Budget 2016 Einwohnergemeinde. (Schwimmbad Laufenburg)

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1 Budget 2016 Einwohnergemeinde (Schwimmbad Laufenburg)

2 Einwohnergemeinde INHALTSVERZEICHNIS EINWOHNERGEMEINDE 1) Erläuterungen Einwohnergemeinde a) Allgemeines b) Entwicklung Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Entwicklung Steuerertrag c) Investitionsrechnung Aufgaben- und Finanzplanung ) Ergebnis a) Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen b) Wasserwerk c) Abwasserbeseitigung d) Abfallwirtschaft e) Einwohnergemeinde f) Kennzahlenauswertung 3) a) Zusammenzug b) c) Artengliederung Zusammenzug d) Artengliederung 4) Investitionsrechnung a) Investitionsrechnung Zusammenzug b) Investitionsrechnung c) Investitionsrechnung Artengliederung Zusammenzug d) Investitionsrechnung Artengliederung e) Kreditkontrolle

3 Budget 2016 Laufenburg Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Zusammenzug Total Laufende Rechnung 25'094' '094' '203'595 25'203'595 25'282' '282' Allgemeine Verwaltung 3'312' '551' '227'540 1'587'560 3'432' '557' Nettoaufwand 1'760' '639'980 1'874' Öffentliche Ordnung + Sicherheit 1'660' ' '640' '165 1'604' ' Nettoaufwand 736' ' ' Bildung 5'314' '861' '146'160 1'638'035 5'568' '526' Nettoaufwand 3'452' '508'125 4'041' Kultur, Sport und Freizeit 1'586' ' '988' '965 1'551' ' Nettoaufwand 1'358' '750'145 1'419' Gesundheit 800' ' ' ' Nettoaufwand 800' ' ' Soziale Sicherheit 2'724' ' '448' '375 2'708' ' Nettoaufwand 1'792' '538'765 1'726' Verkehr 1'270' ' '386' '970 1'178' ' Nettoaufwand 755' ' ' Umweltschutz und Raumordnung 2'344' '027' '363'045 1'954'455 2'242' '914' Nettoaufwand 316' ' ' Volkswirtschaft 4'361' '270' '490'725 4'331'625 4'164' '061' Nettoaufwand 90' ' ' Finanzen und Steuern 1'720' '784' '872'090 13'124'330 1'988' '643' Nettoertrag 11'064' '252'240 11'655' Umweltschutz und Raumordnung 3% Aufteilung Budget 2016 Gesundheit 7% Verkehr 7% Soziale Sicherheit 16% Kultur, Sport und Freizeit 12% Volkswirtschaft 1% Allgemeine Verwaltung 16% Bildung 31% Öffentliche Ordnung + Sicherheit 7% Aufteilung Budget 2015 Umweltschutz und Raumordnung 4% Volkswirtschaft 1% Investitionsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Zusammenzug Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Aufwand Ertrag Total Investitionsrechnung 5'292' '292' '669'000 9'669'000 3'751' '751' Allgemeine Verwaltung - - 4'500' ' Öffentliche Ordnung + Sicherheit '000-6' Bildung 2'015' ' ' ' Kultur, Sport und Freizeit 385' ' Gesundheit Soziale Sicherheit Verkehr 476' ' ' ' Umweltschutz und Raumordnung 1'076' ' '700' ' ' ' Volkswirtschaft 640' ' ' ' ' ' Finanzen und Steuern 700' '592' '300'000 8'369' ' '782' Soziale Sicherheit 14% Gesundheit 6% Verkehr 8% Kultur, Sport und Freizeit 15% Allgemeine Verwaltung 14% Öffentliche Ordnung + Sicherheit 7% Bildung 31%

