St. Petrus Haushaltsplan 2017 Erläuterung und Kommentierung

Transkript

1 St. Petrus Haushaltsplan 2017 Erläuterung und Kommentierung Grundsätzliches Der 2017er Haushaltsaufbau bildet neue Zuordnungen für Erträge und Kosten ab und unterscheidet dabei stärker zwischen Kostenstellen für inhaltliche Arbeit und Kosten für die Infrastruktur der Gemeinde. Dies wirkt sich insbesondere aus in den Kostenstellen Gemeindezentrum, in der u.a. Kosten aus der Allg. Gemeindearbeit und der Kirchliche Verwaltung neu und besser getrennt abgebildet werden. Zusammenfassung Einnahmen/Ausgaben/Defizit Der 2017er Haushalt der St. Petrus Gemeinde plant bei Ausgaben von und Einnahmen von ein Defizit von Das Defizit beträgt 10,1% der Ausgaben und wird durch eine Entnahme aus Rücklagen gedeckt. (Ergebnisplan nach Kostenstellen, v , S.36) Positiv für das 2017er Ergebnis wirkt sich dabei eine Erhöhung der Kirchensteuerzuweisung um /7,1% über Vorjahr aus, die auf eine Sonderausschüttung der Nordkirche zurückgeht, und besondere Einnahmen von ca bringt. Rücklagen Die zur Deckung des Haushaltsdefizit zur Verfügung stehende Allgemeine Ausgleichsrücklage beträgt ,27 (siehe Anlage Entwicklung der Rücklagen : ,78 minus Defizit 2015: ,51 zzgl. Sonderausschüttung 2015: ) Nach Entnahme der geplanten 2016/2017er Defizite von / verbleibt zu Ende 2017 ein Betrag von ca Bei fortgeschriebenen Defiziten in Höhe von sind die Rücklagen zu Ende 2019 weitestgehend aufgebraucht. Die ansonsten aufgeführten Rücklagen sind zweckgebunden und dürfen kirchenrechtlich nicht für die Finanzierung von Defiziten aus dem allgemeinen Gemeindebetrieb eingesetzt werden. Evtl. zwischenzeitig angefallene zeitanteilige Zinserträge von ca. 2% sind nicht berücksichtig. Herkunft der Rücklagen Der wesentliche Teil der Rücklagen zum Stand Jan 16 ( ,78 ) stammt aus den drei Erbschaften Petersen ( ), Ahrend ( ) und der Kählerstiftung (35.043,41 ). Diese Erbschaften wurden im April 2015 in die Allgemeine Ausgleichsrücklage umgebucht. Inwieweit damit der Stiftungszweck der Kählerstiftung erfüllt wird, wurde dabei nicht geprüft St. Petrus Haushaltsplan 2017 Erläuterung und Kommentierung Seite 1

