RECHNUNG KASSIERIN: Madeleine Garo

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1 RECHNUNG 2014 KASSIERIN: Madeleine Garo

2 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2014 Inhaltsverzeichnis Seite 1. Vorbericht l - IV 2. Abschreibungstabelle 1 3. Verpflichtungskreditkontrolle 2 4. Nachkredittabelle Laufende Rechnung Laufende Rechnung nach Arten Investitionsrechnung 9 8. Bestandesrechnung Anhang - Verzeichnis der Eventualverpflichtungen und Brandversicherungswerte von Sachanlagen Anhang 1

3 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2014 I Vorbericht 1. Rechnungsführung Die Vorliegende Jahresrechnung 2014 der Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee wurde nach dem Rechnungsmodell HRM 1 des Kantons Bern erstellt. Verantwortlich für das Ressort Finanzen ist der Kirchgemeinderat. Zuständig für die Rechnungsführung und Rechnungsablage ist die Kirchgemeindekassierin Madeleine Garo, im Amt seit Grundlagerechnung Als Grundlagerechnung diente die am 28. April 2014 abgelegte und von der Kirchgemeindeversammlung am 29. Juni 2014 genehmigte Jahresrechnung Voranschlag und Steueranlage Der Voranschlag für das Jahr 2014 mit einem Aufwandüberschuss von CHF 32`817.- wurde von der Kirchgemeindeversammlung am 08. Dezember 2013 mit folgendem Ansatz beschlossen: Kirchensteueranlage: der einfachen Steuer 4. Die wichtigsten Geschäftsfälle Das Verwaltungsvermögen wurde bis auf CHF 12.- abgeschrieben. 5. Kommentar zum Rechnungsergebnis Die Jahresrechnung der Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee schliesst per wie folgt ab: Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand CHF 381' Ertrag CHF 396' Ertragsüberschuss CHF 15' Ergebnis nach Abschreibungen Ertragsüberschuss CHF 15' Harmonisierte Abschreibungen CHF 27' Übrige Abschreibungen CHF 244' Abschreibungen Bilanzfehlbetrag CHF 0.00 Aufwandüberschuss CHF 256' Vergleich Rechnung Voranschlag Aufwandüberschuss Laufende Rechnung CHF 256' Aufwandüberschuss LR gemäss Voranschlag CHF 32' Schlechterstellung gegenüber dem Voranschlag CHF 223' Laufende Rechnung Rechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 652` ` ` ` ` `236.60

4 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2014 II Die Budgetbeträge konnten im Allgemeinen gut eingehalten werden. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Voranschlag: Besoldung Organisten - Mehr Orgeldienste als budgetiert. Der Mehraufwand beträgt CHF 1` Der Mehraufwand beträgt CHF 1` Der Aufwand für das Weihnachts Musical wurde im Budget nicht berücksichtigt Besoldung Sekretariat - Der Mehraufwand beträgt CHF 1` AHV/IV Beiträge - Der Mehraufwand beträgt CHF Die AHV Beiträge sind abhängig von den AHV pflichtigen Lohnsummen Büromaterial, Drucksachen, Inserate - Der Mehraufwand beträgt CHF Amstanzeiger / Kirchenzettel - Der Mehraufwand für die Inserate beträgt CHF 1` Liegenschaftsunterhalt Pfarrhaus Twann - Der Mehraufwand beträgt CHF 1` Der Heizungsregler musste ersetzt werden Kosten CHF 2` Telefon, Porti, Bank- und PC-Gebühren - Der Mehraufwand beträgt CHF 1` Porto, Telefon Pfarramt und Natel Pfarrer/in werden nicht mehr über die Pauschalspesen Pfarrer abgerechnet. Es werden grundsätzlich die effektiven Ausgaben entschädigt KUW Unterricht - Der Mehraufwand beträgt CHF 4` Die Beiträge der Konfirmanden an die Reise betragen CHF 5` Harmonisierte Abschreibungen - Der Mehraufwand beträgt CHF 4` Übrige Abschreibungen - Es wurden übrige Abschreibungen in der Höhe von CHF 244` vorgenommen. Beschluss KGV vom 7. Dezember Beitrag Seeländische Bezirkssynode - Der Beitrag an die Seel. Bezirkssynode beträgt CHF In den letzten Jahren hat die Seel. Bezirkssynode auf Beiträge verzichtet. Ab 2014 werden wieder Beiträge erhoben. Diese werden nach Steuer- und Stimmkraft berechnet Kollekten mit Zweckbestimmung - Der Mehraufwand beträgt CHF 10` Total Ausgaben Kollekten mit Zweckbestimmung CHF 24` Total Einnahmen Konto Kollekten mit Zweckbestimmung CHF 24` & Kirchensteuerertrag - Zum Zeitpunkt der Budgetierung war der Steuerertrag pro 2013 noch nicht bekannt. Die Budgetierung musste somit auf der Grundlage der Zahlen des Jahres 2012 vorgenommen werden. Der Steuerertrag fiel erfreulicherweise CHF 5` höher aus als budgetiert.

