Betriebliche Altersvorsorge. Zukunftssicherung. Zukunftssicherung. Unter den Flügeln des Löwen.

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1 Betriebliche Altersvorsorge Zukunftssicherung Zukunftssicherung Unter den Flügeln des Löwen.

2 Die Betriebliche Vorsorge der Generali Steuerfreie Zukunftssicherung gemäß 3 (1) 15a EStG Betriebliche Altersvorsorge Betriebliche Kollektiv-Versicherung Betriebliche Garantiepension Firmenpension Pensionsrückdeckungsversicherung Freibetrags-Pension für Selbstständige gemäß 10 EStG Betriebliche Abfertigungsvorsorge Abfertigungs-Auslagerungsversicherung/ Abfertigungs-Rückdeckungsversicherung Abfertigung ALT (Eintrittsdatum vor dem ) MedCare: Easy Basisvorsorge Betriebliche Gesundheitsvorsorge Gesundheitsvorsorge in der Grue umfassende Vorsorge Auslandsreisekrankenversicherung für Dienstreisen MedCare: Expatriates Gesundheitsvorsorge für Auslandsaufenthalte Betrieblicher Unfallschutz Kollektiv-Classic/Premium-Unfallschutz für Mitarbeiter/Mitglieder von Betrieben, Vereinen, Blaulichtorganisationen und Bildungseinrichtungen Gruen-Classic/Premium-Unfallschutz Gruenkonditionen für Mitarbeiter/selbstfinanziert

3 Die Zukunftssicherung: Steuervorteile für Sie und Ihre Mitarbeiter. Sparen Sie jetzt Lohnnebenkosten und motivieren Sie damit gleichzeitig Ihre Mitarbeiter: mit einem attraktiven steuerfreien Zusatzeinkommen in der Pension. Sie können beide Vorteile mit der freiwilligen Zukunftssicherung der Generali verbinden und eine wichtige Basisvorsorge für Ihre Mitarbeiter schaffen. Die Vorteile sprechen für sich: Die Prämien bis EUR 300, pro Jahr sind als steuermindernde Betriebsausgabe absetzbar. Es fallen modellabhängig keine Lohnnebenkosten bzw. keine Sozialversicherungsbeiträge an. Ihre Mitarbeiter erhalten aufgrund der Steuerersparnis wesentlich höhere Erträge als bei einer privaten Vorsorge. Ihr Generali BusinessCoach erarbeitet gerne gemeinsam mit Ihnen die maßgeschneiderte betriebliche Vorsorgelösung für Ihr Unternehmen. Profitieren Sie von der individuellen Beratung unserer Spezialisten für die betriebliche Vorsorge. Mehr Infos unter generali.at/zukunftssicherung oder bei der Generali Service Line

4 Diese Motivation gibt es steuerfrei. Motivierte Mitarbeiter sind ein wesentlicher Beitrag zum Unternehmenserfolg. Denn wer mit Spaß und voll Elan bei der Sache ist, kämpft doelt so hart für gemeinsame Ziele. Mit der steuerfreien Zukunftssicherung der Generali motivieren und belohnen Sie Ihre Mitarbeiter mit einem steuerfreien Zusatzeinkommen in der Pension. Und auch Sie als Unternehmer profitieren, denn Sie sparen Lohnnebenkosten. Mit der staatlich begünstigten Zukunftssicherung bieten Sie Ihren Mitarbeitern eine ideale Basisvorsorge. Steuerfreies Zusatzeinkommen für Ihre Mitarbeiter in der Pension. Mit der Zukunftssicherung haben Sie die Möglichkeit, pro Mitarbeiter bis zu EUR 300, p. a. steuerfrei in eine Lebensversicherung zu investieren. Folgende Modelle können genutzt werden: Finanzierung durch Sie als Unternehmer als freiwillige Sozialleistung Finanzierung durch den Mitarbeiter mittels Bezugsumwandlung Das Einkommensteuergesetz 3 (1) 15 a bildet die rechtliche Grundlage. Die Aufwendungen müssen der Zukunftssicherung Ihrer Mitarbeiter dienen. Für alle Mitarbeiter. Aller Unternehmen. Ohne Ausnahmen. Die Zukunftssicherung ist für alle Mitarbeiter möglich. Sie können aber auch nur bestimmte Gruen von Mitarbeitern begünstigen. Wichtig bei einer Gruenbildung: bei der Auswahl müssen objektive Kriterien zur Anwendung kommen. Experten-Tis: p Auch nicht wesentlich beteiligte Geschäftsführer und angestellte Angehörige von Einzelunternehmen und Freiberufler können profitieren dies macht die Zukunftssicherung auch bei Familienbetrieben besonders beliebt. p Im Rahmen der steuerfreien Zukunftssicherung können Sie auch in eine Unfall- und/oder Krankenversicherung investieren.

