Sefine. Bild: Alpabzug

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1 Sefine Bild: Alpabzug Jahresrechnung 2012

2 Das Wichtigste in Kürze Die Jahresrechnung 2012 der Einwohnergemeinde Unterseen schliesst nach Vornahme der harmonisierten und den budgetierten übrigen Abschreibungen mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 652' (Budget Aufwandüberschuss von Fr. 678'625.00) ab. Dieser soll für weitere übrige Abschreibungen (Fr. 252'643.39) und zur Bildung von Eigenkapital (Fr. 400'000.00) verwendet werden. Das Eigenkapital per 31. Dezember 2012 erhöht sich auf neu Fr. 4'993' (Vorjahr Fr. 4'593'374.27) oder umgerechnet auf 7 Steuerzehntel. Die Steuereinnahmen liegen, hauptsächlich aufgrund höherer Steuerteilungen und höheren Steuereinnahmen bei den juristischen Personen, um rund Fr. 750' über den budgetierten Werten. Aufgrund der allgemein tiefen Zinsen ist der Zinsbelastungsanteil wieder leicht gesunken. Er beträgt neu % (Vorjahr 0.80 %).

3 Einwohnergemeinde Unterseen Inhaltsverzeichnis Seite 1 Seite Vorbericht 1. Rechnungsführung 3 2. Grundlagerechnung 3 3. Voranschlag, Steueranlage und Gebühren 3 4. Die wichtigsten Geschäftsfälle 4 5. Rechnungsabschluss 4 6. Laufende Rechnung - Vergleich zum Voranschlag nach Arten Laufende Rechnung - Vergleich zum Voranschlag nach Funktionen Investitionsrechnung Bestandesrechnung Nachkredite Finanzkennziffern Finanzplanung Stellenetats Anträge Übersicht Jahresrechnung 24 Finanzierungsausweis 25 Zusammenzug der Bestandesrechnung 26 Zusammenzug der Laufenden Rechnung 27 Artengliederung der Laufenden Rechnung Zusammenzug der Investitionsrechnung 31 Artengliederung der Investitionsrechnung Abschreibungstabelle 34 Verpflichtungskreditkontrolle Tabelle der Nachkredite und Kreditüberschreitungen 43-45

4 Einwohnergemeinde Unterseen Inhaltsverzeichnis Seite 2 Seite Laufende Rechnung Titelblatt 46 0 Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung Kultur und Freizeit Gesundheit 57 5 Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt und Raumordnung Volkswirtschaft Finanzen und Steuern Investitionsrechnung Titelblatt 71 Detail Bestandesrechnung Titelblatt 83 Aktiven Passiven Anhang Anhang A Eventualverpflichtungen, Leasingverbindlichkeiten und Brandversicherungswerte Anhang B Berechnung Wiederbeschaffungswert und Einlage 91 in Spezialfinanzierung Abwasseranlage Anhang C Verzeichnis Liegenschaften des Finanzvermögens Anhang D Verzeichnis Verwaltungsvermögen

5 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite 3 1. RECHNUNGSFÜHRUNG Am 18. Oktober 2000 wählte der Gemeinderat Roger Salzmann, mit Stellenantritt 1. Februar 2001, zum Finanzverwalter. Die Jahresrechnung 2012 ist gemäss den gesetzlichen Vorschriften nach dem Rechnungsmodell HRM erstellt worden. Als EDV-Hilfsmittel wurde die EDV-Gemeindelösung der Firma DIALOG, Baldegg eingesetzt. Seit 1. März 2004 sind die dafür erforderliche n Programme und Daten im Rechenzentrum Interlaken installiert. 2. GRUNDLAGERECHNUNG Als Grundlage der vorliegenden Rechnung dient die Jahresrechnung Diese wurde wie folgt genehmigt: - von der Finanzkommission am 21. März vom Gemeinderat am 2. April von der Gemeindeversammlung am 18. Juni 2012 Die amtliche Passation durch das Regierungsstatthalteramt wurde ab Jahresrechnung 2009 aufgehoben. Neu muss ein Bestätigungsbericht dem kantonalen Amt für Gemeinden und Raumordnung eingereicht werden. 3. VORANSCHLAG, STEUERANLAGE UND GEBÜHREN Gestützt auf die Übergangsbestimmung des revidierten Finanz- und Lastenausgleichs (FILAG) genehmigte der Gemeinderat an der Sitzung vom 10. Oktober 2011 den Voranschlag 2012 mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 678' abschliessend. Die Änderung der Steueranlage entsprach den finanziellen Auswirkungen der FILAG Reform. Der Voranschlag basierte auf folgenden Steueranlagen und Gebühren: a) aufgrund Übergangsregelung FILAG Reform durch den Gemeinderat beschlossene Grundlagen: Gemeindesteuern Einkommen und Vermögen 1.78 Einheiten (bisher 1.73 Einheiten) Liegenschaftssteuern 1.5 Promille (unverändert) Aufwandsteuern Hundetaxe Fr (unverändert) b) durch den Gemeinderat festzusetzende Gebühren: Abwassergebühren (gemäss Abwasserentsorgungsreglement, gültig ab 1. Oktober 1996) Grundgebühr Fr pro Wohnung/Betrieb (unverändert) Verbrauchsgebühr Fr pro m 3 Wasserverbrauch (unverändert) Strassenabwasser Fr pro m 2 entwässerte Fläche (unverändert) Abfallentsorgung (gemäss Abfallreglement vom 16. März 1992) Grundgebühren 200 % des Grundgebührentarifs (unverändert) Spezialfinanzierung Werterhalt für die Liegenschaften des Finanzvermögens jährliche Einlagen 0.5 % des aktuellen Gebäudeversicherungswertes

6 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite 4 4. DIE WICHTIGSTEN GESCHÄFTSFÄLLE Folgende Ereignisse haben das Ergebnis der Jahresrechnung 2012 massgeblich beeinflusst: Mehreinnahmen Quellensteuern netto höhere Steuereinnahmen aus Steuerteilungen natürlicher Personen höhere Steuereinnahmen Gewinn- und Ertragssteuern juristische Personen Anpassung Wertberichtigung für gefährdete Steuerguthaben an aktuelle Situation Mehreinnahmen aus dem kantonalen Finanz- und Lastenausgleich Mehreinnahmen Erbschafts- und Schenkungssteuern tiefere Abschreibungen und Zinsen durch unter dem Budget liegende Nettoinvestitionen zusätzliche Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen aufgrund des Ergebnisses 5 RECHNUNGSABSCHLUSS 5.1 Rechnungsergebnis 2012 Rechnung Voranschlag Gesamtertrag Fr. 22'475' Fr. 21'767' /. Gesamtaufwand (ohne harmonisierte, übrige Abschreibungen sowie Abschreibungen Liegenschaften Finanzvermögen) - Fr. 19'908' Fr. 19'765' Ertragsüberschuss vor Abschreibungen (Cash Flow) Fr. 2'567' Fr. 2'001' /. harmonisierte Abschreibungen Verwaltungsvermögen - Fr. 1'596' Fr. 1'981' /. übrige Abschreibungen Verwaltungsvermögen - Fr. 318' Fr. 598' /. übrige budgetierte Abschreibungen Liegenschaften Finanzvermögen - Fr Fr. 100' Ergebnis vor weiteren Abschreibungen Fr. 652' Fr. 678' /. übrige Abschreibungen (Nachkredit) - Fr. 252' Fr Ergebnis Fr. 400' Fr. 678' ============= ============= Die Jahresrechnung 2012 schliesst insgesamt um Fr. 1'331' besser ab, als im Voranschlag vorgesehen. Das Ergebnis nach Vornahme der noch zu genehmigenden übrigen Abschreibungen soll dem Eigenkapital gutgeschrieben werden. Dieses beträgt per 31. Dezember 2012 neu Fr. 4'993'374.27, was rund 7 Steuerzehnteln entspricht. 6 LAUFENDE RECHNUNG 6.1 Vergleich zum Voranschlag nach Arten Gemäss der kantonalen Musterrechnung muss zwingend ein Vergleich zum Voranschlag nach Arten in der Jahresrechnung aufgeführt werden. Aufwand 30 - Personalaufwand Der Personalaufwand liegt Fr. 57' über dem Voranschlag. Per Ende Jahr wurden die Rückstellungen der Ferien- und Überzeitguthaben aufgrund der Weisungen des Kantons an den aktuellen Stand per 31. Dezember 2012 angepasst. Um einen fliessenden Personalwechsel beim Bauverwalter und dessen Stellvertreter zu gewährleisten, erfolgte auf Beschluss des Gemeinderates die Anstellung des neuen Bauverwalter- Stellvertreters bereits per Mitte des Jahres.

