RECHNUNG KASSIERIN: Madeleine Garo

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1 RECHNUNG 2017 KASSIERIN: Madeleine Garo

2 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2017 Inhaltsverzeichnis Seite 1. Vorbericht l - IV 2. Abschreibungstabelle 1 3. Verpflichtungskreditkontrolle 2 4. Nachkredittabelle 3 5. Laufende Rechnung Laufende Rechnung nach Arten Investitionsrechnung 8 8. Bestandesrechnung Anhang - Verzeichnis der Eventualverpflichtungen und Brandversicherungswerte von Sachanlagen Anhang 1

3 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2016 I Vorbericht 1. Rechnungsführung Die Vorliegende Jahresrechnung 2017 der Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee wurde nach dem Rechnungsmodell HRM 1 des Kantons Bern erstellt. Verantwortlich für das Ressort Finanzen ist der Kirchgemeinderat. Zuständig für die Rechnungsführung und Rechnungsablage ist die Kirchgemeindekassierin Madeleine Garo, im Amt seit Grundlagerechnung Als Grundlagerechnung diente die am 24. April 2017 abgelegte und von der Kirchgemeindeversammlung am 11. Juni 2017 genehmigte Jahresrechnung Voranschlag und Steueranlage Der Voranschlag für das Jahr 2017 mit einem Aufwandüberschuss von CHF 58`415.- wurde von der Kirchgemeindeversammlung am 04. Dezember 2016 mit folgendem Ansatz beschlossen: Kirchensteueranlage: der einfachen Steuer 4. Die wichtigsten Geschäftsfälle Keine 5. Kommentar zum Rechnungsergebnis Die Jahresrechnung der Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee schliesst per wie folgt ab: Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand CHF 407' Ertrag CHF 354' Aufwandüberschuss CHF 53' Ergebnis nach Abschreibungen Aufwandüberschuss CHF 53' Harmonisierte Abschreibungen CHF 0.00 Übrige Abschreibungen CHF 0.00 Abschreibungen Bilanzfehlbetrag CHF 0.00 Aufwandüberschuss CHF 53' Vergleich Rechnung Voranschlag Aufwandüberschuss Laufende Rechnung CHF 53' Aufwandüberschuss LR gemäss Voranschlag CHF 58' Besserstellung gegenüber dem Voranschlag CHF 5'367.26

4 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2016 II 6. Laufende Rechnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 407` ` ` ` ` ` Die Budgetbeträge konnten im Allgemeinen gut eingehalten werden. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Voranschlag: Besoldung Sigrist - Der Mehraufwand beträgt CHF 14` Nachzahlung Gehalt Sigrist Gem. Vertrag wurde von das Gehalt falsch berechnet. Gebundene Ausgaben AHV/IV-Beiträge - Der Mehraufwand beträgt CHF 1` Folgekosten Mehraufwand Besoldungen. Gebundene Ausgaben Wasser, Energie, Heizmaterial Kirche Ligerz & Twann - Der Mehraufwand beträgt CHF Die Einwohnergemeinde Twann-Tüscherz hat die Heizkosten von CHF 5` für die Fernwärme 2016 erst im Mai 2017 in Rechnung gestellt. Gebundene Ausgaben Liegenschaftsunterhalt Kirchen Ligerz & Twann inkl. Orgel - Der Mehraufwand beträgt CHF 5` Beitrag von CHF 5` an die Gemeinde Ligerz für die Sanierung der Toilette bei der Kirche Ligerz. Beschluss Kirchgemeinderat vom 27. März Chor (VokalamSeemble) - Der Mehraufwand beträgt CHF Beitrag an Solistengage. Beschluss Kirchgemeinderat 25. April Beiträge an andere Institutionen - Der Mehraufwand beträgt CHF 4` Beitrag Wohnbaugenossenschaft zu Hause am Bielersee CHF 5` Beschluss Kirchgemeinderat vom 25. März Kirchensteuerertrag Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee - Zum Zeitpunkt der Budgetierung war der Steuerertrag pro 2016 noch nicht bekannt. Die Budgetierung musste somit auf der Grundlage der Zahlen des Jahres 2015 vorgenommen werden. Der Steuerertrag fiel CHF 13` tiefer aus als budgetiert. 7. Investitionsrechnung Im Berichtsjahr wurden keine Investitionen getätigt. 8. Bestandesrechnung AKTIVEN Finanzvermögen Das Finanzvermögen verzeichnet im Berichtsjahr einen Abgang von CHF 76` Verwaltungsvermögen Das Verwaltungsvermögen beträgt per CHF Transitorische Aktiven Die Transitorischen Aktiven verzeichnen im Berichtsjahr einen Abgang von CHF 5`

