 0,3% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang o o - o - hoch 8,1% 8,1% 7,9% 7,4% 7,1% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,9 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
9 _Bench_Private (15) - o + o -- hoch 2, 2,1% 2,1% 1,9% 1,6% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o - hoch 1, 1,6% 1,4% 1,1% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% o o hoch 0,3% 0,2% 0,2% 0,2% 0,3% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0,3% 0,2% 0,2% 0,2% 0,3% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n o o o o o hoch 0,2% 0,2% 0,2% 0,3% 0,1% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang + o o + + hoch 8,3% 8,1% 8,2% 7,9% 8,2% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : o ,7 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
10 _Bs_6_Versicherer_Unternehmen hoch 1, 1,8% 1,9% 1,8% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o hoch 1,3% 1,4% 1,4% 1,4% 1,2% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,2% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% - o o + o gering 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% 0,3% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus o -- gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n - o hoch 0,3% 0,3% 0,3% 0,3% 0,1% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 7,2% 6,6% 6,6% 6,6% 6,9% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,6 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
11 _Bs_9_klein_Unternehmen hoch 2, 1,9% 1,8% 1, 1,6% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1,6% 1,6% 1,4% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,2% 0,1% 0,1% 0,1% 0,2% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o o gering 0,2% 0,2% 0,2% 0,1% 0, -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,2% 0,2% 0,1% 0,1% 0,1% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang o o o - - hoch 8,5% 8,2% 8,2% 7,6% 7,8% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : o ,7 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
12 _Bs_9_mittel_Unternehmen o hoch 2,2% 2,1% 2, 1,8% 1,8% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1,3% 1,2% 1,2% 1,1% 1, 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% o o hoch 0,3% 0,3% 0,3% 0,3% 0,3% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0,3% 0,2% 0,1% 0,1% 0,2% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus o gering 0,1% 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,5% 0,6% 0,5% 0,5% 0,4% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 8, 7,6% 7,4% 7,5% 7,6% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,8 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
13 _Bs_8_gross_Unternehmen -- o + o --- hoch 2,1% 2,2% 2,1% 2, 1,6% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o + + o -- hoch 1,6% 1, 1, 1,4% 1,2% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% o - o o o hoch 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o -- o o o gering 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,1% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang o o o o o hoch 8,3% 8,2% 8,3% 7,8% 7,9% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,8 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
14 _Bs_8_Sued_Unternehmen o hoch 2,3% 2,3% 2,2% 2,2% 2,1% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o hoch 1, 1,6% 1,4% 1,2% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,4% 0,4% 0,4% 0,4% 0,6% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% ++ + o - -- gering 0,3% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n -- - o + + hoch 0,2% 0,2% 0,2% 0,4% 0,3% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 9,6% 9,2% 8,9% 8, 8,6% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,1 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
15 _Bs_16_West_Unternehmen hoch 1,9% 2, 2, 1, 1,2% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1, 1, 1,4% 1,1% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o gering 0,1% 0, 0,2% 0,2% 0,2% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n o hoch 0,3% 0,2% 0,2% 0,2% 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 7,1% 7,1% 7,5% 7, 7,3% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,5 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
16 Aachener Bausparkasse AG hoch 2,4% 2,3% 2,4% 2,4% 2,5% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 2,2% 2,3% 2,5% 2,4% 2,3% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% o hoch 0,1% -0,1% 0, 0, 0,2% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0,5% 0,5% 0,4% 0,4% 0,4% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0, 0, 0, 0, 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 9,1% 8,8% 9,8% 10,2% 9,6% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,3 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
17 Allianz Dresdner Bauspar AG o o hoch 1,9% 1,8% 2, 2, 1,9% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1,1% 1,1% 1, 0,9% 0,9% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,4% 0,4% 0,4% 0,4% 0,4% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o -- o o + gering 0,1% 0, 0,2% 0,1% 0,3% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,4% 0,4% 0,6% 0,6% 0,6% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 7,3% 7, 5, 6,8% 8, 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : o ,8 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
18 Alte Leipziger Bauspar AG o o hoch 2,2% 1,9% 1,8% 1,8% 1,8% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1, 1, 1,6% 1,6% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% + o o o o hoch 0,2% 0,1% 0,1% 0,2% 0,2% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% ++ + o - + gering 0,5% 0,2% 0,2% 0, 0,3% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,3% 0, 0,1% 0,1% 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 7,6% 6,8% 5,9% 5,2% 5,1% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,6 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
19 Bausparkasse Mainz AG hoch 1, 1, 1, 1,8% 1,6% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1, 1,9% 1,8% 1,8% 1,6% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0, 0, 0, 0, 0, 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o gering 0,2% 0,3% 0,2% 0,2% 0,4% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus o o gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0, -0,1% -0,1% 0, 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 6, 5,6% 6,3% 6,2% 5,1% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,5 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
