Toyota.one. Zukunft in Balance. Betriebliche Altersversorgung Toyota.one Aufbaukonto

Transkript

1 Toyota.one Zukunft in Balance Betriebliche Altersversorgung Toyota.one Aufbaukonto

2 Vorsorge in Balance bringen, eine sichere Zukunft aufbauen.

3 Toyota.one steht für eine ausbalancierte, transparente Altersversorgung. Zu dieser Balance gehört für Toyota auch, Ihnen als Mitarbeiter/in die Möglichkeit zu eröffnen, gemeinsam mit Toyota Verantwortung für die Sicherung Ihrer Zukunft zu übernehmen: durch eigene freiwillige Beiträge zum Toyota.one Aufbaukonto. Eine ausgewogene Altersversorgung ruht im Idealfall auf drei Säulen: der gesetzlichen Rentenversicherung, der betrieblichen und der privaten Vorsorge. Dass die gesetzliche Rente immer weniger ausreichen wird, um den gewohnten Lebensstandard auch im Ruhestand halten zu können, ist bereits heute deutlich. Umso mehr gewinnen die Leistung von Toyota und auch Ihr eigenes Engagement an Bedeutung. Basis- und Aufbaukonto von Toyota.one ergänzen sich gegenseitig: Während das Basiskonto ausschließlich von Toyota finanziert wird, fließen auf das Aufbaukonto Ihre eigenen Beiträge zu Toyota.one. Das Toyota.one Aufbaukonto beruht auf dem Prinzip der Entgeltumwandlung: Ein Teil Ihres Gehalts wird nicht ausgezahlt, sondern in einen Beitrag zur betrieblichen Altersversorgung umgewandelt. Erst mit Eintritt des Versorgungsfalls wird Ihnen dieser Gehaltsteil ausgezahlt ( Deferred Compensation = aufgeschobene Vergütung). Die Entgeltumwandlung erfolgt aus dem Bruttoeinkommen. Daraus ergeben sich in der Regel einige günstige Effekte: Beiträge sind bei der Umwandlung in voller Höhe steuerfrei und bis EUR (Stand 2007) sozialabgabenfrei. Eine Besteuerung erfolgt erst bei Auszahlung der Leistung. Der Vorteil dieser nachgelagerten Besteuerung: Normalerweise ist der Steuersatz im Ruhestand geringer als während des aktiven Beschäftigungsverhältnisses. Auch die Belastung durch Sozialabgaben ist niedriger, da im Ruhestand keine Beiträge für die Arbeitslosen- und Rentenversicherung anfallen. Entgeltumwandlung und private Geldanlage ein Vergleich Angenommen, Sie möchten EUR brutto investieren. Dann könnte eine Vergleichsrechnung etwa folgendermaßen aussehen*: Entgeltumwandlung: Ihr Beitrag von EUR wird aus dem Bruttoeinkommen entnommen und ohne Abführung von Steuern und Sozialabgaben investiert. Das nach 20 Jahren erreichte Kapital wird im Versorgungsfall mit einem unterstellten effektiven Steuer- und Sozialabgabensatz von 30 % (nachgelagert) belastet. Sie erhalten im Ergebnis eine Auszahlung von EUR. Private Geldanlage (z. B. in Fonds, Aktien etc.): Sie lassen sich Ihr Gehalt ohne Entgeltumwandlung auszahlen. Aus EUR Gehalt werden Ihnen bei einem unterstellten effektiven Steuer- und Sozialabgabensatz von 45 % lediglich 550 EUR netto ausgezahlt. Diesen Betrag legen Sie privat für 20 Jahre an. Nach Abzug der Abgeltungssteuer von 25 % auf die Kapitalerträge erhalten Sie im Ergebnis EUR. Bruttoinvestition Steuern/Sozialabgaben (45 %) Angelegter Betrag (netto) Wert der Investition nach 20 Jahren Steuern/Sozialabgaben (30 %) Nettoauszahlung Entgeltumwandlung Private Geldanlage EUR EUR EUR** 724 EUR EUR EUR 450 EUR 550 EUR EUR*** EUR * Bei dieser Vergleichsrechnung sollten Sie beachten, dass Sie ggf. andere effektive Steuer- und Sozialabgabensätze haben bzw. für die Zukunft erwarten. Für die Verzinsung wurde in beiden Varianten 4,5 % Rendite p.a. unterstellt. ** Bei voller Erstattungsfähigkeit von Quellensteuern auf die Kapitalanlage für das Unternehmen *** Nach Abzug der Abgeltungssteuer