4 a) Allgemeines Erläuterungen zum Budget Steuerfuss wie bisher 108% - Aufwandüberschuss Fr Betriebswirtschaftlich berechnete Abschreibungen in der Höhe von Fr Selbstfinanzierung Fr b) Allgemeine Verwaltung - Besoldung Gemeinderat - Zentraler Büromaterialeinkauf - Auffrischung Homepage Gemeinde - Führung neue Funktion Informatik Öffentliche Ordnung + Sicherheit - Erhöhung Kosten K.E.S.D. - Erhöhung Stellenpensum Regionales Das vorliegende Budget 2016 der Einwohnergemeinde Laufenburg basiert auf einem unveränderten Steuerfuss von 108%. Der Stadtrat hat beschlossen die im Budget 2016 vorgesehen Ausgaben auf der Höhe der Rechnung 2014 einzufrieren. Nur separat begründete und absolut nötige Zusatzausgaben wurden ins Budget 2016 aufgenommen. Das Budget 2016 schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr ab. Dieser Betrag wird als Entnahme aus der Aufwertungsreserve mit Fr und als Entnahme aus dem Eigenkapital mit Fr im Budget ausgewiesen. Die berechneten Abschreibungen betragen Fr (Vorjahr: Fr ). Die Selbstfinanzierung beim Budget 2016 beträgt Fr. 1' (ohne Entnahme aus der Aufwertungsreserve Fr ). Die Lohnsumme wurde um 0.91 Prozent erhöht. Die Summe soll für individuelle Lohnanpassungen und strukturelle Korrekturen verwendet werden. Die Löhne des hauptamtlichen Personals werden anhand der Zeiterfassung mit AbaProject auf die verschiedenen Funktionen aufgeteilt. Allgemeine Verwaltung Nettoaufwand Fr oder 16% des Gesamtumsatzes Der Stadtrat hat beschlossen die Revision der Jahresrechnung durch die Firma Gruber Partner auf das gesetzliche Minimum zu kürzen (nur noch Bilanzrevision). Die Besoldung des Gemeinderates wurde gemäss Antrag an die Gemeindeversammlung vom unverändert im Budget 2016 erfasst Die Jungbürgerfeier findet nur alle zwei Jahre statt (nächste Feier 2016). Die Funktion Regionales Steueramt (0216) wird gemäss Anzahl Steuerpflichtige auf die Gemeinden Laufenburg und Schwaderloch aufgeteilt. Die Abteilung Allgemeine Dienste (Stadtkanzlei) ist für den Einkauf von sämtlichem Büromaterial der gesamten Einwohner- und Ortsbürgergemeinde zuständig. Die Homepage wird durch di Firma i-web überarbeitet und aufgefrischt. Bei der Bauverwaltung muss das Stellenpensum erneut erhöht werden. Dadurch muss sich der Betrag für die Unterstützung der Bauverwaltung durch ein externes Büro reduzieren. Um die EDV-Kosten der Gemeinde (Verwaltung und Technische Betriebe) besser überblicken und überwachen zu können wird ab Rechnung 2015 die Funktion 0223 Informatik geführt. Die Kosten werden nach Anzahl EDV-Arbeitsplätze auf die übrigen Funktionen der Einwohnergemeinde aufgeteilt. Öffentliche Ordnung + Sicherheit Nettoaufwand Fr oder 7% des Gesamtumsatzes Der Gemeindeverband stellt höhere Kosten für K.E.S.D. (Kinder- und Erwachsenenschutzdienst) in Rechnung.

5 Zivilstandsamt - Ergänzung Ausrüstung Feuerwehr Bildung - Lehrstelle Fachmann Betriebsunterhalt EFZ Richtung Hausdienst - Umsetzung Sicherheitscheck Schulanlagen - Schulsozialdienst der Stadt Rheinfelden Kultur, Sport und Freizeit - Betriebskosten neue Stadthalle - Reparaturen Sporthalle Blauen - Reparatur Filterpumpen Schwimmbad - Sponsorbeitrag an volley-smash 05 Gesundheit - Pflegefinanzierung an den Kanton - Erhöhung Gemeindebeitrag an Spitex Beim Regionalen Zivilstandsamt muss das Stellenpensum um 10% auf neu 140% erhöht werden. Beim Regionalen Betreibungsamt bezahlen die angeschlossenen Gemeinden wie im Vorjahr einen Unkostenbeitrag von Fr pro Betreibung. Die Ausrüstung der Feuerwehr für die Standorte Laufenburg und Sulz muss ergänzt werden. Bildung Nettoaufwand Fr oder 31% des Gesamtumsatzes Für den Systemwechsel 6/3 (6 Jahre Primarstufe und 3 Jahre Oberstufe) müssen immer noch diverse zusätzliche Lehrmittel angeschafft werden. Im Schulhaus Burgmatt müssen auch im Jahr 2016 ein Teil der Schülerstühle ersetzt werden. Durch die neue Schulgeldberechnung erhöhen sich die Beiträge der angeschlossenen Gemeinden Bei den Schulanlagen wurde eine Lehrstelle als Fachmann Betriebsunterhalt EFZ Richtung Hausdienst geschaffen. Das Schulgebäude Winterthurerstrasse 5 (ehemals ASS-Schulgebäude) gehört zur Schulanlage Burgmatt. Die Kosten für die Hauswartung, Heizung und Unterhalt werden in der Funktion 2171 Schulanlagen Burgmatt gebucht. Am Schulhaus Blauen muss die Fassade Innenhof saniert werden. Zudem werden in den Gängen die Leuchtmittel ausgewechselt und diverse Sicherheitsmassnahmen (Geländer Schulareal) ausgeführt. Die Stadt Laufenburg bezieht die Leistungen für den Schulsozialdienst wiederum bei der Stadt Rheinfelden und verzichtet auf eine eigene Organisation. Der Jahresbeitrag der an tak muss vorerst nicht bezahlt werden. Kultur, Sport und Freizeit Nettoaufwand Fr oder 12% des Gesamtumsatzes Der Betrieb der neuen Stadthalle läuft seit Frühjahr Für die bessere Vermarktung der Stadthalle werden diverse Massnahmen ergriffen (Homepage, Beitritt Plattformen, usw.). An der Sporthalle Blauen müssen diverse Reparaturen an der Fassade und im Sanitärbereich ausgeführt werden. Bei den Filterpumpen im Schwimmbad müssen Revisionen durchgeführt werden. Im Kinder- und Nichtschwimmerbecken muss der Belag abgeschliffen werden. Ebenfalls wird die Schwimmbadüberfüllkante saniert. Auch müssen im Schwimmbecken diverse Kitt Fugen erneuert werden. Der Verkauf von Schwimmbadeintritten hat sich in der letzten Badesaison erfreulicherweise stark erhöht. Volley-smash 05 spielt in der Nati B und erhält einen Sponsorbeitrag von der Einwohnergemeinde Laufenburg. Dieser Beitrag hat sich gegenüber der Spielzeit in der Nati A halbiert. Gesundheit Nettoaufwand Fr oder 7% des Gesamtumsatzes Die Pflegefinanzierung wird vom Kanton berechnet und in Rechnung gestellt. Die Gemeindebeiträge an die Spitexorganisation Spitex Regio Laufenburg wurden von Fr auf Fr pro Einwohner erhöht.