7 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Sachaufwand Der Sachaufwand liegt rund Fr. 292' unter dem Voranschlag. Hauptposten, die zum Minderaufwand führten, sind weniger Aufwand für Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen, wesentlich tiefere Kosten für Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt sowie weniger Auslagen für Dienstleistungen und Honorare Passivzinsen Dank erneut wesentlich günstigerer Refinanzierung bestehender mittel- und langfristigen Schulden sank der Zinsaufwand im Jahr Abschreibungen Mit dem besseren Rechnungsergebnis sollen zusätzliche übrige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen von insgesamt Fr. 252' verbucht werden Entschädigungen an Gemeinwesen Aufgrund einer vom Kanton empfohlenen Rückstellung für die Lastenverschiebung der Umsetzung des neuen Kindes- und Erwachsenenschutzrechts, liegt der Aufwand für Entschädigungen an Gemeinwesen rund Fr. 284' über dem Voranschlag Eigene Beiträge Die Beiträge entsprechen den budgetierten Werten Einlagen in Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen schlossen leicht schlechter ab, als budgetiert. Entsprechend reduzierten sich die Einlagen in die Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Die internen Verrechnungen liegen im Rahmen der budgetierten Werte. Intern verrechnete Zinsen wurden mit den aktuell gültigen Zinssätzen vorgenommen. Diese liegen unter den budgetierten Werten. Zusätzlich wurden Investitionen aus den Bereichen der Spezialfinanzierungen vollständig abgeschrieben und intern der entsprechenden Funktion belastet. Ertrag 40 - Steuern Die Einkommens- und Vermögenssteuern lagen nur ganz leicht über den budgetierten Werten. Bei den Quellensteuern, den Steuerteilungen und den Steuern der juristischen Personen lagen die Steuereinnahmen deutlich über dem Voranschlag. Der Mehrertrag bei den Steuern belief sich insgesamt auf rund Fr. 783' Regalien und Konzessionen Diese entsprechen den normalen Werten und liegen innerhalb des Budgets Vermögenserträge Aufgrund der aktuellen Zinssätze wurden im Jahr 2012 erneut keine Anlagen in kurzfristige Festgelder getätigt, sondern die liquiden Mittel auf dem Postcheck- oder den Bankkonten gelassen. Bei den Liegenschaften werden in der Alterssiedlung aufgrund des absehbaren Umbaus zurzeit keine Neuvermietungen mehr vorgenommen. Die Vermögenserträge lagen insgesamt rund Fr. 41' unter dem Voranschlag Entgelte Bei den Entgelten führten diverse Mehreinnahmen bei Gebühren zu höheren Erträgen. Insbesondere ins Gewicht fielen höhere Parkgebühren sowie höhere Gebühren bei der Abwasser- sowie der Abfallentsorgung (beide erfolgsneutral). Der Mehrehrtrag gegenüber dem Voranschlag beläuft sich auf rund Fr. 264'

8 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Die Gemeinde Unterseen hatte einerseits Mehreinnahmen aus höheren Erbschafts- und Schenkungssteuern, sowie andererseits Mehreinnahmen aus dem kantonalen Finanzausgleich. Der Mehrertrag liegt rund Fr. 225' über dem Voranschlag Rückerstattungen Aufgrund der Neuordnung des kantonalen Finanz- und Lastenausgleichs werden die Schulgelder an andere Gemeinden gegenüber den Vorjahren anders berechnet. Dies führt zu einem Mehrertrag bei der Gemeinde von rund. Fr. 72' Beiträge Die Beiträge entsprechen den budgetierten Werten Entnahmen aus Spezialfinanzierungen In den Vorjahren konnte in der Funktion Zivilschutz der Nettoaufwand aus den bezahlten Ersatzbeiträgen gedeckt werden. Nach einer Anpassung der gesetzlichen Grundlagen beim Kanton ist dies neu nicht mehr möglich und entsprechend entfällt die Entnahme aus den Spezialfinanzierungen. Im Bereich Abwasserbeseitigung wurden weniger Investitionen getätigt, weshalb die entsprechende Entnahme aus Spezialfinanzierung entfiel. Gegenüber dem Voranschlag liegt die Entnahme aus Spezialfinanzierungen rund Fr. 606' tiefer Interne Verrechnungen siehe Bemerkungen 39 - Interne Verrechnungen 7 LAUFENDE RECHNUNG 7.1 Vergleich zum Voranschlag nach Funktionen 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Schlechterstellung (Nettoaufwand) Fr. 2'125' Fr. 1'996'282 Fr. 129' Allgemeine Verwaltung Der Gemeinderat wählte den bisherigen Bauverwalter-Stellvertreter Andreas Mühlheim als neuen Bauverwalter ab 1. Januar Der neue Bauverwalter-Stellvertreter Marc Schori trat seine Stelle auf den 1. Juli 2012 an. Mit dieser Lösung ist eine ordnungsgemässe Übergabe durch die verschiedenen Personalwechsel in der Bauverwaltung möglich gewesen. Weiter wurde die Stelle des neuen Sachbearbeiters Tiefbau in der Funktion 620 "Gemeindestrasse" budgetiert. Die Verbuchung erfolgte jedoch über das Verwaltungspersonal in der Funktion 029. Entsprechend ergab sich in der Funktion 620 ein Minderaufwand. Die Rückstellungen für Ferien- und Überzeitguthaben wurden den aktuellen Verhältnissen per Ende 2012 angepasst. 1 ÖFFENTLICHE SICHERHEIT Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Schlechterstellung (Nettoaufwand) Fr. 231' Fr. 181'631 Fr. 50' Übrige Rechtspflege Gebühren der Fremdenkontrolle müssen durch die Gemeinde dem Kanton bezahlt werden und die Gemeinde stellt sie den betroffenen Einwohnern in Rechnung. Diese Kosten wurden bis Ende 2010 immer netto über die Registrierkasse der Einwohner- und Fremdenkontrolle verbucht. Seit dem Jahr 2011 erfolgt eine Bruttoverbuchung. Entsprechend ist auf der Aufwandseite unter Konto Gebühren Einwohner- und Fremdenkontrolle ein Aufwand verbucht. Ab dem Jahr 2013 wird der Betrag entsprechend budgetiert sein.