5 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2014 III 7. Investitionsrechnung wurden keine Investitionen getätigt. 8. Bestandesrechnung AKTIVEN Finanzvermögen Das Finanzvermögen verzeichnet im Berichtsjahr einen Zuwachs von CHF 20` Verwaltungsvermögen Der Abgang beim Verwaltungsvermögen erklärt sich mit übrigen Abschreibungen von CHF 244` Beschluss KGV vom 7. Dezember Das Verwaltungsvermögen beträgt per CHF 12.- Harmonisierte Abschreibungen mussten insgesamt CHF 27` vorgenommen werden. Transitorische Aktiven Die Transitorischen Aktiven verzeichnen im Berichtsjahr einen Zuwachs von CHF 2` PASSIVEN Fremdkapital Das Fremdkapital verzeichnet im Berichtsjahr einen Zuwachs von CHF 4` Legate Die Legate Menschen in Not, Pfarramtliche Hilfskasse, Kirche Ligerz, Kirche und Kultur, Musik aus der Stille und Jugendarbeit wurden mit 0.05% verzinst. Rückstellungen Die Rückstellungen für Wertberichtigungen auf Steuerguthaben betragen CHF 12` Transitorisch Passiven Die Transitorischen Passiven betragen CHF 5` Es handelt sich um ein minus Saldo Girokonto Staat und im Voraus bezahlte Mietzinse. 9. Nachkredite Alle Nachkredite sind in einer separaten Nachtragskredittabelle aufgeführt und mit den entsprechenden Begründungen versehen. Davon sind CHF 24` gebunden, CHF 4` liegen in der Kompetenz des Kirchgemeinderates und CHF 244` liegen in der Kompetenz der Kirchgemeindeversammlung. 10. Finanzplanung Gemäss Finanzplan vermindert sich das Eigenkapital von CHF 344`143.- (im Jahr 2014) auf CHF 175`241.- (im Jahr 2019). Der Kirchgemeinderat ist bemüht der Kirchgemeinde eine ausgeglichene Rechnung vorzulegen. Die Entwicklung der finanziellen Situation muss laufend verfolgt werden, um bei Bedarf rechtzeitig reagieren zu können. Der Kirchgemeinderat erachtet die aufgezeigte Entwicklung als tragbar. Der Aufwandsüberschuss von CHF 256` wurde auf das Eigenkapital übertragen. Das Eigenkapital vermindert sich um diesen Betrag.

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7 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahrerechnung 2014 Abschreibungstabelle Konto Bezeichnung Buchwert Zuwachs Abgang Buchwert harmonisierte übrige Buchwert vor Abschreibungen Abschreibungen Abschreibungen 10% TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 271' ' ' ' Sachgüter 271' ' ' ' Hochbauten Kirche Ligerz mit Turm, Kapelle u. Schiff 13' ' ' ' Chor der Kirche Ligerz Kirche Twann 108' ' ' ' Einstellhalle Pfarrhaus Twann 114' ' ' ' Mobiliar Bestuhlung Pfarrsaal Ligerz Orgel Kirche Ligerz 34' ' ' ' Klavier Pfarrsaal Ligerz Höranlage Kirche Ligerz Übrige Mobilien Ligerz Glocken Kirche Twann Orgel Kirche Twann Übrige Mobilien Twann Seite 1

8 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2014 Verpflichtungskreditkontrolle Kreditbeschluss Kredit- Objektbezeichnung Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abrechsumme Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen Einnahmen Einnahmen nungs- Datum Organ datum Seite 2

