SGB IV. Gemeinsame Vorschriften für die Sozialversicherung

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1 SGB IV Gemeinsame Vorschriften für die Sozialversicherung Kommentar von Prof. Dr. Peter Udsching Vorsitzender Richter am Bundessozialgericht a. D. Bandherausgeber Dr. Gero-Falk Borrmann Erster Direktor der Deutschen Rentenversicherung Baden-Württemberg a. D. Frank Fattler Referent im Bundesministerium für Arbeit und Soziales Dr. Armin Knospe Ministerialrat Bundesministerium für Arbeit und Soziales Wolfgang Rombach Ministerialdirigent und Unterabteilungsleiter im Bundesministerium für Arbeit und Soziales Gerhard Sehnert Stellv. Geschäftsführer des Spitzenverbandes der landwirtschaftlichen Sozialversicherung Dr. Robert Steinbach Ministerialrat Bundesministerium für Arbeit und Soziales unter Mitarbeit von Wolfgang Titze Oberamtsrat, Bundessozialgericht SGB IV, Lfg. 1/17 V/17 1. Band

2 Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über abrufbar. Weitere Informationen zu diesem Titel finden Sie im Internet unter ESV.info/ ISBN ISSN Alle Rechte vorbehalten Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Berlin Satz: H. Heenemann, Berlin Druck: Meta Systems, Wustermark

3 Bearbeiterverzeichnis SGB IV A 001 Bearbeiterverzeichnis SGB IV Prof. Dr. Peter Udsching: Koordinierung des Kommentars, Einführung und Kommentierung der 1 6, 9 13, 20 22, sowie Inhalts-, Abkürzungs-, Literaturund Stichwortverzeichnis, Texte und Materialien Dr. Gero-Falk Borrmann: 67 86, 117 Frank Fattler: 18a 18e, 87 94, Armin Knospe: 7 8a, 14 18, 18f 18n, 19, 20, 21, 22 23c, , 115, 116, 116a, 119 Wolfgang Rombach: Gerhard Sehnert: 28a 28r Dr. Robert Steinbach: 29, 110a 110d Wolfgang Titze: Gesetzesänderungen (Register) Zitierweise: Udsching bzw. Borrmann bzw. Fattler bzw. Rombach bzw. Steinbach bzw. Sehnert in Hauck/Noftz, SGB IV, K... Rz... Hinweis: Soweit in der Fußzeile der Kommentierung kein Bearbeitername aufgeführt ist, handelt es sich noch um eine Bearbeitung von Dr. Karl Hauck bzw. Gerhard Sehnert (bzgl. des 17a). SGB IV, Lfg. 2/17 VI/17 1

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5 Inhaltsverzeichnis SGB IV A 015 Inhaltsverzeichnis SGB IV Allgemeines Bearbeiterverzeichnis A Vorwort zum Grundwerk A Inhaltsverzeichnis A Abkürzungsverzeichnis A Literaturverzeichnis A Stichwortverzeichnis A Gesetzesänderungen (Register) A Änderungsregister A Texte Sozialgesetzbuch (SGB) Gemeinsame Vorschriften für die Sozialversicherung vom 23. Dezember 1976 (BGBl. I S. 3845), in der Fassung der Zehnten Zuständigkeitsanpassungsverordnung vom 31. August 2015 (BGBl. I S. 1474).... C Artikel I Erster Abschnitt: Grundsätze und Begriffsbestimmungen ( 1 18) C Erster Titel: Geltungsbereich und Umfang der Versicherung ( 1 6) C Zweiter Titel: Beschäftigung und selbständige Tätigkeit ( 7 13) C Dritter Titel: Arbeitsentgelt und sonstiges Einkommen ( 14 18) C 100 8d Vierter Titel: Einkommen beim Zusammentreffen mit Renten wegen Todes ( 18a 18e) C Fünfter Titel: Erhebung, Verarbeitung und Nutzung der Versicherungsnummer ( 18f und 18g) C Sechster Titel: Sozialversicherungsausweis ( 18h) C Artikel I Zweiter Abschnitt: Leistungen und Beiträge ( 19 28) C Erster Titel: Leistungen ( 19 19a) C Zweiter Titel: Beiträge ( 20 28) C Artikel I Dritter Abschnitt: Meldepflichten des Arbeitgebers, Gesamtsozialversicherungsbeitrag ( 28a 28r) C SGB IV, Lfg. 1/16 II/16 1