6 Soziale Sicherheit - Materielle Hilfe - Alimentenbevorschussung - Elternschaftsbeihilfe - Restkosten für Heime und Werkstätten - Höherer Beitrag an die Jugend- und Familienberatung Verkehr - Salzsilo Laufenburg und Sulz - Strassenunterhalt und Schneeräumung durch Bauamt und Forst - Verkauf von Tageskarten Umweltschutz, Raumordnung - Mehreinnahmen Wasserversorgung - Mehreinnahmen Abwasserbeseitigung - Mehreinnahmen Abfallwirtschaft - Bachunterhalt gemäss Auftrag Kanton - Gebühreneinnahmen gemäss neuem Friedhofreglement Soziale Sicherheit Nettoaufwand Fr oder 16% des Gesamtumsatzes Die Bundesverfassung sieht als Grundrecht das Recht auf Hilfe in Notlagen mit folgendem Wortlaut vor: Wer in Not gerät und nicht in der Lage ist, für sich zu sorgen, hat Anspruch auf Hilfe und Betreuung und auf die Mittel, die für ein menschenwürdiges Dasein unerlässlich sind. Die Allgemeine Materielle Hilfe richtet sich nach der Gesetzgebung. Als Einnahmen verbucht werden Leistungen der Sozialhilfeempfänger (z.b. Lohn- oder Rentenabtretungen). Somit resultiert ein massgebender Nettoaufwand, der für die Berechnung des Staatsbeitrages angewendet wird. Ebenfalls in diese Berechnung einbezogen werden die Alimentenbevorschussungen. Weiter wird den Gemeinden ein Betrag an die Elternschaftsbeihilfe ausgerichtet. Die Restkosten für Heime und Werkstätten werden durch den Kanton berechnet und den Gemeinden in Rechnung gestellt. Das Stellenpensum beim Sozialdienst der Gemeinde musste im Verlauf des Jahres 2015 aufgrund der höheren Anzahl Fälle von 100% auf 180% erhöht werden. Gemäss Mitteilung des Gemeindeverbandes muss für die Jugend- und Familienberatung ein höherer Beitrag geleistet werden. Verkehr Nettoaufwand Fr oder 7% des Gesamtumsatzes Für den Winterdienst soll im Werkhof Laufenburg und beim Lagerhaus in Sulz je ein Salzsilo angeschafft werden. Zudem wird für den Forsttraktor John Deere ein Salzstreuer zur Optimierung der Schneeräumung in den Quartierstrassen von Sulz angeschafft. Bei der Sanierung der Teerstrassen wird das Forstpersonal eingesetzt. Der Aufwand des Bauamtes für den Strassenunterhalt inkl. Reinigung und Schneeräumung wird gemäss anfallenden Stunden der Funktion Gemeindestrassen belastet. Wie im letzten Jahr werden auch im Jahr 2016 Tageskarten Gemeinden angeboten. Umweltschutz, Raumordnung Nettoaufwand Fr oder 3% des Gesamtumsatzes Das Budget der Wasserversorgung schliesst mit Mehreinnahmen von Fr (Vorjahr Fr ) ab. Die berechneten Abschreibungen betragen Fr (Vorjahr Fr ). Bei der Abwasserbeseitigung betragen die Mehreinnahmen Fr (Vorjahr Fr ). Die berechneten Abschreibungen betragen Fr (Vorjahr Fr ). Das Budget der Abfallwirtschaft schliesst mit Mehreinnahmen von Fr (Vorjahr Mehrausgaben Fr ) ab. Die berechneten Abschreibungen betragen Fr (Vorjahr Fr. 4'300.00). Der Kanton hat der Forstverwaltung diverse Aufträge für Unterhaltsarbeiten an Bächen erteilt. Die Kosten werden dem Kanton durch die Forstverwaltung in Rechnung gestellt. Der Kanton verrechnet anschliessend der Einwohnergemeinde den Gemeindeanteil Durch das neue Friedhofreglement (seit in Kraft) können bei Bestattungen auf den Friedhöfen Laufenburg und Sulz Gebühren in Rechnung gestellt werden.

