>> Planung: Budget 2016 / Prognose 2016 / Budget 2017 = 1. Planjahr 9'438. Betrag. Zinssatz 4'000 1'500 2'000 3'000 3'000 29'231 1'869

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1 Ausgangslage Gemeinde: Reinach 1. Planjahr: 2017 Anzahl Planjahre: 5 Budgetjahr = 1. Planjahr Stand/Datum: 11. Oktober 2016 Ausgangsdaten: Einwohnerzahl 2015: Budget Rechnung 8'152 >> Planung: Budget 2016 / Prognose 2016 / Budget 2017 = 1. Planjahr Alle Beträge sind in 1'000 Franken zu erfassen Bilanz Flüssige Mittel 102 Kurzfristige Finanzanlagen 201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Nettobestand Flüssige Mittel Nettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen) 4' '416 1'364 11'064 Zahlen erfassen in Berechnung NS Eigenkapital Aufwertungsreserve 30'129 Entnahme bis Neubewertungsreserve Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 9' Kredite/Darlehen per Postfinance Betrag 2'000 Zinssatz 0.38% Rückzahlung 2016 AHV ' % 2016 AHV ' % 2018 Suva ' % 2019 Postfinance Postfinance Suva KA Finanz AG KA Finanz AG '000 1'500 2'000 3'000 3' % 0.73% 0.87% 1.98% 2.59% Suva ' % 2024 Erfolgsausweis 2015 (Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen) Betrieblicher Aufwand 28'667 Finanzaufwand 564 Operativer Aufwand 29'231 Vorjahreszahlen (ohne Spezialfinanzierungen) Operatives Ergebnis Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen Eigenkapitaldeckungsgrad (%) Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) '869 2' '383 2' '114 2'194 4'150 2'483 2'002 1'135 1'604 1'693 1'353 1'354 Fipla V xls / Ausgangslage

2 Berechnung Nettoschuld I Hinweis: alle Zahlen positiv in 1'000 Franken eingeben Bilanz Fremdkapital 34' Verpflichtungen (+) / Vorschüsse (-) Wasserwerk 9' Verpflichtungen (+) / Vorschüsse (-) Abwasserbeseitigung 23' Verpflichtungen (+) / Vorschüsse (-) Abfallwirtschaft Verpflichtungen (+) / Vorschüsse (-) Elektrizitätswerk x Verpflichtungen (+) / Vorschüsse (-) weitere Spezialfinanzierungen x.01 Passivierte Investitionsbeiträge Einwohnergemeinde Grundstücke Wasserwerk Grundstücke Abwasserbeseitigung Grundstücke Abfallwirtschaft Grundstücke Elektrizitätswerk -1400x Grundstücke weitere Spezialfinanzierungen x Strassen/Verkehrswege Spezialfinanzierungen Tiefbauten Wasserwerk 6' Tiefbauten Abwasserbeseitigung 14' Tiefbauten Abfallwirtschaft Tiefbauten Elektrizitätswerk -1403x Tiefbauten weitere Spezialfinanzierungen Hochbauten Wasserwerk Hochbauten Abwasserbeseitigung Hochbauten Abfallwirtschaft Hochbauten Elektrizitätswerk x Hochbauten weitere Spezialfinanzierungen Waldungen Waldwirtschaft Mobilien Wasserwerk Mobilien Abwasserbeseitigung Mobilien Abfallwirtschaft Mobilien Elektrizitätswerk x Mobilien weitere Spezialfinanzierungen Anlagen im Bau Wasserwerk 1' Anlagen im Bau Abwasserbeseitigung 6' Anlagen im Bau Abfallwirtschaft Anlagen im Bau Elektrizitätswerk x Anlagen im Bau weitere Spezialfinanzierungen Übrige Sachanlagen Wasserwerk Übrige Sachanlagen Abwasserbeseitigung Übrige Sachanlagen Abfallwirtschaft Übrige Sachanlagen Elektrizitätswerk x Übrige Sachanlagen weitere Spezialfinanzierungen Software Wasserwerk Software Abwasserbeseitigung Software Abfallwirtschaft Software Elektrizitätswerk x Software weitere Spezialfinanzierungen Immaterielle Anlagen in Realisierung Wasserwerk Immaterielle Anlagen in Realisierung Abwasserbeseitigung Immaterielle Anlagen in Realisierung Abfallwirtschaft Immaterielle Anlagen in Realisierung Elektrizitätswerk x Immaterielle Anlagen in Realisierung weitere Spezialfinanzierungen Übrige immaterielle Anlagen Wasserwerk Übrige immaterielle Anlagen Abwasserbeseitigung Übrige immaterielle Anlagen Abfallwirtschaft Übrige immaterielle Anlagen Abfallwirtschaft x Übrige immaterielle Anlagen weitere Spezialfinanzierungen 0 Fipla V xls / Berechnung NS