9 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Gemeindepolizei Die Rückstellungen für Ferien- und Überzeitguthaben wurden den aktuellen Verhältnissen per Ende 2012 angepasst. Der Vertrag mit der Kantonspolizei für den Einkauf von Polizeileistungen wurde durch die Gemeinde aufgrund Unklarheiten vorsorglich gekündet. Die meisten massgebenden Interventionen, welche der Gemeinde angerechnet worden sind, hätten von Gesetzes wegen auch ohne Vertrag durch die Kantonspolizei vorgenommen werden müssen. Inzwischen wurde ein neuer Vertrag ausgehandelt, welcher durch die zuständigen Organe noch genehmigt werden muss. Im Jahr 2012 wurden von der Kantonspolizei die effektiv erbrachten Stunden für nötige Interventionen von rund Fr. 25' der Gemeinde in Rechnung gestellt. 160 Zivilschutz In den Jahren 2010 und 2011 konnte der Nettoaufwand in der Funktion Zivilschutz aufgrund einer Genehmigung des Kantons aus den Schutzraumersatzabgaben entnommen werden. Diese Regelung entfällt nach einer Anpassung der Gesetze beim Kanton und das entsprechende Gesuch wurde nicht mehr bewilligt. Die budgetierte Entnahme aus der Spezialfinanzierung von Fr. 98' entfällt. 2 BILDUNG Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Besserstellung (Nettoaufwand) Fr. 3'411' Fr. 3'700'317 Fr. 288' Kindergarten Aufgrund der Neuordnung des kantonalen Finanz- und Lastenausgleichs änderte sich die Berechnung der Beiträge an den Kanton für die Lohnanteile ab dem neuen Schuljahr. Die Anteile reduzierten sich gegenüber dem Voranschlag um Fr. 19' Primarstufe Der Gesamtaufwand für den Spezialunterricht Jungfrauregion lag aufgrund der Neuordnung des kantonalen Finanz- und Lastenausgleichs deutlich unter den Voranschlag. Entsprechend reduziert sich der Gemeindeanteil für die Gemeinde Unterseen. Der Minderaufwand beträgt rund Fr. 33' Sekundarstufe 1 Im Budget wurde bei den Schulgeldern für Schüler der Quarta mit 17 Schülern zu je Fr. 2' gerechnet. Effektiv in Rechnung gestellt wurden Schulgelder für 10 Schüler zu je Fr. 7' Der Ansatz je Schüler erhöhte sich aufgrund der Neuordnung des kantonalen Finanz- und Lastenausgleichs. Aufgrund der Neuordnung des kantonalen Finanz- und Lastenausgleichs änderte sich die Berechnung der Beiträge an den Kanton für die Lohnanteile ab dem neuen Schuljahr. Die Anteile reduzierten sich gegenüber dem Voranschlag um Fr. 38' Musikschulen Der Lastenausgleich Musikschule wurde irrtümlich budgetiert. Die Abwicklung des Lastenausgleichs erfolgt nicht über die Gemeinde sondern über die Musikschule. Der Minderaufwand beträgt Fr. 32' Durch die Neuordnung des kantonalen Finanz- und Lastenausgleichs wird die Rechnung der Musikschule entlastet. Entsprechend ergibt sich in der Jahresrechnung 2012 ein Minderaufwand von rund Fr. 33' Die Jugendmusik Unterseen lässt ihre Mitglieder in der Musikschule Oberland-Ost ausbilden. Für die Musikschule Oberland-Ost gelten diese Kinder als "normale" Schüler, so als ob die Eltern ihr Kind privat in der Musikschule ausbilden lassen würden. Entsprechend muss die Gemeinde für die Kinder Beiträge an die Musikschule gemäss Musikschuldekret leisten. Mit der internen Verrechnung wird gezeigt, wieviel die Ausbildung der Jugendmusikkinder die Gemeinde an Beiträgen bei der Musikschule kostet. Der ausgewiesene Wert liegt rund Fr. 7' unter dem Voranschlag.

10 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Schulliegenschaften Die Rückstellungen für Ferien- und Überzeitguthaben wurden den aktuellen Verhältnissen per Ende 2012 angepasst. 218 Tagesschule Aufgrund Personalausfällen (Mutterschaftsurlaub und ein krankheitsbedingter Ausfall) ergab sich bei den Personalaufwand ein Mehraufwand, welcher teilweise mit Erwerbsausfallentschädigungen und Krankentaggeldern ausgeglichen werden konnte. Budgetiert wurde für die Tagesschule ein Nettoaufwand von Fr. 39' Der effektive Nettoaufwand betrug rund Fr. 18' Befristet konnten als Starthilfe beim Bund zusätzliche Beiträge über rund Fr. 35' geltend gemacht werden. 219 Nicht Aufteilbares, Volksschule, Tagesschule Bei der Budgetierung wurden bei der Schulsozialarbeit für das Jahr 2012 mit Gesamtkosten von Fr. 394' gerechnet. Effektiv beliefen sich die Kosten auf Fr. 298' Entsprechend reduziert sich der durch die Gemeinde Unterseen zu tragende Anteil auf Fr. 97' (Voranschlag Fr. 116'000.00). Der Minderaufwand beträgt rund Fr. 18' KULTUR / FREIZEIT Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Besserstellung (Nettoaufwand) Fr. 535' Fr. 652'753 Fr. 117' übrige Kulturförderung Über den Kredit Aktivitäten in der Altstadt wurden nebst verschiedenen kleineren Anlässen hauptsächlich die Harderpotschete 2012 sowie der Christchindlimärit abgerechnet. Der Minderaufwand gegenüber dem Voranschlag beträgt rund Fr. 15' Parkanlagen, Wanderwege Im Rechnungsjahr 2012 war gerade bei den Wanderwegen wesentlich weniger Unterhalt durch das Bauamtpersonal notwendig. Entsprechend reduziert sich der verrechnete Aufwand (erfolgsneutral) gegenüber dem Voranschlag um rund Fr. 41' GESUNDHEIT Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Besserstellung (Nettoaufwand) Fr. 28' Fr. 33'230 Fr. 4' Die Werte entsprechen weitgehend den budgetierten Werten. 5 SOZIALE WOHLFAHRT Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Schlechterstellung (Nettoaufwand) Fr. 4'316' Fr. 3'816'619 Fr. 499' AHV-Zweigstelle Die Hauptkasse in Bern delegierte zusätzliche Aufgaben an die einzelnen AHV-Zweigstellen. Dadurch mussten in zwei Schritten die Stellenprozente bei der AHV-Zweigstelle erhöht werden. Eine Erhöhung erfolgte definitiv. Die Stelleprozente konnten durch eine Personalverschiebung innerhalb der Finanzverwaltung besetzt werden. Die andere Erhöhung ist befristet und wird Ende März 2013 erneut überprüft werden müssen. Aufgrund der höheren Ausgaben erhöhten sich die Gemeindebeiträge auf der Einnahmenseite gegenüber dem Voranschlag.