7 Volkswirtschaft - Ersatz und Neubau Drainageleitungen Landwirtschaftsland - Mehreinnahmen Elektrizitätswerk (Netz) - Mehreinnahmen Elektrizitätswerk (Handel) Finanzen und Steuern - Steuerfuss 108% - Erhöhung Steuereinnahmen Quellensteuern - Reduktion Steuereinnahmen juristische Personen - Finanzausgleich gemäss Berechnung Kanton - Aufteilung Bauamt - Aufwandüberschuss Budget 2016 von Fr Volkswirtschaft Nettoaufwand Fr oder 1% des Gesamtumsatzes Im ganzen Gemeindegebiet müssen Flurstrassen und Drainageleitungen unterhalten werden. Das Budget des Elektrizitätswerks (Netz) weist im Jahr 2016 Mehreinnahmen von Fr aus. (Vorjahr Mehreinnahmen Fr ). In den budgetierten Mehreinnahmen ist eine Entnahme aus der Aufwertungsreserve von Fr enthalten. Die Abschreibungen auf Werkanlagen betragen Fr (Vorjahr Fr ). Ebenfalls wird beim Elektrizitätswerk (Handel) mit einem Mehrertrag von Fr (Vorjahr Mehreinnahmen Fr ) gerechnet. Finanzen und Steuern Nettoertrag Fr Die budgetierten Steuereinnahmen 2015 bei den natürlichen Personen wurden bis zum Abschluss der Budgetphase noch nicht ganz erreicht. Die Steuereinnahmen bei den Quellensteuern wurden wie im Vorjahr auf Fr. 1'500' belassen. Die Steuereinnahmen der juristischen Personen wurden mit Fr budgetiert. (Budget 2015 Fr , Rechnung 2014 Fr ). Der Finanzausgleich wurde vom Kanton aufgrund der abgeschlossenen Rechnungen 2014 berechnet. Laufenburg muss einen Beitrag von Fr (nur Ausgleichsabgabe Spitalfinanzierung) in den Finanzausgleich einzahlen. Im Budget 2016 sind die Zinsen für das langfristige Fremdkapital von Fr (Vorjahr Fr ) enthalten. Die Funktion 9901 (Nicht aufgeteilte Posten Werkhof) wird aufgrund der produktiven Stunden des Bauamts auf die übrigen Funktionen der Einwohnergemeinde aufgeteilt. Das Budget 2016 der Einwohnergemeinde schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr ab. Davon wird der Betrag von Fr als Entnahme aus der Aufwertungsreserve und die restlichen Fr als Entnahme aus dem Eigenkapital gebucht. c) Investitionsrechnung Erneuerung Schulmobiliar im Schulhaus Blauen in den Jahren Zusammenlegung Kindergärten Vogtsmatte und Dürrenbächli gemäss Antrag an die Gemeindeversammlung vom Sanierung Flachdach Sporthalle Blauen Budgetkredit 2016 Lärmschutzmassnahmen K130 und K461 Anteil Gemeinde Lärmschutzmassnahmen K130 und K456 gemäss Gemeindeversammlungsbeschluss vom

8 Sanierung Strassennetz Altstadt 2. Etappe gemäss Gemeindeversammlungsbeschluss vom Erweiterung Panoramastrasse gemäss Gemeindeversammlungsbeschluss vom Projektierung Sanierung Friedweg gemäss Antrag an die Gemeindeversammlung vom Projektierung Sanierung Strasse Breite Bütz gemäss Antrag an die Gemeindeversammlung vom Abklärungen Grundwassernutzung im Gebiet Hardwald Neubau Reservoir Brochs Sulzerberg gemäss Gemeindeversammlungsbeschluss vom Sanierung Wasserleitungen in der Altstadt (2. Etappe) gemäss Gemeindeversammlungsbeschluss vom Ersatz Abwasserleitung in der Altstadt (2. Etappe) gemäss Gemeindeversammlungsbeschluss vom Hochwasserschutz Blauenbächli gemäss Gemeindeversammlungsbeschluss vom Budgetkredit 2016 Projektierung Hochwasserschutz Hofmatt Sulz Untersuchung alte Deponien in Laufenburg gemäss Gemeindeversammlungsbeschluss vom Abschluss Zusammenführung BNO Laufenburg + Sulz Budgetkredit 2016 Weiterentwicklung Altstadtkonzept / Entwicklungsplanung Ersatz Elektrische Leitungen Altstadt 2. Etappe gemäss Gemeindeversammlungsbeschluss vom Budgetkredit 2016 für die Anschaffung von Stromzähler/Empfänger Wärmeverbund Altstadt 1. Etappe gemäss Gemeindeversammlungsbeschluss vom Antrag Das Budget 2016 der Einwohnergemeinde inkl. Investitionsrechnung mit einem Steuerfuss von 108% sei zu genehmigen.