20 Bausparkasse Schwäbisch Hall AG hoch 2,3% 2,4% 2,4% 2,5% 2,5% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o o o o o hoch 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,5% 0,6% 0, 0,6% 0,9% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o gering 0,5% 0,3% 0,3% 0,3% 0,2% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0,1% 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,1% 0,2% 0,1% 0,4% 0,3% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 9,1% 8, 8,5% 8,4% 8,8% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,2 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
21 BHW Bausparkasse AG -- o o hoch 1, 2, 2, 1,4% 0,5% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o -- hoch 1,4% 1,9% 1,9% 1,4% 0,8% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,1% -0,1% -0,1% -0,1% -0,1% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0,1% -0,1% 0,2% 0,2% 0,4% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n + -- o hoch 0,3% 0,2% 0,2% 0,1% -0,2% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang - o o o + hoch 6,8% 7,4% 8, 7,1% 7,9% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,2 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
22 Debeka Bausparkasse AG hoch 1,8% 1,8% 1, 1,4% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, -- - o + o hoch 1,3% 1,6% 1,3% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,1% 0, 0, 0, 0,1% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o gering 0,1% 0,3% 0,2% 0,3% 0,3% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus k.w. k.w. k.w. k.w. k.w. gering , 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n - o o o -- hoch 0,2% 0,2% 0,2% 0,1% 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 6, 5,2% 5,8% 5,9% 5,8% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,4 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
23 Deutsche Bank Bauspar AG o + + hoch 3, 2,6% 2, 2, 1,9% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 0,9% 0,8% 0,8% 0, 0,8% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0, 0, -0,1% 0, 0, 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o o gering 0,4% 0,6% 0,3% 0,1% 0,2% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus o -- + gering 0,6% 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 1,8% 1,3% 1,4% 1,2% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang o hoch 8,6% 8,4% 8,6% 8, 7,6% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,9 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
24 Deutsche Bausparkasse Badenia AG hoch 2,2% 2,4% 2,3% 2,2% 2, 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1,8% 1,8% 1,8% 1,6% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% 0,4% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 1,1% 0,8% 0,2% 0,2% 0,5% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,3% 0,3% 0,2% 0,3% 0,2% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 11,6% 10,9% 10,8% 11, 11,4% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,0 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
25 Deutscher Ring Bausparkasse AG o + hoch 1,6% 1,8% 1,6% 1,9% 2, 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, - - o hoch 1,4% 1,4% 1, 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% -- o - o o hoch 0, 0,1% 0, 0,1% 0,2% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0,6% 0,5% 0,3% 0,4% 0,3% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n o + o o o hoch 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 15,4% 16,6% 17,3% 17,8% 19,3% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : o ,7 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
26 HUK-COBURG-Bausparkasse AG hoch 2, 1, 1,6% 1,4% 0,8% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1, 0,9% 1,1% 0,9% 0, 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% o - hoch 0,5% 0,4% 0,3% 0,2% 0,1% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0, -0,2% 0,1% -0,1% 0, -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus k.w. k.w. k.w. k.w. k.w. gering , 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,6% 0,4% 0,3% 0,3% 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang o hoch 10, 10, 10,4% 6,2% 7,9% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,3 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
27 LBS Baden Württemberg hoch 2,4% 2,4% 2,2% 2,1% 2,1% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 2,2% 2, 1,9% 1,6% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0, 0, 0, 0,1% 0,4% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% -- o o gering 0, 0,1% 0,2% 0, 0,3% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n o o hoch 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% 0,2% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 10,3% 11, 10, 9, 9,5% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,1 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
28 LBS Bayerische Landesbausparkasse ++ o hoch 2,4% 2,2% 2,2% 2,1% 2, 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o o hoch 1,4% 1,3% 1,2% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% o hoch 0,1% 0, 0,1% 0,1% 0,1% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0,4% 0,1% 0, -0,4% -0,1% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus + o o + o gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0, 0, 0, 0, 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 9,6% 10, 9, 7,9% 7,2% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,1 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
29 LBS Bremen hoch 2,4% 2,3% 2,3% 2,2% 2,1% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1,9% 1,8% 1, 1,6% 1,6% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% - o + ++ o hoch 0,1% 0,1% 0,2% 0,3% 0,2% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o gering 0,1% 0,6% 0,4% 0,2% 0, -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus o o - o - gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,5% 0,5% 0,3% 0,4% 0,3% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang o - - o o hoch 8, 6, 6,5% 7,3% 7,8% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,0 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
30 LBS Hamburg o o - - o hoch 2,1% 2,1% 1,9% 1,8% 1,9% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1,4% 1,2% 1,2% 1,1% 1,2% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,6% 0,5% 0,6% 0,6% 0, 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0, 0, 0, 0, 0,1% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus o - gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,1% 0,4% 0,1% 0,1% 0,1% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 6,3% 5, 5,3% 5,3% 5,2% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,7 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