6 A 015 Inhaltsverzeichnis SGB IV Erster Titel: Meldungen des Arbeitgebers und ihre Weiterleitung ( 28a 28c) C Zweiter Titel: Verfahren und Haftung bei der Beitragszahlung ( 28d 28n) C Dritter Titel: Auskunfts- und Vorlagepflicht, Prüfung, Schadensersatzpflicht und Verzinsung ( 28o 28r) C c Artikel I Vierter Abschnitt: Träger der Sozialversicherung ( 29 90) C Erster Titel: Verfassung ( 29 42) C Zweiter Titel: Zusammensetzung, Wahl und Verfahren der Selbstverwaltungsorgane, Versichertenältesten und Vertrauenspersonen ( 43 66) C c Dritter Titel: Haushalts- und Rechnungswesen ( 67 79) C Vierter Titel: Vermögen ( 80 86) C Fünfter Titel: Aufsicht ( 87 90a) C Artikel I Fünfter Abschnitt: Versicherungsbehörden ( 91 94) C Artikel I Sechster Abschnitt: Aufbewahrung von Unterlagen ( 110a 110d) C a Artikel I Siebter Abschnitt: Bußgeldvorschriften ( ) C Artikel I Achter Abschnitt: Übergangsvorschriften ( ) C Artikel II Übergangs- und Schlußvorschriften C Erster Abschnitt: Änderung von Gesetzen (vom Abdruck abgesehen) C Zweiter Abschnitt: Überleitungsvorschriften ( 14 19)... C Dritter Abschnitt: Schlußvorschriften ( 21) C Sozialversicherungsentgeltverordnung C Verordnung zur Übermittlung der Daten im Verfahren zur Erstellung und Verarbeitung des elektronischen Entgeltnachweises (ELENA-Datenschutzverordnung ELENA-DV) (aufgehoben) C

7 Inhaltsverzeichnis SGB IV A 015 Sachbezugsverordnung (aufgehoben) Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Beitragssatzverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößengesetz C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung C Datenerfassungs- und -übermittlungsverordnung C Beitragsverfahrensverordnung BVV C Beitragsüberwachungsverordnung (aufgehoben) C Wahlordnung für die Sozialversicherung (SVWO) C Verordnung über das Haushaltswesen in der Sozialversicherung (SVHV) C Verordnung über den Zahlungsverkehr, die Buchführung und die Rechnungslegung in der Sozialversicherung (Sozialversicherungs-Rechnungsverordnung SVRV) C Allgemeine Verwaltungsvorschrift über das Rechnungswesen in der Sozialversicherung C Beitragseinzugs- und Meldevergütungsverordnung (aufgehoben) C Auszug aus dem Bürgerlichen Gesetzbuch Verjährung ( ) C Verwaltungs-Vollstreckungsgesetz C SGB IV, Lfg. 2/17 VI/17 3