9 Gemeinde 5080 Laufenburg Aufgaben- und Finanzplanung 2016 bis 2025 Stand Finanzplan

10 Investitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung Funktion Bezeichnung Betrag jährliche Abschreibung 2171 Einbau Lüftungsanlage TH Burgmatt Erneuerung Parkplatz Nord Blauen Erneuerung Phisik/Chemie/Praktikum Blau Erneuerung Mobiliar Schulhaus Blauen Sanierung alte Turnhalle Blauen Sporthalle Blauen Flachdachsanierung Sanierung Garderobe Schwimmbad Sanierung Spielplätze Sanierung Spielplatz Vogtsmatte Heizung/Lüftung Werkhof Lagerhaus Sulz; Sanierung Fenster EG Sanierung Burgmatt Sanierung Feuerwehrmagazin Sulz Beschaffung Brandschutzkleider, Atemsch Ersatz TLF Umbau Schulshaus Burgmatt Ost Ersatz Fenster SH Burgmatt Renovation Zeichnungszimmer SH Blauen Erneuerung Schiebewand Aula Sanierung Lift SH Blauen Sanierung Schulhaus Blauen Fassade Heizung SH Blauen Zusammenführung Kindergärten Lfbg. 2' Projektierung Zusammenlegung KIGA Sanierung Küche Schwimmbad Spielgeräte Schwimmbad Ausbau Baslerstrasse K130 2' Lärmschutzmassnahmen K130,K461;K Lärmschutzmassnahmen K130, K Strasse Wasenbrunnen/Rhytürli 1' Erneuerung Friedweg Wasenhaldenstrasse-Friedweg Erschliessung Wasenhalde Teil II Sanierung Hintere Bahnhofstrasse Sanierung Werkstrasse Sanierung Burgmattstrasse Sanierung Altstadtstrassen 2. Etappe 1' Sanierung Altstadtstrassen 3. Etappe Strassenunterhalt Strassenunterhalt Strassenunterhalt Strassenunterhalt Strassenunterhalt Strassenunterhalt Strassenunterhalt Strassenunterhalt Finanzplan / InvprogrammB Seite 1/

11 Investitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung Funktion Bezeichnung Betrag jährliche Abschreibung 6150 Sanierung Strasse Hinterdorf Bütz Sanierung Strasse Bützerbreite Erweiterung Panoramastrasse Investitionsbeiträge Panoramastrasse Sanierung Langacherstrasse Rheinsulz Sanierung Strasse Leisacher inkl. Bach Ersatz Kommunalfahrzeug Passerelle Winterthurerstrasse Parkhaus/Parkplatz Baslerstrasse/Bahnho Schrankenanlage Burgmatt Süd und Platz Schrankenanlage Burgmatt Nord und Plat Parkhaus Werkhof/Spital 2' Blauenbächli, Bachverlauf, Retention Massnahmen Hochwasserschutz Sulz Hochwasserschutz Hofmatt Sulz Sauberwasserleitung Wasenhalde-Ziegelh Bestattungsreglemente zusammenführen Untersuchung Deponien Laufenburg Sanierung Kugelfang PSS Sanierung Kugelfang Leidikon Zusammenführung BNO L+S Nutzungsplanung Laufenburg Laufengasse Mauerabbruch Standortentwicklung Mergel brechen für Flurstrassen Mergel brechen für Flurstrassen Mergel brechen für Flurstrassen Sauberwasserleitung Hinterdorf Bütz Total Investitionsprojekte 26'422 1'322 3'527 4' '855 2'775 2'555 1' Finanzplan / InvprogrammB Seite 2/