5 Die Modelle der Zukunftssicherung: arbeitgeber- oder arbeitnehmerfinanziert. Bei der Gestaltung Ihrer Zukunftssicherung haben Sie zwei Möglichkeiten: Modell 1 arbeitgeberfinanziert: Zukunftssicherung als Sozialleistung. Sie schließen für Ihre Mitarbeiter ein Zukunftssicherungsmodell ab (z. B. statt einer Gehaltserhöhung) und zahlen bis zu EUR 300, p. a. pro Mitarbeiter in eine Lebensversicherung ein. Damit erbringen Sie als Unternehmer eine wichtige Sozialleistung für Ihre Mitarbeiter. Für diese Leistung fallen weder Lohnnebenkosten noch Sozialversicherungsbeiträge an. Modell 2 arbeitnehmerfinanziert: Zukunftssicherung als Bezugsumwandlung. Bei diesem Modell ermöglichen Sie den Mitarbeitern, einen Teil ihres Bruttobezugs für eine Zukunftssicherung zu verwenden und schaffen den Rahmen dafür. Die Mitarbeiter verzichten auf einen Teil ihres Bruttogehalts und zwar maximal EUR 300, p. a. Sie als Unternehmen zahlen diese EUR 300, p. a. zur Gänze in eine Lebensversicherung bei der Generali ein. Dafür muss das Unternehmen nur noch die Sozialversicherung einbezahlen und spart sich somit die Lohnnebenkosten in Höhe von bis zu EUR 23,70 p. a. und zwar für jeden Mitarbeiter, der sich für diese Form der Zukunftssicherung entscheidet.

6 Ein Beispiel die Modelle im Überblick. Der Vergleich einer privat finanzierten Pensionsvorsorge finanziert aus einer Gehaltserhöhung mit den beiden Modellen der Zukunftssicherung der Generali macht es deutlich: ein klares Plus für Sie und Ihre Mitarbeiter. Beispiel: Markus Mitterhofer, Geschäftsführer einer Großtischlerei, überlegt, für seine Mitarbeiter eine Zukunftssicherung anzubieten. Zur Entscheidungsfindung vergleicht er die beiden Modelle anhand seines Mitarbeiters, Phili Moser, 30 Jahre. Herr Moser soll die Leistungen aus der Zukunftssicherung zu seinem Pensionsantritt mit 65 Jahren erhalten. Gehaltserhöhung Modell 1: Sozialleistung Modell 2: Bezugsumwandlung Aufwand Unternehmen p. a. 388,59 300,00 364,89 Sozialversicherungsbeitrag (21,63 %) 64,89 0,00 64,89 Lohnnebenkosten (7,9 %*) 23,70 0,00 0,00 Ersparnis zur Gehaltserhöhung p. a. 89,19 23,70 Bruttolohn p. a. 300,00 300,00 300,00 Sozialversicherungsbeitrag (18,07 %) 54,00 0,00 54,00 ** Lohnsteuer (43,214 %) 106,31 0,00 0,00 Nettolohn p. a. bzw. Einzahlung in Pensionsvorsorge p. a. 139,69 300,00 300,00 Prognostizierte Auszahlung mit 65 Jahren*** 7.287, , ,70 Alle Werte in EUR. Für die Berechnungen wurden die aktuellen steuerlichen Bestimmungen (Stand 01/2015) sowie folgende Annahmen herangezogen: Klassische Erlebensversicherung (Tarif U-8D) für Gehaltserhöhung (= private Vorsorge), Klassische Gruen-Erlebensversicherung (Tarif U-8DG) für die Modelle 1 und 2. * Enthalten sind 4,5 % DB FLAF, 0,4 % DZ FLAF, 3 % Kommunalsteuer (Annahme: idente Auslegung der Gemeinden und des BMF betreffend der Kommunalsteuer). ** Der Sozialversicherungsbeitrag ist für den Teil des Bruttobezugs vom Mitarbeiter zu entrichten, jedoch wird der gesamte Teil des Bruttobezugs in die Zukunftssicherung veranlagt. *** Die Berechnung des Beispiels beruht auf den aktuellen Rechnungsgrundlagen (Garantiezins, Rententafeln und Gewinnbeteiligung). Die Gesamtverzinsung von 3,4 % p.a. (Stand 01/2015) setzt sich aus einer garantierten Verzinsung (1,5 % p.a.) sowie einer variablen Gewinnbeteiligung zusammen und wird jeweils auf das die Summe der verzinsten Sparprämien (einbezahlte Prämie abzüglich Versicherungssteuer, Abschluss-, Risiko- und Verwaltungskosten) sowie der bisher erworbenen Gewinnanteile berechnet. Für Szenarien bei geänderter Gesamtverzinsung wenden Sie sich bitte an Ihren persönlichen Betreuer. Da die in den künftigen Jahren erzielbaren Überschüsse nicht vorausgesehen werden können, beruhen Zahlenangaben über die Gewinnbeteiligung (Überschussbeiträge, Gewinnansammlungsguthaben, Beitragsrückgewähr usw.) auf Schätzungen, denen die gegenwärtigen Verhältnisse zugrunde gelegt sind. Solche Angabe sind daher unverbindlich.