11 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Ergänzungsleistungen AHV, IV; Sonstiges Budgetiert wurde aufgrund kantonaler Vorgaben mit einem Beitrag an den Kanton von Fr je Einwohner. Effektiv betrugen die Kosten Fr Der Mehraufwand beträgt rund Fr. 106' Altersheim Bethania Die Eingabe der verrechneten Abschreibungen für die Liegenschaft Altersheim Bethania konnte letztmals im Jahr 2011 im kantonalen Lastenausgleich eingegeben werden. In der vorliegenden Jahresrechnung wurde diese Abschreibung nicht mehr vorgenommen. 587 Lastenausgleich Die Budgetvorgaben des Kantons im Rahmen des Finanz- und Lastenausgleichs sahen einen Beitrag von Fr pro Einwohner vor. Effektiv in Rechnung gestellt wurde ein Lastenausgleich von Fr pro Einwohner. Die Differenz entspricht dem Mehraufwand von rund Fr. 83' Der Kanton teilte den Gemeinden in einem Informationsschreiben mit, dass die Lastenverschiebung aus der Umsetzung des neuen Kindes- und Erwachsenenschutzrechts (KESG) erst im Folgejahr in Rechnung gestellt wird. Die definitive Entlastung der Gemeinden im Lastenausgleich Sozialhilfe infolge der Wirkung KESG wird erst im Jahr 2014 wirksam. Demgegenüber wird der Ausgleich der Lastenverschiebung FILAG aufgrund der Wirkung des KESG den Gemeinden bereits im Jahr 2013 in Rechnung gestellt. Dies hat im Jahr 2013 eine einmalige Mehrbelastung der Gemeindehaushalte von total rund 70 Millionen Franken zur Folge. Umgerechnet ergibt sich für das Jahr 2013 eine Mehrbelastung von Fr je Einwohner. Um diese einmalige Mehrbelastung im Jahr 2013 zu mildern, wird den Gemeinden die Möglichkeit gegeben, bereits im Jahr 2012 Rückstellungen von maximal Fr pro Einwohner zu bilden. Entsprechend wird die Rückstellung die Jahresrechnung 2012 der Gemeinde belasten. Hingegen kann der Voranschlag 2013 dank der Rückstellungsauflösung im Konto mit Fr. 378' (5'400 Einwohner zu Fr ) entsprechend entlastet werden. 589 Sozialbehörde, Sekretariat Die Jahresrechnung 2011 des Gemeindeverbandes Sozialdienst Region Jungfrau schloss erneut wesentlich besser ab als budgetiert. Entsprechend konnten den Gemeinden bereits im Jahr 2011 geleistete Akontozahlungen teilweise rückvergütet werden. Der Minderaufwand für die Gemeinde beträgt in der Jahresrechnung 2012 rund Fr. 52' VERKEHR Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Besserstellung (Nettoaufwand) Fr. 1'303' Fr. 1'468'803 Fr. 165' Gemeindestrassen Unter anderem wurde die neue Stelle des Sachbearbeiters Tiefbau in der Funktion 620 "Gemeindestrasse" budgetiert. Die Verbuchung erfolgte jedoch über das Verwaltungspersonal in der Funktion 029. Entsprechend ergab sich in der Funktion 620 ein Minderaufwand inklusive den Sozialleistungen von rund Fr. 109' Die Rückstellungen für Ferien- und Überzeitguthaben wurden den aktuellen Verhältnissen per Ende 2012 angepasst. 621 Parkplätze Die Gemeinde besitzt im Parkhaus Stedtlizentrum 50 Parkplätze. Im Jahr 2012 konnte an die Miteigentümergemeinschaft erneut kein Gewinn ausgeschüttet werden. Mehreinnahme aus Parkgebühren, da zusätzliche kostenpflichtige Parkplätze in der Oberen Goldey und in der Freihofstrasse erstellt wurden. Die Mehreinnahmen belaufen sich auf rund Fr. 45'900.00

12 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Übriger Verkehr Seit dem 1. Januar 2010 verfügt die Gemeinde neu über sieben "Tageskarten Gemeinde", welche den Einwohnern gegen eine Gebühr von neu Fr pro Tag (Vorjahr Fr pro Tag) zur Verfügung stehen. Die Auslastung inklusive Dienstreisen des Personals beträgt rund 92 % (Vorjahr 97 %). 7 UMWELT UND RAUMORDNUNG Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Besserstellung (Nettoaufwand) Fr. 285' Fr. 344'685 Fr. 59' Abwasserentsorgung Die Nettoinvestitionen im Bereich Abwasserentsorgung von Fr. 511' werden über die Abschreibungen Wiederbeschaffungswert auf Fr abgeschrieben und über das Konto Entnahme Spezialfinanzierung Werterhalt aus der Spezialfinanzierung entnommen. Der Gemeinderat genehmigte Nachkredite für nicht budgetierte Ingenieurarbeiten für den Ersatz der Mischwasserleitung Seidenfadenstrasse - Schulhausstrasse sowie für Planungsarbeiten Kanalisation Grosse Aarebrücke. Der Mehraufwand für Honorare für Pläne und Projekte beträgt rund Fr. 24' Beim Beitrag an den Betrieb der ARA Region Interlaken gab es im Jahr 2012 eine Rückerstattung aus der Schlussabrechnung für das Vorjahr. Entsprechend kann ein Minderaufwand gegenüber dem Voranschlag von rund Fr. 56' ausgewiesen werden. Bei den Benutzungsgebühren ohne Strassenentwässerung wurde eine Menge von 420'000 m3 budgetiert. Effektiv in Rechnung gestellt wurden Benützungsgebühren für 446'000 m3. Gegenüber dem Voranschlag wird ein Mehrertrag von rund Fr. 24' ausgewiesen. Der Aufwandüberschuss im Bereich Abwasserentsorgung beträgt Fr. 22' Auf der Ausgabenseite konnten nur die geplanten Nettoinvestitionen im Bereich Kanalisation ausgeführt werden. Auf der Einnahmenseite konnten Mehrerträge bei den Kanalisationsanschlussgebühren verbucht werden. Im Voranschlag 2012 wurde noch mit einem Aufwandüberschuss und einer Entnahme aus der Spezialfinanzierung von rund Fr. 475' gerechnet. 720 Abfallbeseitigung In der Abfallrechnung wurde ein Aufwandüberschuss von Fr. 87' budgetiert. Ausgewiesen wird nun ein Ertragsüberschuss von Fr. 70'117.78, was einer Verbesserung von rund Fr. 157' entspricht. Auf der Ausgabenseite liegen die Kosten in den Hauptpositionen Transportkosten, Deponiekosten AVAG (Hauskehricht) und übrige Deponie- und Entsorgungskosten gesamthaft rund Fr. 49' unter dem Voranschlag. Die gesamte angelieferte Menge Kehricht belief sich im Jahr 2012 auf rund 2'593 Tonnen (Vorjahr 2'571 Tonnen). Die Gebühreneinnahmen (Sack- und Grundgebühr) ergab einen Mehrertrag gegenüber dem Voranschlag von rund Fr. 61' Die Sackgebühren sind schwierig zu budgetieren und in der Regel wird auf die letzten verfügbaren Jahreszahlen abgestützt. Die Grundgebühren waren jedoch aufgrund diverser neuer Liegenschaften zu tief budgetiert gewesen. 740 Friedhof und Bestattung Positionen im Bereich Friedhof und Bestattung sind durch die Gemeinde nicht direkt beeinflussbar. Sie sind davon abhängig, wie viele Bestattungen auf dem Friedhof Unterseen stattfinden. Seit 1. Januar 2010 ist kein fester Friedhofgärtner mehr auf dem Friedhof angestellt. Die Arbeiten werden durch Werkhofpersonal erledigt und die Leistungen werden als interne Verrechnungen verbucht.