3 Berechnung Nettoschuld I Hinweis: alle Zahlen positiv in 1'000 Franken eingeben Bilanz Investitionsbeiträge an Gemeinden/Verbände Wasserwerk Investitionsbeiträge an Gemeinden/Verbände Abwasserbeseitigung Investitionsbeiträge an Gemeinden/Verbände Abfallwirtschaft Investitionsbeiträge an Gemeinden/Verbände Elektrizitätswerk x Investitionsbeiträge an Gemeinden/Verbände weitere Spezialfinanzierungen Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen Wasserwerk Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen Abwasserbeseitigung Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen Abfallwirtschaft Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen Elektrizitätswerk x Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen weitere Spezialfinanzierungen Investitionsbeiträge an private Unternehmungen Wasserwerk Investitionsbeiträge an private Unternehmungen Abwasserbeseitigung Investitionsbeiträge an private Unternehmungen Abfallwirtschaft Investitionsbeiträge an private Unternehmungen Elektrizitätswerk x Investitionsbeiträge an private Unternehmungen weitere Spezialfinanzierungen Investitionsbeiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Wasserwerk Investitionsbeiträge an private Org. ohne Erwerbszweck Abwasserbeseitigung Investitionsbeiträge an private Org. ohne Erwerbszweck Abfallwirtschaft Investitionsbeiträge an private Org. ohne Erwerbszweck Elektrizitätswerk x Investitionsbeiträge an private Org. ohne Erwerbszweck weitere Spezialfinanzierungen Investitionsbeiträge an private Haushalte Wasserwerk Investitionsbeiträge an private Haushalte Abwasserbeseitigung Investitionsbeiträge an private Haushalte Abfallwirtschaft Investitionsbeiträge an private Haushalte Elektrizitätswerk x Investitionsbeiträge an private Haushalte weitere Spezialfinanzierungen Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau Wasserwerk Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau Abwasserbeseitigung Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau Abfallwirtschaft Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau Elektrizitätswerk x Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau weitere Spezialfinanzierungen Aufwertungsreserve Wasserwerk Aufwertungsreserve Abwasserbeseitigung Aufwertungsreserve Abfallwirtschaft Aufwertungsreserve Elektrizitätswerk x Aufwertungsreserve weitere Spezialfinanzierungen 0-10 Finanzvermögen 27'366 Nettoschuld I per ( + = Schuld / - = Vermögen) 11'064 Fipla V xls / Berechnung NS

4 Investitionsplan >> Abschreibungen aus Anlagebuchhaltung: Investitionen Vorjahre ab 2027 Kategorie Inbetriebnahme ND >> >> >> >> >> Funktion Bezeichnung Code Kredit 2170 Renovation Centralschulhaus 1 2' Neubau Pfrundmattschulhaus II 3 4'900 1'600 3' Beleuchtung Turnhalle Pfrundmatt Sanierung Toiletten Saalbau Sanierung Eishalle, Beitrag Sporttoto Div. Gemeindestrassenausbauten 1 3' Sanierung Giger-Kentuckystrasse Sanierung Hauptstrasse Lindenplatz 2 2' Belagssanierung Alzbachstrasse Belagsersatz 1. Etappe Marktplatz Lärmschutzmassnahmen Kantonsstr. 3 1' Planungskredit Gemeindestrassen Gestaltung Lindenplatz/Gemeindehaus Strassenbeleuchtung Lindenplatz Sanierung Strassenbeleuchtung LED Abschnitt Lindenplatz bis Winkelstrasse Anschaffung Autodrehleiter Feuerwehr Kindergarten Breite, Gesamtsanierung Erg.Strassenbeleuchtung Hint.Bergstr Sanierung Hintere Bergstrasse Annahme für Finanzplanung 1 6' '200 1'200 1' Neubau Feuerwehrmagazin Schulinformatik Copri II Kauf Tennishalle T o t a l 24'806 3'261 4'656 1'356 1'895 1'838 1'380 1'770 1'650 1'550 1'050 1'450 1'450 1'500 ohne Abschr. Code: 1 = geplant 2 = beschlossen 3 = in Bau Fipla V xls / Investitionsplan Seite 4 /