4 Das Aufbaukonto auf einen Blick Investition und Wertentwicklung Auszahlung Teilnahme Alle Mitarbeiter/innen, für die ein Toyota.one Basiskonto eingerichtet ist, können auf freiwilliger Basis am Toyota.one Aufbaukonto teilnehmen. Dabei erfolgt die Entgeltumwandlung in der Regel aus jährlich gewährten Einmalzahlungen (Bonus, Urlaubsgeld, 13. Gehalt etc.). Welche Zahlungen bei Ihrer Toyota Gesellschaft umgewandelt werden können, wird über die Teilnahmeerklärung definiert. Die Höhe des Beitrags legen Sie individuell fest. Der Mindestbeitrag beträgt pro Jahr 100 EUR. Die Teilnahme am Toyota.one Aufbaukonto ist ganz einfach: Sie geben in der Teilnahmeerklärung den Betrag an, der aus der Einmalzahlung umgewandelt werden soll, und lassen die Teilnahmeerklärung Ihrer Abteilung Human Resource zukommen fertig. Bitte beachten Sie dabei die Abgabefrist, die auf der Teilnahmeerklärung vermerkt ist. Die Teilnahmeerklärung gilt bis auf Widerruf, so dass Sie sich nicht jedes Jahr erneut um die Teilnahme kümmern müssen. Die Höhe Ihres Beitrags können Sie am Monatsende für den übernächsten Monat ändern. Auch für die Kündigung Ihrer Teilnahme gilt die gleiche Frist. Die Formulare zur Teilnahmeerklärung bzw. Beitragsänderung und zur Benennung von Lebensgefährte/in erhalten Sie bei der Abteilung Human Resource oder im Internet unter Das Toyota.one Aufbaukonto baut auf dem Prinzip des Basiskontos auf: Die Beiträge werden gebündelt und in ausgewählte Investmentfonds (Toyota.one Pensionsvermögen) investiert. Ihrem Aufbaukonto werden entsprechend der Beitragshöhe Anteile am Pensionsvermögen gutgeschrieben. Der Wert Ihres Aufbaukontos entwickelt sich parallel zur Entwicklung des Pensionsvermögens. Wenn Sie bei Toyota vorzeitig ausscheiden sollten, wird das Aufbaukonto bis zur Auszahlung beitragsfrei weitergeführt. Ihre Anwartschaft ist sofort unverfallbar. Sicherheit und Risikoschutz die Garantie beim Aufbaukonto Über Zuwächse am Kapitalmarkt können Sie sich mit dem Aufbaukonto ein Polster für die Zukunft aufbauen. Dabei besteht ein wichtiger Unterschied zu einer privaten Investition an der Börse: Auch wenn der Wert der Anteile am Toyota.one Pensionsvermögen sinken sollte, zahlt Ihnen Toyota mindestens die Summe aller geleisteten Beiträge aus. Umgekehrt profitieren Sie voll und ganz vom Wertzuwachs der Anteile; es fallen keine Abschluss- oder Administrationskosten für Sie an. Für den Todesfall sichert Toyota darüber hinaus Ihre Hinterbliebenen durch einen zusätzlichen Risikoschutz ab. Die Auszahlung des Toyota.one Aufbaukontos erfolgt, wenn Sie in den (vorgezogenen) Ruhestand gehen oder im Invaliditäts- oder Todesfall. Bei Invalidität oder vorgezogenem Ruhestand können Sie sich das Guthaben sofort auszahlen lassen, oder Sie warten, bis Sie die gesetzliche Altersgrenze erreicht haben. Das Konto wird bis dahin für Sie beitragsfrei weitergeführt. Die Höhe der Auszahlung entspricht dem erreichten Kontostand. Als Mindestauszahlung garantiert Toyota die Summe aller von Ihnen geleisteten Beiträge. Die Auszahlung erfolgt optional je nach Kontostand in 10 jährlichen Raten oder als Einmalkapital. Eine monatliche Auszahlung als Rente ist nicht möglich. Im Todesfall gibt es eine zusätzliche Absicherung für Ihre Hinterbliebenen: Entspricht der Kontostand inklusive Fondsrendite nicht mindestens der Summe aller Beiträge plus 30 %, so wird die Auszahlung auf diesen Betrag aufgestockt. Umwandlungsbetrag Mitarbeiter Anteile Pensionsvermögen Gutschrift Aufbaukonto