13 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite 11 Aus der Spezialfinanzierung Grabunterhalt wurden entsprechend dem Aufwand für den Grabunterhalt Fr. 47' entnommen. An Gebühren für Grabunterhalt konnten Fr. 36' eingelegt werden. Die Friedhofrechnung schliesst netto mit eine Aufwandüberschuss von Fr. 52' ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 55' Lawinenschutz Im Nachgang zum Sturm vom 12. Juli 2011 musste unter anderem an der Kreuzgasse ein Baumstrunk entfernt und die Ufermauer saniert werden. Die nicht budgetierten Kosten beliefen sich auf rund Fr. 16' VOLKSWIRTSCHAFT Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Besserstellung (Nettoaufwand) Fr. 292' Fr. 415'595 Fr. 123' Tourismus Die neue Leistungsvereinbarung mit der Freiluft- und Hallenbad Bödeli AG ist seit 1. Januar 2006 in Kraft. Entsprechend wurden die beschlossenen Beiträge über die Konten , und ausgerichtet respektive in die Spezialfinanzierung Erneuerungsfonds eingelegt. Die durch die Freiluft- und Hallenbad Bödeli AG ausgeführten Erneuerungen müssen buchungstechnisch über die Investitionsrechnung und beim Abschluss über die Laufende Rechnung als verrechnete Abschreibungen verbucht werden. Gleichzeitig erfolgt die Entnahme aus dem Erneuerungsfonds über das Konto Im Jahr 2012 wurden Investitionen von Fr. 80' als verrechneten Abschreibungen in die Funktion 830 verbucht. Gleichzeitig erfolgte die Entnahme aus der Spezialfinanzierung über das Konto Elektrizität Die gesetzliche Grundlage für eine Spezialfinanzierung zur Ausrichtung von Beiträgen für Elektrizität ist noch in Bearbeitung. Aufgrund der fehlenden Grundlagen erfolgte keine Einlage in eine Spezialfinanzierung. Der Minderaufwand beträgt Fr. 100' FINANZEN UND STEUERN Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Besserstellung (Nettoaufwand) - Fr. 12'930' Fr. 11'931'290 Fr. 999' Obligatorische periodische Steuern Die Budgetierung stützte sich auf die Einkommenssteuern in der Jahresrechnung 2010 sowie erste Prognoseannahmen während dem Jahr 2011 ab. Sowohl bei den Einkommens- wie Vermögenssteuern entsprechen die Werte dem Budgetwerten. Bei den Einkommenssteuern können gegenüber dem Voranschlag Mehreinnahmen von rund Fr. 75' ausgewiesen werden. Bei den Vermögenssteuern sind es Mehreinnahmen von rund Fr. 24' Diese Mehreinnahmen konnten nur dank Korrekturen früherer Jahre erreicht werden. Die Einnahmen des aktuellen Steuerjahres entsprachen den budgetierten Werten. Die Quellensteuern lagen mit Mehreinnahmen von rund Fr. 92' wiederum deutlich über dem Voranschlag. Je nach Beschäftigungszahl ausländischer Arbeitnehmer können diese Einnahmen von Jahr zu Jahr stark schwanken. Die Nettokosten bei den Steuerteilungen für natürliche und juristische Personen schwanken von Jahr zu Jahr. Im Vorjahr mussten Nettoausgaben von rund Fr. 15' ausgewiesen werden. Im aktuellen Jahr gingen Nettoeinnahmen von rund Fr. 343' ein.

14 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite 12 Steuerausfälle aufgrund einer beschlossenen Teilrevision des kantonalen Steuergesetzes können durch die höheren Abzüge erst Anfang des Jahres 2012 in der Steuererklärung 2011 geltend gemacht werden. Entsprechend werden diese erst im neuen Rechnungsjahr Auswirkungen haben. Aus diesem Grund wurde auf Empfehlung des Kantons in der Jahresrechnung 2011 eine Rückstellung von 1.1 % der Einkommenssteuern gebildet. Diese musste in der vorliegenden Jahresrechnung 2012 wieder aufgelöst werden. Die Steuern der juristischen Personen schwanken je nach Geschäftsgang sehr stark und sind praktisch nicht budgetierbar. Im Rechnungsjahr 2012 betrugen die Mehreinnahmen gegenüber dem Voranschlag rund Fr. 266' Liegenschaftssteuer Bei den Liegenschaftssteuern wirken sich zahlreiche Neubauten aus. Gegenüber dem Voranschlag können Mehreinnahmen von rund Fr. 51' verbucht werden. 903 Steuerabschreibungen Die Steuerabschreibungen infolge Uneinbringlichkeit sind schwer zu budgetieren. Der Aufwand lag um rund Fr. 24' über dem Voranschlag. Eine in früheren Jahren gebildete Wertberichtigung bei den Steuerguthaben musste aufgrund aktueller Kenntnisse bei einem namentlich bekannten Steuerausstand an die aktuellen Ausstände angepasst und entsprechend erhöht werden. Der Mehraufwand gegenüber dem Voranschlag beträgt Fr.195' Finanzausgleich Bei der Berechnung des Zuschusses aus dem Fonds des Finanzausgleichs gibt es eine Komponente, welche vom Kanton budgetiert werden muss. Dieser Wert verbesserte sich zu Gunsten der Gemeinde, was einen Mehrertrag von rund Fr. 144' gegenüber dem Voranschlag ergab. 930 Anteile an kantonalen Steuern und Abgaben Erbschafts- und Schenkungssteuern lassen sich nur auf Durchschnittswerte der Vorjahre budgetieren. Im Jahr 2012 lagen die Einnahmen rund Fr. 93' über dem Voranschlag. 940 Zinsen Ein erst im Jahr 2013 ablaufendes Darlehen wurde frühzeitig im Jahr 2012 aufgrund der tiefen Zinssätze langfristig refinanziert. Der Minderaufwand bei den Zinsen auf mittel- und langfristigen Schulden gegenüber dem Voranschlag beträgt rund Fr. 21' Im Konto kann festgestellt werden, dass die Steuerpflichtigen ihre Steuern pünktlicher als in Vorjahren bezahlen und entsprechend weniger Verzugszinsen auf Steuerguthaben angefallen sind. Die Mindereinnahmen gegenüber dem Voranschlag betragen rund Fr. 31' Das Aktionärsdarlehen der Gemeinde an die Firma BeoTherm AG wurde im Jahr 2012 erstmals verzinst. Der Mehrertrag beträgt rund Fr. 6' Liegenschaften des Finanzvermögens Der Kanton ändert ab dem Jahr 2016 die Bestimmungen zur Rechnungsführung. Im Hinblick auf diesen Wechsel wird das Finanzvermögen anders bewertet werden. Aus diesem Grund wird auf die budgetierten Abschreibungen Liegenschaften Finanzvermögen über Fr. 100' verzichtet. 943 Alterssiedlung Wie der Tagespresse bereits entnommen werden konnte, laufen zurzeit Abklärungen, die heutige Alterssiedlung zu sanieren. Zusammen mit der Stiftung Alters- und Leichtpflegeheim Unterseen wurde ein Projektwettbewerb durchgeführt. Im Hinblick auf die künftige Sanierung hat der Gemeinderat beschlossen, die freistehenden Wohnungen in der Alterssiedlung zurzeit nicht weiterzuvermieten. Der Minderertrag gegenüber dem Voranschlag betrug rund Fr. 11'