8 A 015 Inhaltsverzeichnis SGB IV Einführung Inhaltsübersicht E Die Sozialversicherung als Teil des Sozialgesetzbuchs E Begriff und Inhalt der Sozialversicherung E Abgrenzung der Sozialversicherung zu anderen Sozialleistungsbereichen E Einordnung der Sozialversicherung in das Sozialgesetzbuch E Die Gemeinsamen Vorschriften für die Sozialversicherung als zweite Stufe der Gesamtkodifikation E Gründe für die vorgezogene Kodifikation der Gemeinsamen Vorschriften E Ziele und Probleme der Gemeinsamen Vorschriften E Werdegang und parlamentarische Behandlung der Gemeinsamen Vorschriften E Konzeption und Gliederung der Gemeinsamen Vorschriften für die Sozialversicherung E Systematik und Gliederung der Gemeinsamen Vorschriften E Inhalt der Gemeinsamen Vorschriften E Kommentierung Sozialgesetzbuch (SGB) Gemeinsame Vorschriften für die Sozialversicherung Erster Abschnitt: Grundsätze und Begriffsbestimmungen Erster Titel: Geltungsbereich und Umfang der Versicherung 1 Sachlicher Geltungsbereich K Versicherter Personenkreis K Persönlicher und räumlicher Geltungsbereich K Ausstrahlung K Einstrahlung K Vorbehalt abweichender Regelungen K 6 1 Zweiter Titel: Beschäftigung und selbständige Tätigkeit 7 Beschäftigung K 7 1 7a Anfrageverfahren K 7a 1 7b Wertguthabenvereinbarungen K 7b 1 7c Verwendung von Wertguthaben K 7c 1 7d Führung und Verwaltung von Wertguthaben K 7d 1 4

9 Inhaltsverzeichnis SGB IV A 015 7e Insolvenzschutz K 7e 1 7f Übertragung von Wertguthaben K 7f 1 7g Bericht der Bundesregierung K 7g 1 8 Geringfügige Beschäftigung und geringfügige Tätigkeit K 8 1 8a Geringfügige Beschäftigung in Privathaushalten K 8a 1 9 Beschäftigungsort K Beschäftigungsort für besondere Personengruppen.. K Tätigkeitsort K Hausgewerbebetreibende, Heimarbeiter und Zwischenmeister K Reeder, Seeleute und deutsche Seeschiffe K 13 1 Dritter Titel: Arbeitsentgelt und sonstiges Einkommen 14 Arbeitsentgelt K Arbeitseinkommen K Gesamteinkommen K Verordnungsermächtigung (gleichzeitig Kommentierung der erlassenen Verordnungen K a Umrechnung von ausländischem Einkommen K 17a 1 18 Bezugsgröße K 18 1 Vierter Titel: Einkommen beim Zusammentreffen mit Renten wegen Todes 18a 18e Vorbemerkungen K 18a 18e 1 18a Arten des zu berücksichtigenden Einkommens..... K 18a 1 18b Höhe des zu berücksichtigenden Einkommens K 18b 1 18c Erstmalige Ermittlung des Einkommens K 18c 1 18d Einkommensänderungen K 18d 1 18e Ermittlung von Einkommensänderungen K 18e 1 Fünfter Titel: Erhebung, Verarbeitung und Nutzung der Versicherungsnummer 18f Zulässigkeit der Erhebung, Verarbeitung und Nutzung K 18f 1 18g Angabe der Versicherungsnummer K 18g 1 Sechster Titel: Sozialversicherungsausweis 18h Ausstellung des Sozialversicherungsausweises und Pflichten zu dessen Vorlage K 18h 1 Siebter Titel: Betriebsnummer 18i Betriebsnummer für Beschäftigungsbetriebe der Arbeitgeber K 18i 1 SGB IV, Lfg. 2/17 VI/17 5