12 Plan- Budget Prognose Einwohnerzahl 3'357 3'426 3'500 3'600 3'680 3'750 3'800 3'850 3'900 3'950 4'000 Steuerfuss 108% 108% 108% 108% 108% 108% 108% 108% 108% 108% 108% Betrieblicher Aufwand 19'099 18'834 18'274 18'231 18'461 18'839 19'132 19'461 19'785 20'078 20' Personalaufwand 3'900 3'885 4'131 4'047 4'067 4'088 4'109 4'130 4'151 4'173 4' Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'678 3'428 3'029 3'059 3'089 3'120 3'151 3'182 3'213 3'245 3' Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl '134 2'134 2'087 2'166 2'230 2'346 2'387 2'477 2'611 2'642 2' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand ohne 366 9'383 9'383 9'025 8'957 9'073 9'283 9'483 9'670 9'808 10'016 10'214 davon Finanzausgleichsabgaben Betrieblicher Ertrag 16'905 16'630 17'735 18'040 18'345 18'465 18'825 19'008 19'404 19'814 20' Fiskalertrag 10'275 10'000 10'913 11'073 11'298 11'406 11'749 11'909 12'279 12'659 13' /1 Einkommens- und Vermögenssteuern natürliche Pers. 6'857 7'000 7'718 8'173 8'598 9'036 9'379 9'689 10'009 10'339 10' Abschreibungen Steuerforderungen Quellensteuern 1'388 1'400 1'500 1'500 1'500 1'200 1'200 1'000 1'000 1'000 1' Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Pers. 1'930 1'500 1'500 1'200 1'000 1'000 1'000 1'050 1'100 1'150 1' Sondersteuern und übriger Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 2'288 2'288 2'482 2'572 2'582 2'582 2'582 2'592 2'602 2'602 2' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 4'187 4'187 4'185 4'240 4'310 4'322 4'339 4'352 4'368 4'398 4'429 davon Finanzausgleichsbeiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -2'194-2' Finanzaufwand Finanzertrag '028 1'328 1'328 1'328 1'328 1'328 1'328 Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis '215-2' /48 Entnahme Aufwertungsreserve / a.o Ergebnis Abtragung Bilanzfehlbetrag Gesamtergebnis Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht '803-1' '020 Finanzplan / Plan-ER

13 2025 4' % 20'578 4'216 3'310 2' ' '758 13'482 11' '000 1' ' ' ' Finanzplan / Plan-ER

14 Eigenkapital Aufgaben- und Finanzplanung Bilanzüberschuss/-fehlbetrag Anfang Jahr 59'111 56'886 56'306 56'067 56'189 56'236 56'333 56'278 56'292 56'449 56'810 davon Aufwertungsreserve 45'320 44'908 44'496 44' Abtragung Bilanzfehlbetrag (30%) Entnahme Aufwertungsreserve Gesamtergebnis -1' Bilanzüberschuss/ -fehlbetrag Ende Jahr 56'886 56'306 56'067 56'189 56'236 56'333 56'278 56'292 56'449 56'810 57'431 davon Aufwertungsreserve 44'908 44'496 44'084 43' Relevantes Eigenkapital 56'886 56'306 56'067 56'189 56'236 56'333 56'278 56'292 56'449 56'810 57'431 Mindestkapitalisierung 30 % 5'790 5'902 5'653 5'657 5'775 5'924 6'017 6'117 6'215 6'296 6'373 Eigenkapitaldeckungsgrad 295% 286% 298% 298% 292% 285% 281% 276% 272% 271% 270% Finanzplan / EK

15 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung Einwohnerzahl Steuerfuss Abschreibungen aus Anlagebuchhaltung Abschreibungen aus Investitionsplan Abschreibungen Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Entnahme Aufwertungsreserve Abtragung Bilanzfehlbetrag (30 %) Gesamtergebnis Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2016 Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag) Mittelbedarf aus Finanzierungsergebnis Rückzahlung Darlehen/Kredite Veränderungen Anlagen Finanzvermögen Finanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen Mittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss) Aufnahme Darlehen/Kredite Bestand Darlehen/Kredite '426 3'500 3'600 3'680 3'750 3'800 3'850 3'900 3'950 4'000 4' % 108% 108% 108% 108% 108% 108% 108% 108% 108% 108% '134 2'087 2'063 2'039 2'032 2'017 2'001 1'997 1'992 1'966 1' '134 2'087 2'166 2'230 2'346 2'387 2'477 2'611 2'642 2'634 2' ' ' ' ' '322-3'527-4' '855-2'775-2'555-1' '507 1'927 2'352 2'393 2'484 2'422 2'625 2'799 2'995 3'253-1'413-2'020-2'652 1' '475 2'129 2'015 2' '413 2'020 2'652-1' '475-2'129-2'015-2'753-5'000 1'000 3'000 1'000 4' '000 7' '000 12'000 10' '596 1'235 4'518 2' '991 7'255 22'170 12'273 3' ' '785-2'453-1'991 7'255 22'170 12'273 3' ' '785-2'453 21'509 27'764 46'934 58'207 58'078 58'384 58'817 57'642 55'813 54'098 51' Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr 59'111 56'886 56'306 56'067 56'189 56'236 56'333 56'278 56'292 56'449 56'810 Abtragung Bilanzfehlbetrag (30%) Entnahme Aufwertungsreserve Gesamtergebnis -1' Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr 56'886 56'306 56'067 56'189 56'236 56'333 56'278 56'292 56'449 56'810 57'431 davon Aufwertungsreserve 44'908 44'496 44'084 43' Nettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen) Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) '328 13'348 16'000 14'289 13'751 14'042 14'175 12'700 10'571 8'556 5'803 3'306 3'814 4'444 3'883 3'667 3'695 3'682 3'256 2'676 2'139 1'433 Finanzplan / Übersicht