31 LBS Hessen-Thüringen - o hoch 2, 1,9% 1,8% 1,6% 1,6% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1,1% 1, 1, 0,8% 0, 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0, 0,8% 0,8% 0,8% 0,8% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% + o - o o gering 0,1% 0,1% 0,1% 0,2% 0,2% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus k.w. k.w. k.w. k.w. k.w. gering , 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,2% 0,1% 0,1% 0, 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang o o o o - hoch 7, 7,3% 7,1% 7,1% 6,4% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,7 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
32 LBS Ostdeutsche Landesbausparkasse AG o - hoch 2,4% 2,4% 2,1% 1,9% 1, 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1, 0,9% 0,8% 0, 0,6% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% o + o o + hoch 0,1% 0,2% 0,1% 0,2% 0,3% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering -0,1% -0,2% -0,1% -0,1% 0, -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 1,3% 1,3% 1,2% 1, 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 5,8% 5,6% 5,1% 4,9% 5,1% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,6 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
33 LBS Rheinland-Pfalz hoch 2,4% 2,2% 2,1% 2, 2,1% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o hoch 1,8% 1,6% 1,6% 1,4% 1,3% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% o o o + o hoch 0,1% 0,2% 0,1% 0,3% 0,3% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0, -0,2% -0,2% -0,1% 0, -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus o gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,4% 0,4% 0,4% 0,4% 0,5% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang o o o + + hoch 8, 7, 8,1% 8, 7,9% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,0 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
34 LBS Saar hoch 2, 1,9% 1, 1,6% 1,6% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 1,9% 1,9% 1, 1,6% 1,6% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch -0,2% -0,2% -0,2% -0,2% -0,1% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% + o gering 0,2% 0,1% 0,3% 0, -0,9% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n o o - - o hoch 0,2% 0,2% 0,1% 0,1% 0,1% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 6,1% 5,9% 5,5% 5,9% 7, 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,7 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
35 LBS Schleswig-Holstein o o hoch 2,1% 1,9% 1,8% 1, 1,8% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o o - o ++ hoch 1, 1,4% 1,4% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0, 0, 0, 0, 0, 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o o gering 0, 0,2% 0, 0,1% 0,2% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,4% 0,4% 0,4% 0,3% 0,3% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 6, 5, 5,8% 5,9% 6,2% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,6 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
36 Norddeutsche LBS Berlin-Hannover o o - hoch 1,9% 1,8% 1,9% 1,8% 1, 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o o o + + hoch 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,3% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,2% 0,3% 0,3% 0,3% 0,4% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0, 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,1% -0,1% 0, 0, 0,1% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 5,9% 5,9% 6,1% 6, 5,8% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,6 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
37 Quelle Bauspar AG hoch 1,1% 1,1% 1,2% 1,1% 1, 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 0,9% 1,1% 1,2% 1,2% 1, 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% - - o hoch 0,1% 0,1% 0,1% 0, 0, 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0, 0, -0,1% -0,1% 0,1% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0, 0, 0, 0, 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 6,2% 6,1% 6,5% 6,6% 6,1% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,1 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
38 SIGNAL IDUNA Bauspar AG hoch 2,5% 2,3% 2,2% 2, 2,1% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 2,2% 2,1% 2, 1,9% 1,9% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0, 0, 0, 0, 0,1% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% o gering 0,1% 0,2% 0,3% 0,3% 0,3% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus k.w. k.w. k.w. k.w. k.w. gering , 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n o o o o o hoch 0,3% 0,2% 0,2% 0,1% 0,2% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 10,4% 10, 10, 10,5% 10,4% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,1 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
39 Vereinsbank Victoria Bauspar AG hoch 1,9% 1,4% 1,8% 0,6% 1,4% 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, hoch 0, 0,5% 0,6% 0,2% 0,5% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 1,1% 0,8% 1,1% 0,3% 0,8% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering 0, -0,3% 0, -0,3% 0, -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0,1% 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n hoch 0,1% 0, 0,1% 0, 0, 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang o + o hoch 7,9% 8,2% 8,2% 8,8% 9,1% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,4 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang - - Anlage, Anteile und
40 Westdeutsche LBS hoch 2,5% 2,2% 2,3% 2,3% 2, 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, o - hoch 1,9% 1, 1, 1,4% 1,1% 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,4% 0,4% 0,4% 0,6% 0, 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% gering -0,1% 0, 0,1% 0,1% 0,1% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n o + hoch 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang + o + o o hoch 8,2% 8, 8,4% 7,5% 7,3% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : ,0 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
41 Wüstenrot Bausparkasse AG o ++ o + -- hoch 2,2% 2,3% 2, 2, 4 2,1% 2,1% 2,1% 1,9% 1, + o hoch 1, 1,6% 1,4% 1,4% 1, 2 1,6% 1,6% 1,6% 1,4% 1,2% hoch 0,4% 0,5% 0,5% 0,5% 0,4% 2 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,3% -- o gering 0, 0,1% 0, 0,2% 0,3% -3 0,2% 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% adj. Ertrag aus o o o o - gering 0, 0, 0, 0, 0, -2 0, 0, 0, 0, 0, adj. Ertrag aus n o hoch 0,1% 0,2% 0,1% 0,1% 0,1% 1 0,3% 0,2% 0,2% 0,3% 0,2% Anlageüberhang hoch 10,3% 9,3% 8,9% 9,1% 8,3% 1 8,3% 8,1% 8,1% 7,8% 7,9% : o ,8 3, adj. Ertrag aus n 3, adj. Ertrag aus 0, 0, - - Anlageüberhang Anlage, Anteile und
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