15 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Abschreibungen Die harmonisierten Abschreibungen wurden nach den kantonalen Bestimmungen auf dem Verwaltungsvermögen per 31. Dezember 2012 berechnet und weisen gegenüber dem Voranschlag einen Minderaufwand von rund Fr. 385' aus. Einerseits wirkten sich die zusätzlichen Abschreibungen des Rechnungsjahres 2011 auf die Jahresrechnung 2012 aus, da diese bei der Budgetierung 2012 noch nicht bekannt waren. Andererseits wurden rund Fr. 2'319' geplante Investitionen nicht realisiert, was tiefere Abschreibungen ergibt. Aufgrund des Ertragsüberschusses in der Jahresrechnung beantragt der Gemeinderat der Gemeindeversammlung, den Ertragsüberschuss von Fr. 252' vollumfänglich für übrige Abschreibungen zu verwenden. 8. INVESTITIONSRECHNUNG Rechnung 2012 Voranschlag 2012 Rechnung 2011 Steuerhaushalt Bruttoinvestitionen 4'336' '301'000 1'347' Investitionseinnahmen 80' ' Nettoinvestitionen 4'255' '301'000 1'334' Spezialfinanzierungen Bruttoinvestitionen gebührenfinanzierte 934' '058' ' Anlagen Investitionseinnahmen 271' '000-1' Nettoinvestitionen 663' ' ' Gesamtgemeinde Total Bruttoinvestitionen 5'270' '359'000 1'955' Total Nettoinvestitionen 4'918' '258'000 1'944' Erfahrungsgemäss lassen sich nicht alle geplanten Investitionen im vorgesehenen Jahr realisieren. Gerade bei den Investitionen aus dem Steuerhaushalt konnten diverse Geschäfte im Jahr 2012 aus unterschiedlichen Gründen nicht oder noch nicht realisiert werden. Investitionen beeinflussen die Laufende Rechnung durch Abschreibungen (harmonisierte Abschreibungen von 10 % der Nettoinvestitionen) und im Falle von Fremdmittelfinanzierung durch neuen Zinsaufwand (4 %) auf den Restwerten. 9. BESTANDESRECHNUNG Wie bereits im Vorjahr wurde eine im März 2013 anstehende Refinanzierung frühzeitig im Sommer 2012 aufgenommen. Dies aufgrund der nach wie vor äusserst günstigen langfristigen Zinskonditionen. Durch diese vorzeitige Refinanzierung erhöhte sich die Fremdfinanzierung per Ende 2012 vorübergehen auf rund 10,2 Millionen Franken (Vorjahr 9,1 Millionen Franken).

16 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite 14 VERSCHULDUNG Fristigkeiten Aktiven Passiven Saldo kumuliert kumuliert langfristig 0 15'847'250-15'847'250-15'847'250-14'290'250 mittelfristig Nettoposition lang- und mittelfristig -15'847'250-14'290'250 kurzfristig 5'675' '675'381 5'675'381 5'234'807 Fremdfinanzierung - Saldo -10'171'869-9'055'443 umgerechnet Fremdfinanzierung je Einwohner -1'822-1'644 Debitoren 8'058'197 Kreditoren 1'866'544 6'191'653 6'191'653 6'268'096 Nettoposition extern -3'980'216-2'787'348 Spezialfinanzierungen (Fonds) 8'866'288-8'866'288-8'866'288-8'730'966 Nettoposition extern und intern -12'846'505-11'518'314 Anlagen (Buchwert) 10'420'645 10'420'645 10'420'645 10'891'448 Nettovermögen exklusive Verwaltungsvermögen -2'425' '866 Entwicklung Fremdfinanzierung - Saldo Entwicklung Fremdfinanzierung - pro Kopf 25'000'000 4'500 20'000'000 4'000 3'500 15'000'000 3'000 2'500 10'000'000 2'000 1'500 5'000'000 1' Der Gemeinderat Unterseen hat die obere Schuldengrenze für Kontokorrentlimiten auf Fr. 5'500' (unverändert) sowie für mittel- und langfristige Schulden auf Fr. 15'000' (unverändert) festgelegt. Innerhalb dieser Limiten können Geldaufnahmen durch den Finanzpräsidenten und den Finanzverwalter getätigt werden. 10. NACHKREDITE Alle Nachkredite von insgesamt Fr. 1'334' sind in einer separaten Nachkredittabelle aufgeführt und mit entsprechenden Begründungen versehen. Davon sind Fr. 456' gebunden und Fr. 246' liegen in der Kompetenz des Gemeinderates. Die Gemeindeversammlung hat Nachkredite von Fr. 630' zu genehmigen. Dabei handelt es sich um die Rückstellung aufgrund der Lastenverschiebung Umsetzung neues Kindes- und Erwachsenenschutzrecht und um zusätzliche Abschreibungen aufgrund des guten Rechnungsabschlusses.

17 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite FINANZKENNZAHLEN 11.1 Selbstfinanzierungsgrad Begriff Diese Finanzkennziffer gibt Aufschluss, bis zu welchem Grad neue Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel finanziert werden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung, ein solcher über 100 % zu einer Entschuldung. Ein unregelmässiger Investitionsrhythmus bringt es mit sich, dass der jährliche Selbstfinanzierungsgrad sehr stark schwanken kann. Es ist deshalb bei keiner Kennzahl so wichtig wie beim Selbstfinanzierungsgrad, die entsprechenden Werte über mehrere Jahre hinweg auszuwerten. Berechnung Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung Fr. 400' Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung - Fr Harmonisierte Abschreibungen (331) Fr. 1'596' Übrige Abschreibungen (332) Fr. 571' Abschreibung Bilanzfehlbetrag (333) Fr Einlage in Spezialfinanzierungen (38) Fr. 657' Entnahme aus Spezialfinanzierungen (48) - Fr. 522' Selbstfinanzierung Fr. 2'703' Aktivierte Investitionsausgaben (690) Fr. 5'270' Passivierte Investitionseinnahmen (590) - Fr. 351' Nettoinvestitionen Fr. 4'918' Selbstfinanzierungsgrad (= Selbstfinanzierung x 100 : Nettoinvestitionen) % Richtwerte: über 100 % = sehr gut 0-60 % = ungenügend % = gut unter 0 % = sehr schlecht % = genügend (kurzfristig) 1000% 900% 800% 700% 600% 500% 400% 300% 200% 100% Selbstfinanzierungsgrad 0% Selbstfinanzierungsgrad 893% 241% 210% 208% 86% 110% 145% 55.0% Mittelwert Bernische Gemeinden 141% 169% 162% 128% 134% 124% 107% Durchschnitt Unterseen 135% 135% 135% 135% 135% 135% 135% 135% (Zahlen Mittelwert Bernische Gemeinden - Quelle Bericht Gemeindefinanzen 2011 Amt für Gemeinden und Raumordnung Kt. Bern)