5 Investitionsplan Abschreibungen >> Abschreibungen aus Anlagebuchhaltung: Funktion Bezeichnung Code Kredit 2170 Renovation Centralschulhaus 1 2' Neubau Pfrundmattschulhaus II 3 4' Beleuchtung Turnhalle Pfrundmatt Sanierung Toiletten Saalbau Sanierung Eishalle, Beitrag Sporttoto Div. Gemeindestrassenausbauten 1 3' Sanierung Giger-Kentuckystrasse Sanierung Hauptstrasse Lindenplatz 2 2' Belagssanierung Alzbachstrasse Belagsersatz 1. Etappe Marktplatz Lärmschutzmassnahmen Kantonsstr. 3 1' Planungskredit Gemeindestrassen Gestaltung Lindenplatz/Gemeindehaus Strassenbeleuchtung Lindenplatz Sanierung Strassenbeleuchtung LED Abschnitt Lindenplatz bis Winkelstrasse Anschaffung Autodrehleiter Feuerwehr Kindergarten Breite, Gesamtsanierung Erg.Strassenbeleuchtung Hint.Bergstr Sanierung Hintere Bergstrasse Annahme für Finanzplanung 1 6' Neubau Feuerwehrmagazin Schulinformatik Copri II Kauf Tennishalle T o t a l 24'806 1'385 1'371 1'314 1'293 1'293 1'293 1'293 1'293 1'293 1' '569 1'675 1'702 1'704 1'755 1'702 1'718 1'789 1'789 1'789 Code: 1 = geplant 2 = beschlossen 3 = in Bau Fipla V xls / Investitionsplan Seite 5 /

6 Budget 2016 / Budget Budget Prognose Budget Einwohnerzahl '200 8'200 8'450 Steuerfuss 119% 119% 119% ERFOLGSAUSWEIS EINWOHNERGEMEINDE Budget Prognose Budget OHNE SPEZIALFINANZIERUNGEN Betrieblicher Aufwand 28' '017 30' Personalaufwand 5' '136 6' Sach- und übriger Betriebsaufwand 4' '224 4' Sach-/übriger Betriebsaufwand ohne Abschr. Steuern 4' '104 4'082 Abschreibungen Steuerforderungen Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl ' '426 1' /332 Abschreibungen Sachanlagen VV / immaterielle Anlagen, alle ohne SF 1'426 1'426 1' Abschreibungen Investitionsbeiträge ohne SF Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand ohne ' '231 18' Transferaufwand 17' '231 18' Finanzausgleichsabgabe (ohne Ausgleichsabgabe) Abschreibungen Investitionsbeiträge ohne SF Transferaufwand, ohne Finanzausgleich und ohne Abschreibungen Investitionsbeiträge 17' '231 18'169 a V xls / Budget

7 Budget 2016 / Budget Budget Prognose Budget Betrieblicher Ertrag 28' '478 29' Fiskalertrag 17' '096 17'327 Funktion 9100 Allgemeine Gemeindesteuern: 4000/1 Einkommens- und Vermögenssteuern nat. Pers. 15'119 15'119 15' Abschreibungen Steuerforderungen Quellensteuern Gewinn- und Kapitalsteuern jur. Pers. 1' '250 Funktion 9101 Sondersteuern: 40 Sondersteuern Übrige Funktionen (z.b Strukturverbesserungen): 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 3' '591 3' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 7' '470 8' Finanzausgleichsbeitrag inkl. Sonderbeitrag (ohne Ausgleichsbeitrag) 2'967 2'967 3'762 Transferertrag ohne Finanzausgleich 4'503 4'503 4'311 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentliches Ergebnis Abtragung Bilanzfehlbetrag Entnahme Aufwertungsreserve ohne SF /48 Übriger ausserordentlicher Aufwand(-)/Ertrag(+) Gesamtergebnis Erfolgsrechnung a V xls / Budget