5 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2016 III PASSIVEN Fremdkapital Das Fremdkapital verzeichnet im Berichtsjahr einen Abgang von CHF 23` Legate Die Legate wurden im Berichtsjahr nicht verzinst. Rückstellungen Die Rückstellungen für Wertberichtigungen auf Steuerguthaben betragen CHF 12` Transitorisch Passiven Die Transitorischen Passiven verzeichnen im Berichtjahr einen Zuwachs von CHF Nachkredite Alle Nachkredite sind in einer separaten Nachtragskredittabelle aufgeführt und mit den entsprechenden Begründungen versehen. Davon sind CHF 19` gebunden und CHF 10` liegen in der Kompetenz des Kirchgemeinderates. 10. Finanzplanung Gemäss Finanzplan vermindert sich das Eigenkapital von CHF 266`887.- (im Jahr 2017) auf CHF 16`472.- (im Jahr 2022). Der Kirchgemeinderat hat den Finanzplan an der Sitzung vom 04. Dezember 2017 zur Kenntnis genommen und genehmigt. Der Kirchgemeinderat ist bemüht der Kirchgemeinde eine ausgeglichene Rechnung vorzulegen. Die Entwicklung der finanziellen Situation muss laufend verfolgt werden, um bei Bedarf rechtzeitig reagieren zu können. Der Kirchgemeinderat erachtet die aufgezeigte Entwicklung als tragbar. Der Aufwandüberschuss von CHF 53` wurde auf das Eigenkapital übertragen. Das Eigenkapital vermindert sich um diesen Betrag.

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7 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahrerechnung 2017 Abschreibungstabelle Konto Bezeichnung Buchwert Zuwachs Abgang Buchwert harmonisierte übrige Buchwert vor Abschreibungen Abschreibungen Abschreibungen 10% TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN Sachgüter Hochbauten Kirche Ligerz mit Turm, Kapelle u. Schiff Chor der Kirche Ligerz Kirche Twann Einstellhalle Pfarrhaus Twann Mobiliar Bestuhlung Pfarrsaal Ligerz Orgel Kirche Ligerz Klavier Pfarrsaal Ligerz Höranlage Kirche Ligerz Übrige Mobilien Ligerz Glocken Kirche Twann Orgel Kirche Twann Übrige Mobilien Twann Seite 1

8 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2017 Verpflichtungskreditkontrolle Kreditbeschluss Kredit- Objektbezeichnung Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abrechsumme Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen Einnahmen Einnahmen nungs- Datum Organ datum Seite 2

9 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2017 Nachkredittabelle In der Liste sind Beträge von über Fr oder 10% enthalten Konto Bezeichnung Vor- Rechnung Über- Nachkredit Begründung anschlag schreitung gebunden Kompetenz Kompetenz KGR KGV Total 63' ' ' ' Kirchengut Besoldung Sigristen 20' ' ' Nachzahlung Gehalt Sigist AHV/IV Beiträge 7' ' ' Folgekosten Mehraufwand Besoldungen Wasser, Energie, Heizmaterial Kirche Ligerz & Twann Liegenschaftsunterhalt Kirchen Ligerz & Twann inkl. Orgel 12' ' ' Die Einwohnergemeinde Twann-Tüscherz hat die Heizkosten von 5` für die Fernwärme 2016 erst im Mai 2017 in Rechnung gestellt 15' ' ' Beitrag von 5` an die Gemeinde Ligerz für die Sanierung der Toilette bei der Kirche Ligerz Chor (VokalamSeemble) 4' ' Beitrag an Solistengage Beiträge an andere Institutionen 5' ' ' Beitrag Wohnbaugenossenschaft zu Hause am Bielersee 5` Seite 3