16 Schuldenübersicht Bestehende Kredite/Darlehen Betrag Zinssatz Anfangsbestand 18'500 18'500 Neuaufnahme Kredite/Darlehen Kapitalbedarf gemäss Planung 5' % -1'991 7'255 Kapitalbedarf gemäss Planung 22' % 22'170 Kapitalbedarf gemäss Planung 12' % 12'273 Kapitalbedarf gemäss Planung 3' % 3'871 Kapitalbedarf gemäss Planung % 306 Kapitalbedarf gemäss Planung % 433 Kapitalbedarf gemäss Planung -1' % -1'175 Kapitalbedarf gemäss Planung % 171 Kapitalbedarf gemäss Planung 5' % 5'785 Kapitalbedarf gemäss Planung -2' % -2'453 Rückzahlung Kredite/Darlehen RB Regio Laufenburg, ' % -1'000 RB Regio Laufenburg, ' % -1'000 RB Regio Laufenburg, ' % -1'000 PostFinance, ' % -2'000 PostFinance, ' % -2'000 PostFinance, ' % -1'000 SUVA Luzern, ' % -1'000 SUVA Luzern, ' % -2'000 PostFinance, ' % -2'000 PostFinance, ' % -2'000 PostFinance, ' % -2'000 PostFinance, ' % -1'500 PostFinance, ' % 1'000 PostFinance, ' % 2'000 PostFinance, ' % 2'000 Bestand Kredite/Darlehen 21'509 27'764 46'934 58'207 58'078 58'384 58'817 57'642 55'813 54'098 51'645 Finanzplan / Schulden

17 Kennzahlen Aufgaben- und Finanzplanung Nettoschuld I Einwohner Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) '328 13'348 16'000 14'289 13'751 14'042 14'175 12'700 10'571 8'556 3'426 3'500 3'600 3'680 3'750 3'800 3'850 3'900 3'950 4'000 3'306 3'814 4'444 3'883 3'667 3'695 3'682 3'256 2'676 2' Aufwertungsreserve 44'908 44'496 44'084 43' Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 11'978 11'810 11'983 12'517 56'236 56'333 56'278 56'292 56'449 56'810 Relevantes Eigenkapital 56'886 56'306 56'067 56'189 56'236 56'333 56'278 56'292 56'449 56'810 Operativer Aufwand Vorjahr 19'299 19'672 18'843 18'857 19'251 19'746 20'056 20'391 20'718 20'985 Eigenkapitaldeckungsgrad 295% 286% 298% 298% 292% 285% 281% 276% 272% 271% Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierungsgrad Ø 5 Jahre '507 1'927 2'352 2'393 2'484 2'422 2'625 2'799 2'995 1'322 3'527 4' '855 2'775 2'555 1' % 43% 42% 367% 129% 90% 95% 228% 418% 306% 33% 35% 23% 45% 68% 80% 93% 137% 141% 164% Finanzplan / KZ

18 Budget / Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 4'130' '954' '998' Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'029' '511' '247' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'077' '203' '050' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2' ' ' Transferaufwand 9'035' '695' '449' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 18'274' '368' '749' Betrieblicher Ertrag.40 Fiskalertrag 10'913' '421' '835' Regalien und Konzessionen 155' ' ' Entgelte 2'481' '382' '320' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen ' Transferertrag 4'185' '159' '850' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 17'734' '117' '184' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -540' '250' '564' Finanzaufwand 568' ' ' Finanzertrag 527' ' ' Ergebnis aus Finanzierung -40' ' ' Operatives Ergebnis -580' '275' '540' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 411' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 411' ' ' Seite 1

19 Budget / Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Gesamtergebnis -169' ' '128' INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Total Sachanlagen 3'166' '409' '559' Total Investitionsbeiträge 236' ' ' Total Investitionsausgaben 3'402' '645' '722' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen ' Abgang immaterielle Anlagen ' Investitionsbeiträge ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen ' Gesamtergebnis Investitionsrechnung -3'402' '645' '493' Finanzierungsausweis Selbstfinanzierung 1'506' ' ' Gesamtergebnis Investitionsrechnung -3'402' '645' '493' Finanzierungsergebnis -1'506' '675' '974' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

20 Budget / Ergebnis - Wasserwerk Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 1' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 294' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 158' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 105' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 559' ' ' Betrieblicher Ertrag.40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 506' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 120' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 626' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 67' ' ' Finanzaufwand 20' ' ' Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung -20' ' ' Operatives Ergebnis 47' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 35' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 35' ' ' Seite 1