8 Prognosen Plangrössen / Einflussfaktoren Budget Prognose 1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr 5. Planjahr Einwohnerzahl 8'200 8'200 8'450 8'500 8'500 8'500 8'500 Steuerfuss 119% 119% 119% 116% 116% 116% 116% Zuwachsrate Personalaufwand 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% Zuwachsrate Sach- und übriger Betriebsaufwand 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% Zuwachsrate Transferaufwand (ohne FLA) 2.00% 2.00% 1.50% 1.50% Zuwachsrate Transferertrag (ohne FLA) 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% Zinssatz für Neukredite 0.50% 0.50% 0.80% 1.00% 1.20% Zinssatz flüssige Mittel 0.00% 0.00% 0.10% 0.20% 0.30% Prognosen Steuerertrag /1 Einkommens- und Vermögenssteuern nat. Pers. 15'119 15'119 15'260 15'188 15'492 15'879 16'276 Wachstumsrate 1.5% 2.0% 2.5% 2.5% Bevölkerungswachstum in % 0.6% 0.0% 0.0% 0.0% Steuerfuss 119% 119% 119% 116% 116% 116% 116% 31 Abschreibungen Steuerforderungen Quellensteuern Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Personen 1' '250 1'100 1'050 1'050 1'050 Total Gemeindesteuern 16'544 16'244 16'740 16'468 16'732 17'129 17' Sondersteuern Funktion Fiskalertrag übrige Funktionen Fipla V xls / Prognosen Seite 8 /

9 Prognosen Veränderungen Erfolgsrechnung Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr 5. Planjahr + = Belastung / - = Entlastung 0 Allgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Bussenerträge, Kantonalisierung Erträge Bildung Betriebsfolgekosten, Pfrundmatt 2, 2 % Anlagekosten Abschaffung Zuschläge auf Lehrerlöhne Kultur, Sport und Freizeit Jugendfest Gesundheit Soziale Sicherheit Massnahmen häusliche Gewalt Sozialhilfe, Kommunalisierung Heimversorgung Restkosten Verkehr und Nachrichtenübermittlung Öffentlicher Verkehr, Kantonalisierung Umweltschutz und Raumordnung Fipla V xls / Prognosen Seite 9 /

10 Prognosen 8 Volkswirtschaft Finanzen und Steuern -1'133-1'133-1'133-1' Feineinstellung Aufgabenverschiebungsbilanz Finanzausgleichsbilanz, Mehrertrag -1'031-1'031-1'031-1' Steuerfussabtausch 3 % oben in Steuerfuss enth Total Veränderung Erfolgsrechnung (+ = Belastung / - = Entlastung) -1'724-1'724-1'664-1'724 Fipla V xls / Prognosen Seite 10 /