18 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Selbstfinanzierungsanteil Begriff Der Selbstfinanzierungsanteil sagt aus, welcher Anteil des Ertrages ohne Neuverschuldung für Investitionen eingesetzt werden könnte. Berechnung Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung Fr. 400' Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung - Fr Harmonisierte Abschreibungen (331) Fr. 1'596' Übrige Abschreibungen (332) Fr. 571' Abschreibung Bilanzfehlbetrag (333) Fr Einlage in Spezialfinanzierungen (38) Fr. 657' Entnahme aus Spezialfinanzierungen (48) - Fr. 522' Selbstfinanzierung Fr. 2'703' Ertrag der Laufenden Rechnung (4) Fr. 22'475' Durchlaufende Beiträge (47) - Fr Entnahme aus Spezialfinanzierungen (48) - Fr. 522' Interne Verrechnungen (49) - Fr. 1'388' Finanzertrag Fr. 20'565' Selbstfinanzierungsanteil (= Selbstfinanzierung x 100 : Finanzertrag) % Richtwerte: über 20 % = sehr gut 0-8 % = ungenügend % = gut unter 0 % = sehr schlecht 8-15 % = genügend 25.0% Selbstfinanzierungsanteil 20.0% 15.0% 10.0% 5.0% 0.0% Selbstfinanzierungsanteil 17.4% 15.4% 20.0% 14.1% 14.1% 21.3% 15.0% 13.1% Mittelwert Bernische Gemeinden 11.6% 14.6% 15.3% 12.2% 13.8% 13.6% 12.1% Durchschnitt Unterseen 16.3% 16.3% 16.3% 16.3% 16.3% 16.3% 16.3% 16.3% (Zahlen Mittelwert Bernische Gemeinden - Quelle Bericht Gemeindefinanzen 2011 Amt für Gemeinden und Raumordnung Kt. Bern)

19 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Zinsbelastungsanteil Begriff Ein hoher Zinsbelastungsanteil weist auf eine hohe Verschuldung hin. Im Vergleich über mehrere Jahre wird die Verschuldungstendenz und im Vergleich zu anderen Gemeinden die Verschuldungssituation erkannt. Berechnung Passivzinsen (32) Fr. 334' Vermögenserträge (42) - Fr. 712' Buchgewinne auf Anlagen des Finanzvermögens (424) Fr Einnahmenüberschüsse der Investitionsrechnung (428) Fr Aufwand Liegenschaften Finanzvermögen ( ) Fr. 585' Verrechnete Passivzinsen (Konto / ) - Fr. 218' Nettozinsen Fr. -11' Ertrag der Laufenden Rechnung (4) Fr. 22'475' Durchlaufende Beiträge (47) - Fr Entnahme aus Spezialfinanzierungen (48) - Fr. 522' Interne Verrechnungen (49) - Fr. 1'388' Finanzertrag Fr. 20'565' Zinsbelastungsanteil (= Nettozinsen x 100 : Finanzertrag) % Richtwerte: unter 0 % = keine Belastung 3-5 % = hohe Belastung 0-1 % = tiefe Belastung über 5 % = sehr hohe Belastung 1-3 % = mittlere Belastung 7.0% Zinsbelastungsanteil 6.0% 5.0% 4.0% 3.0% 2.0% 1.0% 0.0% -1.0% -2.0% Zinsbelastungsanteil 5.3% 6.3% 4.9% 4.2% 6.3% -0.9% 0.8% -0.1% Mittelwert Bernische Gemeinden -0.6% -0.7% -1.1% -1.3% -1.1% -1.1% -1.2% Durchschnitt Unterseen 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% (Zahlen Mittelwert Bernische Gemeinden - Quelle Bericht Gemeindefinanzen 2011 Amt für Gemeinden und Raumordnung Kt. Bern)

20 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Kapitaldienstanteil Begriff Ein hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung und/oder auf einen hohen Abschreibungsbedarf hin. Berechnung Passivzinsen (32) Fr. 334' Harmonisierte Abschreibungen (331) Fr. 1'596' Abwasserentsorgung, Abschreibung Wiederbeschaffung ( ) - Fr. 338' Abwasserentsorgung, Einlage Spezialfinanzierung Werterhalt ( ) Fr. 338' Abschreibung Bilanzfehlbetrag (333) Fr Vermögenserträge (42) - Fr. 712' Buchgewinne auf Anlagen des Finanzvermögens (424) Fr Einnahmenüberschüsse der Investitionsrechnung (428) Fr Aufwand Liegenschaften Finanzvermögen ( ) Fr. 585' Verrechnete Passivzinsen (Konto / ) - Fr. 218' Kapitaldienst Fr. 1'585' Ertrag der Laufenden Rechnung (4) Fr. 22'475' Durchlaufende Beiträge (47) - Fr Entnahme aus Spezialfinanzierungen (48) - Fr. 522' Interne Verrechnungen (49) - Fr. 1'388' Finanzertrag Fr. 20'565' Kapitaldienstanteil (= Kapitaldienst x 100 : Finanzertrag) 7.71 % Richtwerte: unter 0 % = sehr tiefe Belastung % = hohe Belastung 0-3 % = tiefe Belastung über 18 % = sehr hohe Belastung 3-10 % = mittlere Belastung 16.0% Kapitaldienstanteil 14.0% 12.0% 10.0% 8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0% Kapitaldienstanteil 13.0% 13.5% 11.9% 10.6% 13.2% 6.8% 8.3% 7.7% Mittelwert Bernische Gemeinden 6.2% 6.1% 5.4% 5.4% 5.9% 5.7% 5.7% Durchschnitt Unterseen 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% (Zahlen Mittelwert Bernische Gemeinden - Quelle Bericht Gemeindefinanzen 2011 Amt für Gemeinden und Raumordnung Kt. Bern)

21 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Bruttoverschuldungsanteil Begriff Die Bruttoschulden (inkl. Sonderrechnungen) werden in Prozent des Finanzertrages dargestellt. Damit wird die Verschuldungssituation ersichtlich. Die Verschuldung wird als kritisch eingestuft, wenn die Schwelle von 200 % überschritten wird. Berechnung Kurzfristige Schulden (201) Fr Mittel- und langfristige Schulden (202) Fr. 15'847' Sonderrechnungen (203) Fr. 1'688' Bruttoschulden Fr. 17'535' Ertrag der Laufenden Rechnung (4) Fr. 22'475' Durchlaufende Beiträge (47) - Fr Entnahme aus Spezialfinanzierungen (48) - Fr. 522' Interne Verrechnungen (49) - Fr. 1'388' Finanzertrag Fr. 20'565' Bruttoverschuldungsanteil (= Bruttoschuld x 100 : Finanzertrag) % Richtwerte: unter 50 % = sehr gut % = schlecht % = gut über 200 % = kritisch % = mittel Bruttoverschuldungsanteil 160.0% 140.0% 120.0% 100.0% 80.0% 60.0% 40.0% 20.0% 0.0% Bruttoverschuldungsanteil 150.9% 125.9% 103.2% 91.7% 85.3% 69.0% 84.8% 85.3% Mittelwert Bernische Gemeinden 54.5% 46.9% 42.2% 36.5% 36.8% 32.8% 31.5% Durchschnitt Unterseen 98.8% 98.8% 98.8% 98.8% 98.8% 98.8% 98.8% 98.8% (Zahlen Mittelwert Bernische Gemeinden - Quelle Bericht Gemeindefinanzen 2011 Amt für Gemeinden und Raumordnung Kt. Bern)