21 Budget / Ergebnis - Wasserwerk Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Gesamtergebnis 82' ' ' INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Total Sachanlagen 350' '299' ' Total Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben 350' '299' ' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 200' ' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen 200' ' ' Gesamtergebnis Investitionsrechnung -150' ' ' Finanzierungsausweis Selbstfinanzierung 205' ' ' Gesamtergebnis Investitionsrechnung -150' ' ' Finanzierungsergebnis 55' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

22 Budget / Ergebnis - Abwasserbeseitigung Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand 181' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 148' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 441' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 771' ' ' Betrieblicher Ertrag.40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 702' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 76' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 778' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 7' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 83' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 83' ' ' Operatives Ergebnis 90' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Seite 1

23 Budget / Ergebnis - Abwasserbeseitigung Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Gesamtergebnis 90' ' ' INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Total Sachanlagen 200' ' ' Total Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben 200' ' ' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 300' ' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen 300' ' ' Gesamtergebnis Investitionsrechnung 100' ' ' Finanzierungsausweis Selbstfinanzierung 238' ' ' Gesamtergebnis Investitionsrechnung 100' ' ' Finanzierungsergebnis 338' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

24 Budget / Ergebnis - Abfallwirtschaft Einwohnergemeinde NummErfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 18' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 340' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 35' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 399' ' ' Betrieblicher Ertrag.40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 435' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 435' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 35' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 1' ' Ergebnis aus Finanzierung 1' ' Operatives Ergebnis 36' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Seite 1

25 Budget / Ergebnis - Abfallwirtschaft Einwohnergemeinde NummErfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Gesamtergebnis 36' ' ' INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Total Sachanlagen Total Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen Gesamtergebnis Investitionsrechnung Finanzierungsausweis Selbstfinanzierung 41' ' ' Gesamtergebnis Investitionsrechnung Finanzierungsergebnis 41' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

26 Budget / Ergebnis - Elektrizitätswerk - Elektrizitätsnetz Einwohnergemeinde NummErfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 154' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'447' '297' '169' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 310' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 147' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 2'059' '826' '583' Betrieblicher Ertrag.40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 2'070' '058' '933' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 13' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 2'084' '058' '957' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 24' ' ' Finanzaufwand ' Finanzertrag 4' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 4' ' ' Operatives Ergebnis 29' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 151' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 151' ' ' Seite 1

27 Budget / Ergebnis - Elektrizitätswerk - Elektrizitätsnetz Einwohnergemeinde NummErfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Gesamtergebnis 180' ' ' INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Total Sachanlagen 140' ' ' Total Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben 140' ' ' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 200' ' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen 200' ' ' Gesamtergebnis Investitionsrechnung 60' ' ' Finanzierungsausweis Selbstfinanzierung 339' ' ' Gesamtergebnis Investitionsrechnung 60' ' ' Finanzierungsergebnis 399' '023' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

28 Budget / Ergebnis - Elektrizitätswerk - Stromhandel und Übriges (ohne Elektrizitätsnetz) Einwohnergemeinde NummErfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'700' '820' '650' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 79' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 1'779' '886' '719' Betrieblicher Ertrag.40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 1'850' '930' '774' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 1'850' '930' '774' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 70' ' ' Finanzaufwand 9' ' ' Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung -9' ' ' Operatives Ergebnis 60' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Seite 1

29 Budget / Ergebnis - Elektrizitätswerk - Stromhandel und Übriges (ohne Elektrizitätsnetz) Einwohnergemeinde NummErfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Gesamtergebnis 60' ' ' INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Total Sachanlagen Total Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen Gesamtergebnis Investitionsrechnung Finanzierungsausweis Selbstfinanzierung 60' ' ' Gesamtergebnis Investitionsrechnung Finanzierungsergebnis 60' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

30 Budget / Ergebnis - Fernwärme Einwohnergemeinde NummErfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand Betrieblicher Ertrag.40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Seite 1

31 Budget / Ergebnis - Fernwärme Einwohnergemeinde NummErfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Gesamtergebnis INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Total Sachanlagen 500' ' ' Total Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben 500' ' ' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen Gesamtergebnis Investitionsrechnung -500' ' ' Finanzierungsausweis Selbstfinanzierung Gesamtergebnis Investitionsrechnung -500' ' ' Finanzierungsergebnis -500' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

32 Budget / Ergebnis - Einwohnergemeinde Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 4'305' '006' '032' Sach- und übriger Betriebsaufwand 6'993' '469' '779' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'698' '964' '658' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2' ' ' Transferaufwand 9'845' '502' '163' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 23'844' '946' '636' Betrieblicher Ertrag.40 Fiskalertrag 10'913' '421' '835' Regalien und Konzessionen 155' ' ' Entgelte 8'045' '989' '582' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen ' Transferertrag 4'395' '339' '102' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 23'509' '905' '700' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -335' '041' '936' Finanzaufwand 598' ' ' Finanzertrag 616' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 18' ' ' Operatives Ergebnis -317' '000' '855' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 599' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 599' ' ' Seite 1