10 A 015 Inhaltsverzeichnis SGB IV 18k Betriebsnummer für Beschäftigungsbetriebe weiterer Meldepflichtiger K 18k 1 18l Identifikation weiterer Verfahrensbeteiligter in elektronischen Meldeverfahren K 18l 1 18m Verarbeitung und Nutzung der Betriebsnummer..... K 18m 1 18n Absendernummer K 18n 1 Zweiter Abschnitt: Leistungen und Beiträge Erster Titel: Leistungen 19 Leistungen auf Antrag oder von Amts wegen K a Benachteiligungsverbot K 19a 1 Zweiter Titel: Beiträge 20 Aufbringung der Mittel, Gleitzone K Bemessung der Beiträge K Entstehen der Beitragsansprüche, Zusammentreffen mehrerer Versicherungsverhältnisse K Fälligkeit K a Einmalig gezahltes Arbeitsentgelt als beitragspflichtige Einnahmen K 23a 1 23b Beitragspflichtige Einnahmen bei flexiblen Arbeitszeitregelungen K 23b 1 23c Sonstige beitragspflichtige Einnahmen K 23c 1 24 Säumniszuschlag K Verjährung K Beanstandung und Erstattung zu Unrecht entrichteter Beiträge K Verzinsung und Verjährung des Erstattungsanspruchs K Verrechnung und Aufrechnung des Erstattungsanspruchs K 28 1 Dritter Abschnitt: Meldepflichten des Arbeitgebers, Gesamtsozialversicherungsbeitrag Erster Titel: Meldungen des Arbeitgebers und ihre Weiterleitung 28a 28r Vorbemerkungen K 28a 28r 1 28a Meldepflicht K 28a 1 28b Inhalte und Verfahren für die gemeinsamen Grundsätze und die Datenfeldbeschreibung K 28b 1 28c Verordnungsermächtigung K 28c 1 Zweiter Titel: Verfahren und Haftung bei der Beitragszahlung 28d Gesamtsozialversicherungsbeitrag K 28d 1 6

11 Inhaltsverzeichnis SGB IV A e Zahlungspflicht, Vorschuss K 28e 1 28f Aufzeichnungspflicht, Nachweis der Beitragsabrechnung und der Beitragszahlung K 28f 1 28g Beitragsabzug K 28g 1 28h Einzugsstellen K 28h 1 28i Zuständige Einzugsstelle K 28i 1 28k Weiterleitung von Beiträgen K 28k 1 28l Vergütung K 28l 1 28m Sonderregelungen für bestimmte Personengruppen.. K 28m 1 28n Verordnungsermächtigung K 28n 1 Dritter Titel: Auskunfts- und Vorlagepflicht, Prüfung, Schadensersatzpflicht und Verzinsung 28o Auskunfts- und Vorlagepflicht des Beschäftigten.... K 28o 1 28p Prüfung bei den Arbeitgebern K 28p 1 28q Prüfung bei den Einzugsstellen und den Trägern der Rentenversicherung K 28q 1 28r Schadensersatzpflicht, Verzinsung K 28r 1 Vierter Abschnitt: Träger der Sozialversicherung Erster Titel: Verfassung 29 Rechtsstellung K Eigene und übertragene Aufgaben K Organe K (aufgehoben) K Vertreterversammlung, Verwaltungsrat K Satzung K Vorstand K a Vorstand bei Orts-, Betriebs- und Innungskrankenkassen sowie Ersatzkassen K 35a 1 36 Geschäftsführer K a Besondere Ausschüsse K 36a 1 37 Verhinderung von Organen K Beanstandung von Rechtsverstößen K Versichertenälteste und Vertrauenspersonen K Ehrenämter K Entschädigung der ehrenamtlich Tätigen K Haftung K 42 1 Zweiter Titel: Zusammensetzung, Wahl und Verfahren der Selbstverwaltungsorgane, Versichertenältesten und Vertrauenspersonen 43 Mitglieder der Selbstverwaltungsorgane K Zusammensetzung der Selbstverwaltungsorgane.... K 44 1 SGB IV, Lfg. 2/17 VI/17 7