11 Berechnung der FLA-Beiträge oder FLA-Abgaben Zahlungsjahr 2017: Erfassung ab FLA-Berechnungsformular Zahlungsjahre: Basisjahre: Einwohnerzahl 8'152 8'200 8'450 8'500 8'500 Steuerfuss 119% 119% 119% 116% 116% Grundbedarf Zuwachsrate Grundbedarf 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% Grundbedarf Weiterer Finanzbedarf Zuwachsrate Finanzbedarf 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% Weiterer Finanzbedarf 12'697 12'824 12'952 13'082 13'213 Zusätzlicher Finanzbedarf Personalaufwand Volksschulen/Kindergärten 2'247 2'250 2'250 2'250 2'250 Gemeindeanteil gemäss Betreuungsgesetz 1'916 1'920 1'930 1'940 1'950 Berufsschulgelder Pflegegesetz 1'098 1'100 1'150 1'200 1'250 Zusätzlicher Finanzbedarf 6'139 6'160 6'230 6'290 6'350 Finanzbedarf 19'130 19'281 19'482 19'675 19'869 Steuerfaktoren Gemeinde Basisjahr 2015 Basisjahr 2016 Basisjahr 2017 Basisjahr 2018 Basisjahr 2019 Einkommens- und Vermögenssteuern nat. Pers. 15'119 15'260 15'188 15'492 Quellensteuern Einkommens- und Vermögenssteuern nat. Pers. / Quellensteuern auf 100 % 12'953 13'118 13'352 13'622 Gewinn- und Kapitalsteuer jur. Personen 950 1'250 1'100 1'050 Steuerkraft 14'232 13'903 14'368 14'452 14'672 Steuerkraft je Einwohner 1' ' ' ' '726.1 Steuerfuss Ertragskraft 119% 116% 116% 116% 116% Ertragskraft 16'157 15'975 16'467 16'588 16'852 Steuerfaktoren alle Gemeinden Zuwachsrate Steuerkraft je Einwohner Kantonsmittel 1.5% 1.5% 1.8% 1.8% Steuerkraft je Einwohner Kantonsmittel 2' ' ' ' '779.0 Steuerkraft je Einwohner im Verhältnis zum Kantonsmittel Steuerkraft abzüglich Finanzbedarf -4'898-5'378-5'114-5'223-5'197 Abgabeanteil Prozentsatz 8% 8% 8% 8% 8% Abgabefaktor Verhältnis Steuerkraft Total Abgabe FLA-Beitrag Finanzbedarf abzüglich Ertragskraft 2'973 3'306 3'015 3'087 3'017 Gesamtergebnis (Ertragsüberschuss) Mehrsteuerertrag (StF > Ertragskraft-StF) Kürzungsbetrag 1/ Beitrag zur Auszahlung * 2'973 3'306 3'015 2'811 2'968 * vorbehalten lineare Kürzung gemäss 14 Abs. 2 FLAG Fipla V xls / FLA

12 Schulden / Mittelbedarf / Zinsen Berechnung Finanzierungsergebnis Rechnung Prognose 1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr 5. Planjahr Nettoinvestitionszunahme-/abnahme (- = Zunahme) -4'656-1'356-1'895-1'838-1'380-1'770 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'426 1'543 1'675 1'702 1'704 1'755 Abtragung Bilanzfehlbetrag Entnahme Aufwertungsreserve Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag) 919 1'314 2'226 1'799 1'574 1'833-3' Berechnung des Mittelbedarfs (+ = Bedarf / - = Überschuss) Mittelbedarf aus Finanzierungsergebnis Rückzahlung Darlehen/Kredite Postfinance AHV AHV Suva Postfinance Postfinance Suva KA Finanz AG KA Finanz AG Suva Rechnung Prognose 1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr 5. Planjahr 3' '000 5'500 3'000 1' '000 Zinssatz: 2' % 1' % 3' % 1' % 4' % 1' % 0.87% 3' % 2.59% 0.39% Veränderung Finanzaufwand durch Rückzahlung Abgang Finanz-/Sachanlagen Finanzvermögen (Buchwert einsetzen, Buchgewinn/-verlust in Prognosen eintragen) Verkauf Bauland Nettorendite: % Veränderung Finanzertrag durch Abgang Anlagen FV Zugang Finanz-/Sachanlagen Finanzvermögen Nettorendite: 2.00% Veränderung Finanzertrag durch Zugang Anlagen FV Finanzierungsbedarf/-überschuss Spezialfinanzierungen 1' Zinssatz: Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss Wasser % Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss Abwasser 1' % Veränderung Zinsbelastung durch Spezialfinanzierungen Mittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss) Neuaufnahme verzinsliche Darlehen (+ = Zunahme) Veränderung flüssige Mittel (+ = Zunahme) Bestand flüssige Mittel Ende Jahr Differenz Veränderung Zinsaufwand durch Neuverschuldung Veränderung Zinsertrag durch flüssige Mittel Veränderung Zinsbelastung im Jahr (+ = Belastung / - = Entlastung) Veränderung Zinsbelastung zu Budget 2017 (+ = Belastung / - = Entlastung) Berechnung Nettoschuld I Nettoschuld I anfangs Jahr (+ = Schuld / - = Vermögen) Finanzierungsergebnis (+ = Überschuss / - = Fehlbetrag) Nettoschuld I Ende Jahr (+ = Schuld / - = Vermögen) '304 5'923 2' '416 8'304 5'923 2' '416 Jahr für Jahr einsetzen 1'364 1'364 1'364 1'364 1'364 1'364 1' muss 0 sein! Rechnung Prognose 1. Planjahr 2. Planjahr 3. Planjahr 4. Planjahr 5. Planjahr 11'064 14'801 14'843 14'512 14'551 14'357-3' '064 14'801 14'843 14'512 14'551 14'357 14' Fipla V xls / Schulden-Zinsen