10 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee R E C H N U N G 2017 Seite 4 Laufende Rechnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 (nach Dienstbereichen) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 390 KIRCHGEMEINDE 407' ' ' ' ' ' Saldo 53' '415 26' Sitzungsgelder Kirchgemeinderat & 3' '500 4' Kommissionen Musiker & Referenten 4' '500 4' Besoldung Hochzeitsorganisten 1' '500 3' Besoldung Organisten 13' '000 13' Besoldung Sigrist 34' '000 17' Besoldung Hochzeitsigristin 2' '900 1' Besoldung Stellvertreter Pfarrer '000 1' Besoldung KUW 8' '000 9' Besoldung Präsident & Vizepräsident 3' '000 3' Besoldung Verwaltung 36' '200 48' Besoldung Finanzverwaltung 8' '500 7' Besoldung Pfarrsaalreinigung Twann 1' '500 2' Besoldung Kinderchorleitung ' AHV/IV-Beiträge 8' '000 8' Personalversicherungsbeiträge 4' '400 5' UVG Unfallversicherung ' Kurse, Weiterbildung '000 2' Büromaterial, Drucksachen, Inserate 6' '000 10' Zeitschriften, Abonnemente Bibeln, Tauf- und ' Konfirmationsurkunden Amtsanzeiger / Kirchenzettel 5' '000 5' Abo Reformiert 7' '000 7' Anschaffungen '000 6' Wasser, Energie, Heizmaterial 15' '000 5' Kirche Ligerz & Twann Wasser, Energie, Heizmaterial 2' '800 1' Pfarrsäle Ligerz & Twann Wasser, Energie, Heizmaterial 6' '500 6' Wohnungen Pfarrhaus Twann Div. Verbrauchermaterial ' Kirchendekorationen, Schmuck 1' '000 2' Hochzeitsdekorationen, Schmuck 7' '000 2' Liegenschaftsunterhalt Kirchen 20' '000 9' Ligerz & Twann inkl. Orgel Liegenschaftsunterhalt Pfarrsäle ' Ligerz & Twann inkl. Klavier Umgebungsarbeiten Kirchen Ligerz 1' '000 2' & Twann Liegenschaftsunterhalt Pfarrhaus 7' '000 2' Twann 315 Unterhalt Mobilien ' Mieten Pfarrsäle und Amtsräume 6' '600 6' Ligerz & Twann Miete Computer Spesenentschädigung Pfarrer 5' '560 4' Ratskredit 5' '000 5' Spesenentschädigung Andere ' Telefon, Porti, Bank- und 4' '500 3' PC-Gebühren Versicherungsprämien 16' '500 16' Jugendarbeit / Kinderkirche ' KUW Unterricht 10' '000 6' Altersveranstaltungen 1' '000 2' Steuerinkassoprovision 5' '500 5' Konzertkommission 11' '000 14' Chor (VokalamSeemble) 4' '000 4' Freiwilligenarbeit '000 2' Internet Auftritt ' Veranstaltungen 5' '000 6' Gottesdienste '000 1'092.05