12 A 015 Inhaltsverzeichnis SGB IV 45 Sozialversicherungswahlen K Wahl der Vertreterversammlung K Gruppenzugehörigkeit K Vorschlagslisten K a Vorschlagsrecht der Arbeitnehmervereinigungen... K 48a 1 48b Feststellungsverfahren K 48b 1 48c Feststellung der allgemeinen Vorschlagsberechtigung K 48c 1 49 Stimmenzahl K Wahlrecht K Wählbarkeit K Wahl des Vorstandes K Wahlorgane K Durchführung der Wahl K Wahlunterlagen und Mitwirkung der Arbeitgeber... K Wahlordnung K Rechtsbehelfe im Wahlverfahren K Amtsdauer K Verlust der Mitgliedschaft K Ergänzung der Selbstverwaltungsorgane K Wahl der Versichertenältesten und Vertrauenspersonen K Vorsitzende der Selbstverwaltungsorgane K Beratung K Beschlußfassung K Getrennte Abstimmung K Erledigungsausschüsse K 66 1 Dritter Titel: Haushalts- und Rechnungswesen 67 Aufstellung des Haushaltsplans K Bedeutung und Wirkung des Haushaltsplans K Ausgleich, Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit, Kostenund Leistungsrechnung, Personalbedarfsermittlung.. K Haushaltsplan K Haushaltsplan der Deutschen Rentenversichrung Knappschaft-Bahn-See K a Haushaltsplan der Bundesagentur für Arbeit K 71a 1 71b Veranschlagung der Arbeitsmarktmittel der Bundesagentur für Arbeit K 71b 1 71c Eingliederungsrücklage der Bundesagentur für Arbeit K 71c 1 71d Haushaltsplan und Kostenverteilungsverfahren der Sozialversicherung für Landwirtschaft, Forsten und Gartenbau K 71d 1 8

13 Inhaltsverzeichnis SGB IV A e Ausweis der Schiffssicherheitsabteilung im Haushaltsplan K 71e 1 71f Haushaltsplan der Unfallversicherung Bund und Bahn K 71f 1 72 Vorläufige Haushaltsführung K Überplanmäßige und außerplanmäßige Ausgaben... K Nachtragshaushalt K Verpflichtungsermächtigungen K Erhebung der Einnahmen K Rechnungsabschluss, Jahresrechnung und Entlastung K a Geltung von Haushaltsvorschriften des Bundes für die Bundesagentur für Arbeit K 77a 1 78 Verordnungsermächtigung K Geschäftsübersichten und Statistiken der Sozialversicherung K 79 1 Vierter Titel: Vermögen 80 Verwaltung der Mittel K Betriebsmittel K Rücklage K Anlegung der Rücklage K Beleihung von Grundstücken K Genehmigungsbedürftige Vermögensanlagen K Ausnahmegenehmigung K 86 1 Fünfter Titel: Aufsicht 87 Umfang der Aufsicht K Prüfung und Unterrichtung K Aufsichtsmittel K Aufsichtsbehörden K a Zuständigkeitsbereich K 90a 1 Fünfter Abschnitt: Versicherungsbehörden 91 Arten K Versicherungsämter K Aufgaben der Versicherungsämter K Bundesversicherungsamt K 94 1 Sechster Abschnitt: Verfahren des elektronischen Entgeltnachweises Erster Titel: Allgemeine Vorschriften 95 Gemeinsame Grundsätze Technik K Kommunikationsserver K Eine amtliche Überschrift fehlt; vgl. Art. 1 Nr. 8 des 3. SGBÄndG vom (BGBl. I S. 890). SGB IV, Lfg. 2/17 VI/17 9