9 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2014 Nachkredittabelle In der Liste sind Beträge von über Fr oder 10% enthalten Konto Bezeichnung Vor- Rechnung Über- Nachkredit Begründung anschlag schreitung gebunden Kompetenz Kompetenz KGR KGV Total 117' ' ' ' ' ' Kirchengut Besoldung Organisten 12' ' ' ' Mehr Orgeleinsätze Besoldung KUW 8' ' ' ' Kosten für Weihnachts-Musical Beschluss KGR vom Besoldung Sekretariat, Kommunikation, Hochzeitssekretariat 17' ' ' ' Lohnanpassung AHV / IV Beiträge 5' ' Die AHV Beiträge richten sich nach den AHV pflichtigen Besoldungen Büromaterial, Drucksachen, Inserate 10' ' zu tief budgetiert Amtsanzeiger / Kirchenzettel 4' ' ' ' höhere Kosten für Inserate Liegenschaftsunterhalt Pfarrhaus Twann Telefon, Porti, Bank- und PC Gebühren 5' ' ' ' Heizungsregler ersetzen Kosten 2` ' ' ' ' Porto, Telefon Pfarramt und Natel Pfarrer/in werden nicht mehr über die Pauschalspesen Pfarrer abgerechnet KUW Unterricht 15' ' ' ' ` Rückerstattungen / Beiträge Konfirmanden Harmonisierte Abschreibungen 23' ' ' ' Insgesamt müssen 10% harminisierte Abschreibungen vorgenommen werden Übrige Abschreibungen ' ' ' Beschluss KGV 7. Dezember 2014 Seite 3

10 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung Beitrag Seeländische Bezirkssynode In den letzten Jahren hat die Seel. Bezirkssynode auf Beiträge verzichtet. Ab 2014 werden wieder Beiträge erhoben Kollekten mit Zweckbestimmung 14' ' ' ' Die Einnahmen Kollekten mit Zweckbestimmung betragen CHF 24` Seite 4

11 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee R E C H N U N G 2014 Seite 5 Laufende Rechnung Rechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013 (nach Dienstbereichen) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 390 KIRCHGEMEINDE 652' ' ' ' ' ' Saldo 256' '817 61' Sitzungsgelder Kirchgemeinderat & 4' '500 4' Kommissionen Besoldung Hochzeitsorganisten 5' '500 4' Besoldung Organisten 13' '000 13' Besoldung Sigrist 15' '000 17' Besoldung Hochzeitsigristin 2' '900 2' Besoldung Stellvertreter Pfarrer 1' '000 1' Besoldung KUW 9' '500 8' Besoldung Präsident 3' '000 3' Besoldung Sekretariat, 18' '000 17' Kommunikation, Hochzeitssekretariat Besoldung Kassier 6' '500 6' Besoldung Pfarrsaalreinigung Twann 3' '500 3' AHV/IV-Beiträge 5' '000 5' UVG Unfallversicherung ' Kurse, Weiterbildung '000 1' Büromaterial, Drucksachen, Inserate 10' '000 10' Zeitschriften, Abonnemente Bibeln, Tauf- und 1' ' Konfirmationsurkunden Amtsanzeiger / Kirchenzettel 5' '500 4' Abo Reformiert 7' '000 7' Anschaffungen 6' '000 2' Wasser, Energie, Heizmaterial 10' '000 15' Kirche Ligerz & Twann Wasser, Energie, Heizmaterial 2' '500 2' Pfarrsäle Ligerz & Twann Wasser, Energie, Heizmaterial 6' '000 5' Wohnungen Pfarrhaus Twann Div. Verbrauchermaterial ' Kirchendekorationen, Schmuck 5' '800 4' Hochzeitsdekorationen, Schmuck 6' '500 8' Liegenschaftsunterhalt Kirchen 9' '000 8' Ligerz & Twann inkl. Orgel Liegenschaftsunterhalt Pfarrsäle ' Ligerz & Twann inkl. Klavier Umgebungsarbeiten Kirchen Ligerz 1' '000 4' & Twann Liegenschaftsunterhalt Pfarrhaus 6' '000 9' Twann 315 Unterhalt Mobilien ' Mieten Pfarrsäle und Amtsräume 6' '488 9' Ligerz & Twann Miete Computer Spesenentschädigung Pfarrer 5' '000 13' Ratskredit 5' '000 2' Spesenentschädigung Andere ' Telefon, Porti, Bank- und 4' '000 3' PC-Gebühren Versicherungsprämien 12' '500 14' Kinderkirche 1' ' KUW Unterricht 19' '000 11' Musik im Gottesdienst 2' '500 4' Altersveranstaltungen 2' '000 1' Steuerinkassoprovision 5' '500 5' Kirchenkonzerte Musikkommission 13' '000 11' Chor (VokalamSeemble) 4' '000 4' Internet Auftritt ' Veranstaltungen 5' '000 6' Gottesdienste '000 1' Rechnungsrevision 2' '000 2'355.50