11 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee R E C H N U N G 2017 Seite 5 Laufende Rechnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 (nach Dienstbereichen) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Rechnungsrevision 2' '000 2' Kirche und Kultur 3' '000 1' Zins- mittel und langfristige Schulden 8' '500 8' Zinsen Sonderechnungen / Legate Abschreibungen Steuern 1' '500 2' Vergütungszinse 1' '000 1' Quellensteuer Harmonisierte Abschreibungen ' Registerführung Ligerz & Twann 1' '700 1' Beitrag ref. Kirchen 39' '650 42' Bern-Jura-Solothurn Beitrag Finanzausgleich 4' '325 4' Beitrag Eheberatung Seeland 2' '100 2' Beitrag Spitalseelsorge Biel 2' '000 1' Beitrag Seeländische Bezirkssynode MBR Beitrag Hochzeits-Kollekten mit 3' '000 4' Zweckbestimmung Kollekten mit Zweckbestimmung 19' '000 20' Gassenarbeit Biel-Seeland 1' '500 1' Caritas '000 1' HEKS 2' '500 4' Mission 21 2' '500 4' Brot für alle 2' '500 4' Pfarramtliche Hilfskasse '000 1' Beiträge an andere Institutionen 9' '000 7' Kirchensteuer Kirchgemeinde 256' ' ' Pilgerweg Bielersee Zinsertrag Flüssige Mittel Verzugszinse 1' '500 1' Zinsertrag Anlage Raiffeisenbank Wohnung 3. Stock Dorfgasse 52, 12' '600 12' Twann Einstellhalle Twann 1' '200 1' Heiz- und Nebenkosten 6' '000 6' Wohnung 1. & 2. Stock Dorfgasse 21' '600 21' Twann Trauungen 13' '000 16' Übrige Benützungsgebühren ' Diverse Einnahmen ' Übrige Rückerstattungen 4' '000 1' Kollekten/Zuwend. ohne Zweckb '000 1' Kollekten mit Zweckbestimmung 19' '000 20' Hochzeits-Kollekten mit 4' '000 5' Zweckbestimmung Einnahmen Konzertkommission 11' '000 12' Hilfskasse ' Total Aufwand 407' ' ' Total Ertrag 354' ' ' Aufwandüberschuss 53' '415 26'392.26

12 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee R E C H N U N G 2017 Seite 6 Laufende Rechnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 (nach Arten) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 AUFWAND LAUFENDE 407' ' ' RECHNUNG 30 PERSONALAUFWAND 133' ' ' Sitzungs- und Taggelder 8' '000 9' Besoldungen 110' ' ' AHV/IV-Beiträge 8' '000 8' Personalversicherungsbeiträge 4' '400 5' Beiträge Unfall- und ' Krankenversicherung 309 Kurse, Weiterbildung '000 2' SACHAUFWAND 170' ' ' Sachaufwand 19' '500 24' Anschaffungen '000 6' Wasser, Energie, Heizmaterial 24' '300 14' Verbrauchsmaterial 10' '000 5' Gebäudeunterhalt 29' '500 13' Unterhalt Mobilien ' Mieten 6' '080 7' Spesen 11' '560 10' Allgemeiner Sachaufwand 67' '000 68' PASSIVZINSEN 8' '000 8' Zins mittel- und langfristige Schulden 8' '500 8' Zins Legat ABSCHREIBUNGEN 2' '000 4' Abschreibungen Steuern 2' '500 4' Harmonisierte Abschreibungen ' ENTSCHÄDIGUNGEN AN 1' '700 1' ANDERE GEMEINWESEN 352 Entschädigung an Gemeinden 1' '700 1' EIGENE BEITRÄGE 90' ' ' Beiträge an Kirche 44' '975 46' Beiträge an Gemeindeverbände 4' '200 4' Beiträge an private Institutionen 41' '000 50' ERTRAG 354' ' ' STEUERN 256' ' ' Kirchensteuern 256' ' ' VERMÖGENSERTRÄGE 43' '900 43' Zinsertrag Flüssige Mittel 1' '500 1' Zinsertrag auf Anlagen des Finanzvermögens

13 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee R E C H N U N G 2017 Seite 7 Laufende Rechnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 (nach Arten) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 423 Mietzinsertrag Liegenschaften 41' '400 41' Finanzvermögen 43 ENTGELTE 18' '000 19' Benützungsgebühren 14' '000 18' Rückerstattungen 4' '000 1' ZUWENDUNGEN 35' '500 39' Kollekten 35' '500 39' Total Aufwand 407' ' ' Total Ertrag 354' ' ' Aufwandüberschuss 53' '415 26'392.26