13 Gemeinde Reinach Aufgaben- und Finanzplanung 2017 bis 2021 Stand Fipla V xls

14 Investitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung Funktion Bezeichnung Betrag jährliche Abschreibung Projekte in Bau 6'443 3' Neubau Pfrundmattschulhaus II 4' Kindergarten Breite, Gesamtsanierung Sanierung Eishalle, Beitrag Sporttoto Belagssanierung Alzbachstrasse Lärmschutzmassnahmen Kantonsstr. 1' Projekte beschlossen 4' '196 1' Anschaffung Autodrehleiter Feuerwehr Schulinformatik Copri II Kauf Tennishalle Sanierung Hauptstrasse Lindenplatz 2' Planungskredit Gemeindestrassen Strassenbeleuchtung Lindenplatz Sanierung Strassenbeleuchtung LED Abschnitt Lindenplatz bis Winkelstrasse Projekte geplant 14' '201 1'282 1'720 1'600 1'500 1'000 1'400 1' Neubau Feuerwehrmagazin Renovation Centralschulhaus 2' Beleuchtung Turnhalle Pfrundmatt Sanierung Toiletten Saalbau Gestaltung Lindenplatz/Gemeindehaus Div. Gemeindestrassenausbauten 3' Sanierung Giger-Kentuckystrasse Erg.Strassenbeleuchtung Hint.Bergstr Sanierung Hintere Bergstrasse Belagsersatz 1. Etappe Marktplatz Annahme für Finanzplanung 6' Total Investitionsprojekte 24'806 4'656 1'356 1'895 1'838 1'380 1'770 1'650 1'550 1'050 1'450 1' Fipla V xls / InvprogrammA Seite 14/24 InvprogrammA

15 Investitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung Funktion Bezeichnung Betrag jährliche Abschreibung 1400 Neubau Feuerwehrmagazin Anschaffung Autodrehleiter Feuerwehr Schulinformatik Copri II Renovation Centralschulhaus 2' Neubau Pfrundmattschulhaus II 4' Beleuchtung Turnhalle Pfrundmatt Kindergarten Breite, Gesamtsanierung Sanierung Toiletten Saalbau Kauf Tennishalle Sanierung Eishalle, Beitrag Sporttoto Gestaltung Lindenplatz/Gemeindehaus Sanierung Hauptstrasse Lindenplatz 2' Belagssanierung Alzbachstrasse Lärmschutzmassnahmen Kantonsstr. 1' Div. Gemeindestrassenausbauten 3' Sanierung Giger-Kentuckystrasse Planungskredit Gemeindestrassen Strassenbeleuchtung Lindenplatz Sanierung Strassenbeleuchtung LED Abschnitt Lindenplatz bis Winkelstrasse Erg.Strassenbeleuchtung Hint.Bergstr Sanierung Hintere Bergstrasse Belagsersatz 1. Etappe Marktplatz Annahme für Finanzplanung 6' Total Investitionsprojekte 24'806 4'656 1'356 1'895 1'838 1'380 1'770 1'650 1'550 1'050 1'450 1' Fipla V xls / InvprogrammB Seite 15/