5 Die Vorteile auf einen Blick Zusätzlich zum Hinterbliebenenkreis des Basiskontos (Ehepartner/in, eingetragene/r Lebenspartner und kindergeldberechtigte Kinder) können Sie beim Aufbaukonto Ihre/n Lebensgefährten/in begünstigen, mit dem/der Sie in einer eheähnlichen Gemeinschaft leben. Den/die Lebensgefährten/in müssen Sie Toyota schriftlich benennen. Sie können dabei auch festlegen, ob Ihr/e Lebensgefährte/in und Ihre Kinder das Guthaben allein oder gemeinsam erhalten sollten. Weitere Details finden Sie auf dem Formular zur Benennung. Flexibilität: Die Höhe der Beiträge bestimmen Sie. Sie können mit Ihren Beiträgen auch ein oder mehrere Jahre aussetzen und dann wieder einsteigen. Änderungen sind jährlich möglich. Die Auszahlung kann grundsätzlich in Raten oder als Einmalzahlung erfolgen. Damit passt sich das Aufbaukonto ganz Ihrer persönlichen Finanzplanung an. Chancen: Das Aufbaukonto bietet die gleichen Wachstums-Chancen wie das Basiskonto die Anlagestrategie für Basis- und Aufbaukonto ist identisch. Transparenz und Überblick: Toyota.one bietet eine Altersversorgung aus einer Hand. Mit den jährlichen Kontoauszügen behalten Sie den Stand von Basis- und Aufbaukonto immer im Blick. Steuer: Die Entgeltumwandlung ist durch die nachgelagerte Besteuerung attraktiv. Ende Jahr 1 Ende Jahr 2 Ende Jahr 3... Darauf sollten Sie achten Anlagestrategie: Das Toyota.one Pensionsvermögen wird mit dem Ziel einer langfristig attraktiven und zugleich stabilen Wertentwicklung investiert. Sofern Sie individuell eine andere Risikobereitschaft haben, sollten Sie dies bei der Festlegung der Höhe Ihres Umwandlungsbetrages berücksichtigen. Niedrigeres Nettoeinkommen: Durch die Entgeltumwandlung sinkt Ihr Nettoeinkommen. Das heißt, dass der Gehaltseingang auf Ihrem Bankkonto niedriger ausfallen wird als bisher. Das Nettoeinkommen sinkt allerdings nicht um den ganzen umgewandelten Betrag, da für diesen Gehaltsteil keine Steuern und Sozialabgaben abgezogen werden. plus mögliche Fondsrendite Alter, Invalidität, Tod Auszahlung optional: Einmalbetrag Raten Auszahlung nur im Versorgungsfall: Ihr Aufbaukonto dient der Altersvorsorge. Eine Auszahlung kann nur im Ruhestand bzw. bei Invalidität oder im Todesfall erfolgen. Eine frühere Auszahlung oder Beitragsrückerstattung ist nicht möglich. Das bedeutet, dass Ihre Investition in der Regel langfristig gebunden ist. Vererbbarkeit: Der mögliche Kreis der Hinterbliebenen ist im Rahmen einer Altersvorsorge genau geregelt. Im Todesfall haben Ehepartner/in, eingetragene/r Lebenspartner/in, kindergeldberechtigte Kinder oder ein/e schriftlich benannte/r Lebensgefährte/in Anspruch auf das Aufbaukonto. Eine freie Vererbbarkeit ist gesetzlich nicht möglich. Das bedeutet: Sollten Sie ledig und kinderlos versterben und sollten Sie keine/n Lebensgefährten/in benannt haben, verfällt das Guthaben auf dem Aufbaukonto.

6 Toyota.one Basis- und Aufbaukonto im Vergleich Das Toyota.one Aufbaukonto baut auf der Systematik des Toyota.one Basiskontos auf. Im Vergleich ergeben sich jedoch 5 wesentliche Unterschiede: Toyota.one Basiskonto Toyota.one Aufbaukonto Garantierte Verzinsung Garantiezins 2,25 % Garantie der geleisteten Beiträge Anhebung der Mindestleistung Invalidität oder Todesfall: Garantiekapital Invalidität: keine Anhebung Todesfall: Risikozuschlag 30 % auf die geleisteten Beiträge Auszahlungsoptionen Jährliche Raten, Einmalzahlung, Rente* Jährliche Raten, Einmalzahlung Definition Hinterbliebene Ehepartner/in, eingetragene/r Lebenspartner/in, kindergeldberechtigte Kinder Ehepartner/in, eingetragene/r Lebenspartner/in, kindergeldberechtigte Kinder, benannte/r Lebensgefährte/in Unverfallbarkeit Ansprüche sind nach 5 Jahren Teilnahme an der betrieblichen Altersversorgung und Vollendung des 30. Lebensjahrs unverfallbar Ansprüche sind sofort unverfallbar. * Stand 2007 vorbehaltlich einer möglichen Änderung bei künftigen Neuzusagen Bitte beachten Sie: Diese Broschüre gibt Ihnen einen vereinfachten Überblick über das Toyota.one Aufbaukonto. Rechtsverbindlich ist ausschließlich die Betriebsvereinbarung zur betrieblichen Altersversorgung aus Entgeltumwandlung (BV Toyota.one Aufbaukonto) in Verbindung mit Ihrer Teilnahmeerklärung. Mehr Informationen zu Toyota.one finden Sie auch im Internet unter Toyota Deutschland GmbH Toyota Informations-Systeme GmbH Toyota Kreditbank GmbH