14 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee R E C H N U N G 2017 Seite 8 Investitionsrechnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 (nach Dienstbereichen) Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Total Investitionsausgaben Total Investitionseinnahmen

15 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee BESTANDESRECHNUNG 2017 Seite 9 Bestand am V e r ä n d e r u n g e n Bestand am Zuwachs Abgang AKTIVEN 798' ' ' FINANZVERMÖGEN 798' ' ' FLÜSSIGE MITTEL 266' ' ' Kontokorrent 266' ' ' Postkonto ' ' ' Musikkommission BEKB Sparkonto Raiffeisenbank 50' ' ' GUTHABEN 78' ' ' VORSCHÜSSE Vorschuss Pfarramt Kollekten Konzerte Musikkommission Kasse Kassier Hilfskasse Pfarramt Pilgerweg Bielersee Kollekten Kirchensteuern 75' ' ' Girokonto Staat Kirchensteuern Staat 75' ' ' Debitoren 1' Debitoren, übrige 1' Debitoren Verrechnungssteuer ANLAGEN 435' ' Anlagen Anteilschein Raiffeisenbank Liegenschaften 435' ' Wohnungen Pfarrhaus Twann inkl. Seemätteli 435' ' TRANSITORISCHE AKTIVEN 18' ' ' Transitorische Aktiven 18' ' ' Transitorische Aktiven 18' ' ' VERWALTUNGSVERMÖGEN SACHGÜTER Hochbauten Kirche Ligerz mit Turm, Kappelle und Schiff Chor der Kirche Ligerz Kirche Twann Einstellhalle Pfarrhaus Twann

16 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee BESTANDESRECHNUNG 2017 Seite 10 Bestand am V e r ä n d e r u n g e n Bestand am Zuwachs Abgang Mobilien Bestuhlung Pfarrsaal Ligerz Orgel Kirche Ligerz Höranlage Kirche Ligerz Übrige Mobilien Ligerz Glocken Kirche Twann Orgel Kirche Twann Übrige Mobilien Twann Gesamtaktiven 798' ' '113.58

17 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee BESTANDESRECHNUNG 2017 Seite 11 Bestand am V e r ä n d e r u n g e n Bestand am Zuwachs Abgang PASSIVEN 798' ' ' FREMDKAPITAL 478' ' ' LAUFENDE VERPFLICHTUNGEN 77' ' ' Kreditoren 77' ' ' Kreditoren, AHV Vorausbezahlte Trauungen 8' ' ' Kreditoren, übrige 69' ' ' Kreditoren Personalversicherungen Quellensteuer NEUES FREMDKAPITAL 347' ' ' Hypotheken 347' ' ' Raiffeisenbank Bielersee 347' ' ' VERPFLICHTUNGEN FÜR SONDERRECHNUNGEN 37' ' Legate 37' ' Für Menschen in Not 8' ' Pfarramtliche Hilfskasse Kirche Ligerz (Legat Gaberell & Legat Borer) 19' ' Kirche und Kultur 7' ' Musik aus der Stille Seniorenarbeit Jugendarbeit Besuchsdienst RÜCKSTELLUNGEN 12' ' Wertberichtigung auf Guthaben 12' ' Wertberichtigung auf Steuerguthaben 12' ' TRANSITORISCHE PASSIVEN 4' ' Transitorische Passiven 4' ' Transitorische Passiven 4' ' EIGENKAPITAL 319' ' ' EIGENKAPITAL 319' ' ' Eigenkapital 319' ' ' Eigenkapital 319' ' ' Gesamtpassiven 798' ' '113.58

18 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2017 Anhang 1 Eventualverpflichtungen per Keine Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten per Keine Brandversicherungswerte der Sachanlagen per Finanzvermögen Verwaltungsvermögen - Mobilien CHF 2`159` Immobilien CHF 10`500` Pfarrhaus / Pfarrsaal & Büroräume im Verwaltungsvermögen 2`368`600.- CHF