16 Plan-Erfolgsrechnung Budget Prognose Einwohnerzahl 8'200 8'200 8'450 8'500 8'500 8'500 8'500 Steuerfuss 119% 119% 119% 116% 116% 116% 116% Betrieblicher Aufwand 28'857 29'017 30'068 30'065 30'566 31'016 31' Personalaufwand 5'976 6'136 6'154 6'216 6'278 6'340 6' Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'224 4'224 4'202 4'313 4'354 4'456 4' Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl '426 1'426 1'543 1'675 1'702 1'704 1' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand ohne '231 17'231 18'169 17'861 18'232 18'516 18'803 davon Finanzausgleichsabgaben Betrieblicher Ertrag 28'936 28'478 29'495 30'267 30'261 30'476 31' Fiskalertrag 17'398 17'096 17'327 17'060 17'324 17'721 18' /1 Einkommens- und Vermögenssteuern natürliche Pers. 15'119 15'119 15'260 15'188 15'492 15'879 16' Abschreibungen Steuerforderungen Quellensteuern Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Pers. 1' '250 1'100 1'050 1'050 1' Sondersteuern und übriger Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 3'747 3'591 3'774 3'756 3'756 3'756 3' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 7'470 7'470 8'073 9'130 8'860 8'678 8'857 davon Finanzausgleichsbeiträge 2'967 2'967 3'762 3'656 3'365 3'161 3'318 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis /48 Entnahme Aufwertungsreserve / a.o Ergebnis Abtragung Bilanzfehlbetrag Gesamtergebnis Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht '433 Fipla V xls / Plan-ER

17 Eigenkapital Aufgaben- und Finanzplanung Bilanzüberschuss/-fehlbetrag Anfang Jahr 39'567 39'060 38'883 39'434 39'531 39'401 davon Aufwertungsreserve 30'129 30' Abtragung Bilanzfehlbetrag (30%) Entnahme Aufwertungsreserve Gesamtergebnis Bilanzüberschuss/ -fehlbetrag Ende Jahr 39'060 38'883 39'434 39'531 39'401 39'479 davon Aufwertungsreserve 30'129 30' Relevantes Eigenkapital 39'060 38'883 39'434 39'531 39'401 39'479 Mindestkapitalisierung 30 % 8'769 8'836 9'166 9'163 9'298 9'430 Eigenkapitaldeckungsgrad 134% 132% 129% 129% 127% 126% Fipla V xls / EK

18 Schuldenübersicht Bestehende Kredite/Darlehen Betrag Zinssatz Anfangsbestand 23'500 23'500 Neuaufnahme Kredite/Darlehen Kapitalbedarf gemäss Planung 14' % 8'304 5'923 Kapitalbedarf gemäss Planung 2' % 2'169 Kapitalbedarf gemäss Planung % 524 Kapitalbedarf gemäss Planung % -712 Kapitalbedarf gemäss Planung 2' % 2'416 Rückzahlung Kredite/Darlehen Postfinance ' % -2'000 AHV ' % -1'000 AHV ' % -3'000 Suva ' % -1'000 Postfinance ' % -4'000 Postfinance ' % -1'500 Suva ' % KA Finanz AG ' % -3'000 KA Finanz AG ' % Suva ' % Bestand Kredite/Darlehen 28'804 29'227 28'396 27'920 27'208 26'624 Fipla V xls / Schulden

19 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung Einwohnerzahl Steuerfuss Abschreibungen aus Anlagebuchhaltung Abschreibungen aus Investitionsplan Abschreibungen Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Entnahme Aufwertungsreserve Abtragung Bilanzfehlbetrag (30 %) Gesamtergebnis Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2017 Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag) Mittelbedarf aus Finanzierungsergebnis Rückzahlung Darlehen/Kredite Veränderungen Anlagen Finanzvermögen Finanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen Mittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss) Aufnahme Darlehen/Kredite Bestand Darlehen/Kredite '200 8'450 8'500 8'500 8'500 8' % 119% 116% 116% 116% 116% '426 1'543 1'371 1'314 1'293 1' '426 1'543 1'675 1'702 1'704 1' ' '656-1'356-1'895-1'838-1'380-1' '314 2'226 1'799 1'574 1'833-3' ' '000 5'500 3'000 1' ' ' '304 5'923 2' '416 8'304 5'923 2' '416 28'804 29'227 28'396 27'920 27'208 26' Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr 39'567 39'060 38'883 39'434 39'531 39'401 Abtragung Bilanzfehlbetrag (30%) Entnahme Aufwertungsreserve Gesamtergebnis Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr 39'060 38'883 39'434 39'531 39'401 39'479 davon Aufwertungsreserve 30'129 30' Nettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen) Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) '801 14'843 14'512 14'551 14'357 14'294 1'805 1'757 1'707 1'712 1'689 1'682 Fipla V xls / Übersicht