7 Bieten Sie Ihren Mitarbeitern mehr in der Pension. Alle Vorteile im Überblick. Vorteile für Sie als Unternehmer: Motivation Ihrer Mitarbeiter und Förderung des Zugehörigkeitsgefühls zum Unternehmen ganz ohne Nebenkosten. Die Prämien bis EUR 300, p. a. sind als steuermindernde Betriebsausgabe absetzbar. Innovative Form der Gehaltserhöhung. Wesentlich kostengünstiger als eine Lohn- oder Gehaltserhöhung durch die Befreiung von Sozialabgaben und sonstigen Lohnnebenkosten: Modell 1: Einsparung der Lohnnebenkosten und Sozialversicherungsbeiträge Modell 2: Einsparung der Lohnnebenkosten Vorteile für Ihre Mitarbeiter: Wesentlich höhere Erträge durch die Steuerersparnis als bei privater Vorsorge. Prämien bis EUR 300, p. a. sind lohnsteuerfrei (Modell 1 + 2) und sozialversicherungsfrei (Modell 1). Kostengünstige Eigenleistungen zur Erhöhung der Zukunftssicherung sind möglich. Bei Pensionsantritt besteht die Wahlmöglichkeit zwischen einer einmaligen Kapitalzahlung oder einer lebenslangen Pension. Die Kapitalleistung ist zur Gänze steuerfrei, eine laufende Pensionszahlung bis zur Erreichung des Ablösekapitals. Eine Absicherung für Hinterbliebene ist möglich. Der Versicherungsanspruch kann nicht verfallen. Hinweis: Alle Angaben basieren auf der aktuellen Steuerrechtslage (Stand 01/2015), für Änderungen oder Entfall der steuerlichen Begünstigungen kann daher keine Haftung übernommen werden.

8 Die Generali Versicherung ist immer in Ihrer Nähe. WIEN T office.wien.at@generali.com Thomas-Klestil-Platz Wien BURGENLAND T office.bgld.at@generali.com Esterhazystraße Eisenstadt NIEDERÖSTERREICH T office.noe.at@generali.com Dr.-Karl-Renner-Promenade St. Pölten STEIERMARK T office.stmk.at@generali.com Conrad-von-Hötzendorf-Straße Graz OBERÖSTERREICH T office.ooe.at@generali.com Adalbert-Stifter-Platz Linz TIROL T office.tirol.at@generali.com Maria-Theresien-Straße Innsbruck VORARLBERG T office.vlbg.at@generali.com Quellenstraße Bregenz SALZBURG T office.sbg.at@generali.com Markus-Sittikus-Straße Salzburg KÄRNTEN/OSTTIROL T office.ktn.at@generali.com Burggasse Klagenfurt Ihr persönlicher Betreuer/Vertriebspartner der Generali: office.at@generali.com generali.at/geschaeftskunden generalibank.at Schutz und Sicherheit unter den Flügeln des Löwen: Das bietet die Generali seit mehr als 175 Jahren über 70 Millionen Kunden weltweit. Damit ist die Generali eine der führenden Versicherungen, was von namhaften unabhängigen Rating-Agenturen Jahr für Jahr bestätigt wird. Service- und Kundenorientierung haben bei der Generali höchsten Stellenwert. Um die Bedürfnisse jedes Einzelnen zu verstehen, muss man zuhören. Darum sind täglich Generali Mitarbeiter an mehr als 100 Standorten österreichweit im Einsatz, um jedem Kunden die für ihn passende Lösung anbieten zu können. Bei dieser Publikation handelt es sich um eine unverbindliche Werbeunterlage, die ausschließlich als Kundeninformation dient und keinesfalls ein Angebot, eine Aufforderung oder eine Empfehlung zum Kauf darstellt. Die getätigten Aussagen und Schlussfolgerungen sind unverbindlich und allgemeiner Natur. Sie berücksichtigen nicht die persönlichen Bedürfnisse der Versicherungsnehmer und können sich jederzeit ändern. Eine individuelle Beratung ist notwendig und wird empfohlen. Druckfehler und Irrtümer vorbehalten. SAP