12 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee R E C H N U N G 2014 Seite 6 Laufende Rechnung Rechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013 (nach Dienstbereichen) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Kirche und Kultur ' Zins- mittel und langfristige Schulden 9' '000 9' Zinsen Sonderechnungen / Legate Abschreibungen Steuern 2' '500 2' Vergütungszinse 1' '000 1' Wertberichtigung für gefährdete ' Steuerguthaben 331 Harmonisierte Abschreibungen 27' '000 30' Übrige Abschreibungen 244' Registerführung Kirchgemeinde 1' Pilgerweg Bielersee Registerführung Gemeinde Twann '150 1' Beitrag ref. Kirchen 39' '747 43' Bern-Jura-Solothurn Beitrag Finanzausgleich 4' '278 4' Beitrag Eheberatung Seeland 2' '300 2' Beitrag Spitalseelsorge Biel 2' '900 2' Beitrag Seeländische Bezirkssynode MBR Beitrag Hochzeits-Kollekten mit 8' '000 7' Zweckbestimmung Kollekten mit Zweckbestimmung 24' '000 24' Gassenarbeit Biel-Seeland 1' '870 1' Caritas 1' '000 1' HEKS 4' '500 5' Mission 21 4' '500 4' Brot für alle 4' '500 4' Pfarramtliche Hilfskasse ' Beiträge an andere Institutionen 3' '000 3' Kirchensteuer Kirchgemeinde 278' '000 77' Pilgerweg Bielersee Kirchensteuer Twann ' ' Zinsertrag Flüssige Mittel Verzugszinse 1' '500 1' Wohnung 2. Stock Dorfgasse 52, 9' '216 9' Twann Einstellhalle Twann 1' '200 1' Heiz- und Nebenkosten 6' '000 6' Wohnung 1. Stock Dorfgasse 52 21' '200 21' Twann Trauungen 20' '000 19' Übrige Benützungsgebühren ' Diverse Einnahmen '000 5' Übrige Rückerstattungen 7' ' Kollekten/Zuwend. ohne Zweckb ' Kollekten mit Zweckbestimmung 24' '000 24' Hochzeits-Kollekten mit 8' '000 7' Zweckbestimmung Einnahmen Konzerte 12' '000 11' Musikkommission Hilfskasse ' Total Aufwand 652' ' ' Total Ertrag 396' ' ' Aufwandüberschuss 256' '817 61'157.01

13 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee R E C H N U N G 2014 Seite 7 Laufende Rechnung Rechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013 (nach Arten) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 AUFWAND LAUFENDE 652' ' ' RECHNUNG 30 PERSONALAUFWAND 89' '600 88' Sitzungs- und Taggelder 4' '500 4' Besoldungen 78' '900 76' AHV/IV-Beiträge 5' '000 5' Beiträge Unfall- und ' Krankenversicherung 309 Kurse, Weiterbildung '000 1' SACHAUFWAND 174' ' ' Sachaufwand 25' '050 24' Anschaffungen 6' '000 2' Wasser, Energie, Heizmaterial 19' '500 23' Verbrauchsmaterial 12' '300 13' Gebäudeunterhalt 17' '500 23' Unterhalt Mobilien ' Mieten 7' '888 9' Spesen 10' '000 16' Allgemeiner Sachaufwand 74' '500 67' PASSIVZINSEN 9' '500 9' Zins mittel- und langfristige Schulden 9' '000 9' Zins Legat ABSCHREIBUNGEN 275' '500 46' Abschreibungen Steuern 3' '500 16' Harmonisierte Abschreibungen 27' '000 30' Übrige Abschreibungen 244' ENTSCHÄDIGUNGEN AN 1' '700 1' ANDERE GEMEINWESEN 352 Entschädigung an Gemeinden 1' '700 1' EIGENE BEITRÄGE 102' ' ' Beiträge an Kirche 44' '025 48' Beiträge an Gemeindeverbände 5' '500 4' Beiträge an private Institutionen 53' '370 52' ERTRAG 396' ' ' STEUERN 278' ' ' Kirchensteuern 278' ' ' VERMÖGENSERTRÄGE 40' '616 40' Zinsertrag Flüssige Mittel 2' '000 2' Mietzinsertrag Liegenschaften 38' '616 38' Finanzvermögen

14 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee R E C H N U N G 2014 Seite 8 Laufende Rechnung Rechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013 (nach Arten) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 43 ENTGELTE 30' '500 25' Benützungsgebühren 22' '500 25' Rückerstattungen 7' ' ZUWENDUNGEN 47' '000 45' Kollekten 47' '000 45' Total Aufwand 652' ' ' Total Ertrag 396' ' ' Aufwandüberschuss 256' '817 61'157.01