22 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Investitionsanteil Begriff Die Bruttoinvestitionen werden in Prozent der konsolidierten Ausgaben dargestellt. Damit wird ersichtlich, wie hoch der Anteil der Bruttoinvestitionen an den konsolidierten Ausgaben ist. Die Kennzahl zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen und/oder die Zunahme der Nettoverschuldung, sie sagt jedoch alleine nichts über die finanzielle Situation der Gemeinde aus. Wie der Selbstfinanzierungsgrad kann auch diese Kennzahl von Jahr zu Jahr sehr stark schwanken. Eine Beurteilung über mehrere Jahre ist deshalb wichtig und sinnvoll zusammen mit dem Selbstfinanzierungsanteil. Berechnung Bruttoinvestition (690) Fr. 5'270' Aufwand Laufende Rechnung (3) Fr. 22'075' Aktivierte Investitionsausgaben (690) Fr. 5'270' Harmonisierte Abschreibungen Verwaltungsvermögen (331) - Fr. 1'596' Übrige Abschreibungen Verwaltungsvermögen (332) - Fr. 571' Abschreibung Bilanzfehlbetrag (333) - Fr Durchlaufende Beiträge (37) - Fr Einlagen aus Spezialfinanzierungen (38) - Fr. 657' Intere Verrechnungen (39) - Fr. 1'388' Konsolidierte Ausgaben Fr. 23'132' Investitionsanteil (= Bruttoinvestition x 100 : Konsolidierte Ausgaben) % Richtwerte: unter 10 % = schwach % = hoch % = mittel über 30 % = sehr hoch Investitionsanteil 25.0% 20.0% 15.0% 10.0% 5.0% 0.0% Investitionsanteil 2.6% 7.8% 12.0% 8.9% 17.7% 21.3% 10.9% 22.8% Mittelwert Bernische Gemeinden 8.9% 10.0% 10.9% 10.7% 11.7% 11.6% 11.8% Durchschnitt Unterseen 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% (Zahlen Mittelwert Bernische Gemeinden - Quelle Bericht Gemeindefinanzen 2011 Amt für Gemeinden und Raumordnung Kt. Bern)

23 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite FINANZPLANUNG 12.1 Übersicht Ergebnis Finanzplan (Stand Gemeinderat 15. Oktober 2012) Rechnung Rechnung Voranschlag Voranschlag Planung Planung Planung Planung Soll Haben Soll Haben Soll Haben Soll Haben Soll Haben Soll Haben Soll Haben Soll Haben Prognose Laufende Rechnung Total Ertrag 22'750 21'170 21'767 21'661 21'878 21'868 22'202 22'543 Total Aufwand 22'132 20'769 22'446 22'804 23'386 23'575 23'989 24'293 Handlungspielraum der Laufenden Rechnung '143-1'508-1'706-1'787-1'750 Nettoinvestitionen 3'972 1'945 7'238 4'090 4'248 3'868 3'183 2'747 Prognose Belastung Investitionsfolgekosten/ -erträge Handlungsspielraum der Laufenden Rechnung '143-1'508-1'706-1'787-1'750 Unter-/ Ueberdeckung '143-1'508-1'706-1'787-1'750 Eigenkapital/ Bilanzfehlbetrag 4'192 4'593 3'915 2'772 1' '230-3'980 Finanzkennzahlen Selbstfinanzierungsgrad % % 20.08% 25.07% 13.89% 16.48% 20.98% 27.72% Selbstfinanzierunganteil 21.26% 14.95% 7.55% 5.25% 2.99% 3.18% 3.27% 3.67% Zinsbelastungsanteil -0.90% 0.81% 0.70% 0.30% 1.94% 2.24% 2.75% 2.94% Kapitaldienstanteil 6.83% 8.29% 11.00% 10.69% 13.07% 14.14% 14.95% 15.18% Bruttoverschuldungsanteil 69.04% 84.81% % Investitionsanteil 21.35% 10.88% 29.27% 18.87% 18.54% 22.12% 20.07% 17.76% Gemäss Gemeindeverordnung erstellen die Gemeinden einen Finanzplan, der durch das zuständige Organ behandelt wird. Der Finanzplan gibt einen Überblick über die mutmassliche Entwicklung des Finanzhaushaltes in den nächsten vier bis acht Jahren. Er ist mindestens jährlich der Entwicklung anzupassen und dem Amt für Gemeinden und Raumordnung zur Kenntnisnahme zuzustellen. Eine Information in der Jahresrechnung der Gemeinde ist neu nicht mehr zwingend vorgeschrieben.

24 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Finanzplan Der aktuelle Finanzplan wurde durch den Gemeinderat am 15. Oktober 2012 genehmigt. Dieser stützte sich auf die Jahresrechnung 2011 sowie die Voranschläge 2012 und Aus Sicht des Gemeinderates ist der Finanzplan tragbar. Erfahrungsgemäss werden jährlich nur rund 70 % der Investitionen tatsächlich ausgeführt. Weiter wird es im Jahr 2013 die Aufgabe des neu gewählten Gemeinderates sein, die künftige Finanzpolitik und Schwerpunkte der Investitionstätigkeit festzulegen. 13. STELLENETATS Neu ist gemäss Artikel 48 der Gemeindeordnung die Gemeindeversammlung jährlich über die Veränderungen des Stellenetats zu informieren. Total sind für die ganze Verwaltung inklusive Schulhausabwarte, Werkhof usw. 3'685 Stellenprozente bewilligt. Effektiv besetzt sind per Ende 2012 insgesamt 3'595 Stellenprozente. Im Jahr 2012 wurde der Stellenetat um 120 Stellenprozente erhöht. 14. ANTRÄGE 14.1 Rechnungsablage Die vorliegende Jahresrechnung 2012 der Einwohnergemeinde Unterseen wird unter den üblichen Vorbehalten von Irr- und Missrechnung abgelegt. Unterseen, 12. März 2013 FINANZVERWALTUNG UNTERSEEN Der Finanzverwalter: sig. Roger Salzmann 14.2 Antrag der Finanzkommission an den Gemeinderat Die Finanzkommission hat die vorstehende Jahresrechnung 2012 eingesehen und abschliessend behandelt. Sie beantragt dem Gemeinderat, diese der Gemeindeversammlung zur Genehmigung vorzulegen. Unterseen, 20. März 2013 FINANZKOMMISSION UNTERSEEN Der Präsident: Der Sekretär: sig. Stefan Zurbuchen sig. Roger Salzmann

25 Einwohnergemeinde Unterseen Vorbericht Seite Antrag des Gemeinderates an die Gemeindeversammlung Der Gemeinderat hat die vorliegende Jahresrechnung 2012 auf Antrag der Finanzkommission behandelt und beantragt der Gemeindeversammlung: a) Die Genehmigung der Nachkredite von Fr. 378' für die Rückstellung aufgrund der Lastenverschiebung Umsetzung neues Kindes- und Erwachsenenschutzrecht sowie von Fr. 252' für übrige Abschreibungen aufgrund des Rechnungsabschlusses. b) Die Genehmigung der Jahresrechnung 2012 mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 400' c) Kenntnisnahme der Nachkredite von Fr. 703' (gebundene und solche in der Kompetenz des Gemeinderates). d) Orientierung über die bewilligten (3'685) und die effektiv besetzten Stellenprozente (3'595) der Gemeindeangestellten. Im Jahr 2012 wurde der Stellenetat um 120 Stellenprozente erhöht. e) Kenntnisnahme des Berichtes der Aufsichtsstelle für Datenschutzfragen. Unterseen, 2. April 2013 NAMENS DES EINWOHNERGEMEINDERATES Der Präsident: Der Sekretär: sig. Jürgen Ritschard sig. Peter Beuggert