20 Kennzahlen Aufgaben- und Finanzplanung Nettoschuld I Einwohner Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) '801 14'843 14'512 14'551 14'357 14'294 8'200 8'450 8'500 8'500 8'500 8'500 1'805 1'757 1'707 1'712 1'689 1' Aufwertungsreserve 30'129 30' Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 8'931 8'754 39'434 39'531 39'401 39'479 Relevantes Eigenkapital 39'060 38'883 39'434 39'531 39'401 39'479 Operativer Aufwand Vorjahr 29'231 29'454 30'552 30'544 30'992 31'434 Eigenkapitaldeckungsgrad 134% 132% 129% 129% 127% 126% Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierungsgrad Ø 5 Jahre '314 2'226 1'799 1'574 1'833 4'656 1'356 1'895 1'838 1'380 1'770 20% 97% 117% 98% 114% 104% 28% 49% 71% 72% 70% 106% Fipla V xls / KZ

21 Grafiken 3. Eigenkapitaldeckungsgrad Jahr Mindestkapitalisierundeckungsgrad Eigenkapital % Entwicklung Eigenkapitaldeckungsgrad Jahr Fipla V xls / GRAFIKEN

22 Anlagekategorien Kat.* Bezeichung Abschr.dauer (Jahre) Bemerkung 01 Grundstücke 0 keine planmässige Abschreibung 02 Gebäude, Hochbauten Strassen, Plätze, Friedhof Kanal-/Leitungsnetze, Gewässerbauten Installationen, Einbauten, Mieterausbauten bei Gebäuden Abfallanlagen (Installationen, Einbauten) Mobilien, Ausstattungen, allg. Fahrzeuge 5 08 Spezialfahrzeuge (Feuerwehr, Strassenreinigung) Immaterielle Anlagen 5 10 Orts-, Regionalplanungen, übr. Planungen Informatik- und Kommunikationssysteme 3 12 Investitionsbeiträge je nach Objekt nach Nutzungsdauer des Objektes 13 Anlagen im Bau 0 keine planmässige Abschreibung 14 Darlehen des Verwaltungsvermögens 0 keine planmässige Abschreibung 15 Beteiligungen, Grundkapitalien 0 keine planmässige Abschreibung 16 Spezial- und nicht in voranstehende Kategorien einzuordnende Fälle je nach Objekt Festlegung durch Departement Volkswirtschaft und Inneres 17 Anschlussgebühren 20 Fipla V xls / Kat

23 18 Holzschnitzelheizung (sämtliche Anlageteile) Fernwärmenetz (Leitungsnetz) LWL Übertragungsnetz, Multimedianetz, Kommunikationsnetz Photovoltaikanlagen (sämtliche Anlageteile) 20 *Anlagekategorien und Abschreibungsdauer gemäss Anhang 1 zur Finanzverordnung Fipla V xls / Kat

24 Hinweise zum Finanzplanungs-Tool Hinweise Berechnung der FLA-Beiträge oder FLA-Abgaben Im Tabellenblatt FLA werden die FLA-Beiträge und -Abgaben berechnet. Im 1. Planjahr erfolgt die Eingabe ab dem FLA-Berechnungsblatt des Kantons. Grundbedarf Die Veränderung des Grundbedarfs ergibt sich aus dem Zuwachs des Finanzbedarfs aller Gemeinden. Weiterer Finanzbedarf Die Veränderung des Finanzbedarfs ergibt sich aus dem Zuwachs des Finanzbedarfs aller Gemeinden. Zusätzlicher Finanzbedarf Schätzung für eigene Gemeinde. Steuerfuss Ertragskraft Mutmasslicher Wert für Steuerfuss Ertragskraft (Kantonsmittel + 10%). Zuwachsrate Steuerkraft je Einwohner Kantonsmittel Prognose für Veränderung Steuerkraft je Einwohner Kantonsmittel. Sonderbeitrag Sonderbeitrag gemäss Ausgleichsgesetz Spitalfinanzierung einsetzen.