15 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee R E C H N U N G 2014 Seite 9 Investitionsrechnung Rechnung 2014 Voranschlag 2014 Rechnung 2013 (nach Dienstbereichen) Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 390 KIRCHGEMEINDE ' Orgel Kirche ' Pfarrhhaus Twann ' ABSCHLUSS ' Aktivierte Ausgaben ' Total Investitionsausgaben ' Total Investitionseinnahmen '532.40

16 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee BESTANDESRECHNUNG 2014 Seite 10 Bestand am V e r ä n d e r u n g e n Bestand am Zuwachs Abgang AKTIVEN 1'072' ' ' FINANZVERMÖGEN 801' ' ' FLÜSSIGE MITTEL 275' ' ' Kontokorrent 275' ' ' Postkonto ' ' ' Musikkommission BEKB Sparkonto Raiffeisenbank 94' ' ' GUTHABEN 72' ' ' VORSCHÜSSE 4' ' ' Vorschuss Spesen Pfarrer 2' ' Vorschuss Pfarramt Kollekten Konzerte Musikkommission Kasse Kassier Hilfskasse Pfarramt Pilgerweg Bielersee Vorschuss Nadine Baumgartner Kirchensteuern 65' ' ' Girokonto Staat Kirchensteuern Staat 65' ' ' Debitoren 2' ' Debitoren, übrige 1' ' Debitoren Verrechnungssteuer ANLAGEN 435' ' Anlagen Anteilschein Raiffeisenbank Liegenschaften 435' ' Wohnungen Pfarrhaus Twann inkl. Seemätteli 435' ' TRANSITORISCHE AKTIVEN 17' ' ' Transitorische Aktiven 17' ' ' Transitorische Aktiven 17' ' ' VERWALTUNGSVERMÖGEN 271' ' SACHGÜTER 271' ' Hochbauten 236' ' Kirche Ligerz mit Turm, Kappelle und Schiff 13' ' Chor der Kirche Ligerz Kirche Twann 108' ' Einstellhalle Pfarrhaus Twann 114' '

17 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee BESTANDESRECHNUNG 2014 Seite 11 Bestand am V e r ä n d e r u n g e n Bestand am Zuwachs Abgang Mobilien 34' ' Bestuhlung Pfarrsaal Ligerz Orgel Kirche Ligerz 34' ' Klavier Pfarrsaal Ligerz Höranlage Kirche Ligerz Übrige Mobilien Ligerz Glocken Kirche Twann Orgel Kirche Twann Übrige Mobilien Twann Gesamtaktiven 1'072' ' '531.48

18 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee BESTANDESRECHNUNG 2014 Seite 12 Bestand am V e r ä n d e r u n g e n Bestand am Zuwachs Abgang PASSIVEN 1'072' ' ' FREMDKAPITAL 472' ' ' LAUFENDE VERPFLICHTUNGEN 62' ' ' Kreditoren 62' ' ' Kreditoren, AHV Vorausbezahlte Trauungen 11' ' ' Kreditoren, übrige 51' ' ' NEUES FREMDKAPITAL 365' ' ' Hypotheken 365' ' ' Raiffeisenbank Bielersee 365' ' ' VERPFLICHTUNGEN FÜR SONDERRECHNUNGEN 27' ' ' Legate 27' ' ' Für Menschen in Not 8' ' Pfarramtliche Hilfskasse Kirche Ligerz (Legat Gaberell & Legat Borer) 15' ' ' Kirche und Kultur 2' ' ' Musik aus der Stille ' ' Jugendarbeit RÜCKSTELLUNGEN 12' ' Wertberichtigung auf Guthaben 12' ' Wertberichtigung auf Steuerguthaben 12' ' TRANSITORISCHE PASSIVEN 4' ' Transitorische Passiven 4' ' Transitorische Passiven 4' ' EIGENKAPITAL 600' ' ' EIGENKAPITAL 600' ' ' Eigenkapital 600' ' ' Eigenkapital 600' ' ' Gesamtpassiven 1'072' ' '531.48

19 Kirchgemeinde Pilgerweg Bielersee Jahresrechnung 2014 Anhang 1 Eventualverpflichtungen per Raiffeisenkasse Bielersee CHF 8`000,- Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten per Keine Brandversicherungswerte der Sachanlagen per Finanzvermögen Verwaltungsvermögen - Mobilien CHF 2`159` Immobilien CHF 10`500ˆ Pfarrhaus / Pfarrsaal & Büroräume im Verwaltungsvermögen 2`368`600.- CHF