14 A 015 Inhaltsverzeichnis SGB IV Zweiter Titel: Pflichten der Arbeitgeber und Beschäftigten 97 Annahmestellen K Weiterleitung der Daten durch die Einzugsstellen... K 98 1 Dritter Titel: Übermittlung von Daten im Lohnnachweisverfahren der Unfallversicherung 99 Übermittlung von Daten durch den Unternehmer im Lohnnachweisverfahren K Inhalt des elektronischen Lohnnachweises K Stammdatendatei K Verarbeitung, Weiterleitung und Nutzung der Daten zum Lohnnachweisverfahren K Gemeinsame Grundsätze zur Datenübermittlung an die Unfallversicherung K Siebter Abschnitt: Informationsangebote in den Meldeverfahren der sozialen Sicherung 104 Informations- und Beratungsanspruch K Informationsportal K Achter Abschnitt: Elektronisches Antrags- und Bescheinigungsverfahren 106 Elektronischer Antrag auf Ausstellung einer Bescheinigung über die anzuwendenden Rechtsvorschriften bei Beschäftigung nach Artikel 12 Absatz 1 der Verordnung (EG) Nr. 883/2004 und bei Ausnahmevereinbarungen nach Artikel 16 der Verordnung (EG) Nr. 883/ K Elektronische Übermittlung von Bescheinigungen für Entgeltersatzleistungen K Elektronische Übermittlung von sonstigen Bescheinigungen an die Sozialversicherungsträger K Neunter Abschnitt: Aufbewahrung von Unterlagen 110a Aufbewahrungspflicht K 110a 1 110b Rückgabe, Vernichtung und Archivierung von Unterlagen K 110b 1 110c Verwaltungsvereinbarungen, Verordnungsermächtigung K 110c 1 110d Beweiswirkung K 110d 1 Zehnter Abschnitt: Bußgeldvorschriften 111 Bußgeldvorschriften K Allgemeines über Bußgeldvorschriften K Zusammenarbeit mit anderen Behörden K

15 Inhaltsverzeichnis SGB IV A 015 Elfter Abschnitt: Übergangsvorschriften 114 Einkommen beim Zusammentreffen mit Renten wegen Todes K Vorfinanzierung des Verfahrens des elektronischen Entgeltnachweises K Übergangsregelungen für bestehende Wertguthaben K a Übergangsregelung zur Beitragshaftung K 116a Verwaltungsaufgaben der knappschaftlichen Krankenversicherung der Rentner K Bundeseinheitliche Regelung K Übergangsregelung zum Verfahren des elektronischen Entgeltnachweises K Außerkrafttreten K Materialien Gesetzesbegründung Gemeinsame Vorschriften für die Sozialversicherung (BT-Drucks. 7/4122) M Gesetzesbegründung Art. 7 des Hinterbliebenenrentenund Erziehungszeiten-Gesetzes ( 18a 18e) (BT-Drucks. 10/2677) M Gesetzesbegründung Melderecht- und Beitragseinzug-Einordnungsgesetz ( 28a 28r) (BT-Drucks. 11/2221) M Gesetzesbegründung Sozialversicherungsausweis-Gesetz ( ) (BT-Drucks. 11/2807) M Schriftlicher Bericht der Bundestagsausschüsse (BT-Drucks. 7/5457) M Sitzungsprotokolle des Deutschen Bundestages M Beratung am (S ) M und 3. Beratung am (S ff.) M Beratung des Antrags des Vermittlungsausschusses am (S ) M Stellungnahmen des Bundesrates M Durchgang am mit Gegenäußerung der Bundesregierung (BT-Drucks. 7/4122) M Durchgang am (BT-Drucks. 7/5612) M Beratung des Antrages des Vermittlungsausschusses am (BR-Drucks. 654/76) M Antrag des Vermittlungsausschusses am (BT- Drucks. 7/5652) M SGB IV, Lfg. 2/17 VI/17 11

16 A 015 Inhaltsverzeichnis SGB IV Begründung der Verordnung über das Haushaltswesen in der Sozialversicherung (BR-Drucks. 530/77) M Begründung der Verordnung über den Zahlungsverkehr, die Buchführung und die Rechnungslegung in der Sozialversicherung Begründung der Neufassung (BR-Drucks. 998/98) M Beschlussempfehlung und Bericht des Ausschusses für Arbeit und Sozialordnung (BT-Drucks. 14/5095) M