2 Haushaltsrisiken Die wesentlichen Risiken für den St. Petrus Haushalt sind: 1. Kurzfristig: Übernahme von zz. regional getragenen Personalkosten 1.1 Jugendarbeit Kirchenmusik Arbeitnehmerüberlassung der Küsterstelle Gemeindesekretariat Arbeitnehmerüberlassung Summe Mittelfristig: Strukturelles Defizit laufender Haushalt Längerfristig (siehe 1.): Stadtteildiakonie Risikobeurteilung Aus den Fusionsgesprächen mit den Harburger Innenstadtgemeinden zu Grunde liegenden Hochrechnungen der Haushalte von Luther, Paulus und Trinitatis und des gemeinsamen Regionalhaushaltes ist bekannt, dass die einzelnen Gemeinden der Region ebenfalls strukturell defizitäre Haushalte haben und in den kommenden 2-3 Jahren ihre Anteile an der Finanzierung der regionalen Kosten nicht mehr werden leisten können. Damit ist bei Abbruch des Fusionsprozesses mit einem Rückzug der Innenstadtgemeinden aus den regional finanzierten Arbeitsfeldern und dem Eintreten der unter 1.1 bis 1.3 genannten Risiken mit hoher Wahrscheinlichkeit zu rechnen. Bei der dann notwendigen Übernahme der zusätzlichen Kosten von bis zu alleine durch die St. Petrus Gemeinde geschieht der Verzehr der Rücklagen entsprechend schneller, d.h. die Zahlungsunfähigkeit der St. Petrus Gemeinde träte schon vor Ende 2019 ein. Für den Fall der Zahlungsunfähigkeit sieht die Kirchengemeindeordnung vor: 14 Gründung, Veränderung, Teilung und Zusammenschluss (5) Zur Sicherstellung der Erfüllung des kirchlichen Auftrages kann die Kirchenleitung auf Antrag des Kirchenkreisrates die Veränderung der Grenzen, die Teilung oder den Zusammenschluss von Kirchengemeinden beschließen. Die Maßnahmen nach Satz 1 können insbesondere erfolgen, wenn eine Kirchengemeinde über einen Zeitraum von mehr als drei Monaten zehn Prozent der fälligen Verbindlichkeiten aus eigenen Haushalts- oder Rücklagenmitteln nicht begleichen oder wenn ein Kirchengemeinderat über einen Zeitraum von mehr als drei Jahren nicht neu gebildet werden kann St. Petrus Haushaltsplan 2017 Erläuterung und Kommentierung Seite 2

3 Haushaltsrisiken - Erläuterungen 1. Risiken aus regional getragenen Personalkosten 1.1 Allgemeine Jugendarbeit Die im Haushalt unter ausgewiesenen Allg. Zuweisung von an den Regionalhaushalt (S. 26) stellt den Finanzierungsanteil der St. Petrus Gemeinde an der in der Region Harburg Innenstadt gemeinsam betriebenen regionalen Jugendarbeit dar. Die Stelle der Jugenddiakonin ist jedoch in voller Höhe in der Verantwortung der St. Petrus Gemeinde. Aus den Fusionsgesprächen zu Grunde liegenden Hochrechnungen der Haushalte der einzelnen Innenstadtgemeinden Luther, Paulus und Trinitatis und des Regionalhaushaltes ist bekannt, dass die einzelnen Gemeinden der Region ebenfalls strukturell defizitäre Haushalte haben und in den kommenden 2-3 Jahren ihre Anteile an der Finanzierung der regionalen Kosten nicht mehr werden leisten können. Für diesen Fall fällt die Finanzierung der Stelle der Jugenddiakonin zzgl. der Stelleninfrastruktur zurück in den St. Petrus Haushalt. In 2017 wird die Jugendarbeit im Regionalhaushalt (S.26) ohne Anteil refinanzierte Tagungsbeiträge bei rd geplant. Die Differenz von zum heute ausgewiesenen Finanzierungsanteil müssten bei Rückzug aus der regionalen Zusammenarbeit von St. Petrus alleine getragen werden. 1.2 Kirchenmusik Die im Haushalt unter ausgewiesenen Allg. Zuweisung von an den Regionalhaushalt (S. 22) stellt den Finanzierungsanteil der St. Petrus Gemeinde an der in der Region Harburg Innenstadt gemeinsam betriebenen regionalen Kirchenmusik dar. Nach Verzehr der regionalen Rücklagen ab 2018 erhöht sich der St. Petrus Gemeindeanteil an den regionalen Kosten entsprechend um voraussichtlich 5.512,50 Aus den Fusionsgesprächen zu Grunde liegenden Hochrechnungen der Haushalte der einzelnen Innenstadtgemeinden Luther, Paulus und Trinitatis und des Regionalhaushaltes ist bekannt, dass die einzelnen Gemeinden der Region ebenfalls strukturell defizitäre Haushalte haben und in den kommenden 2-3 Jahren ihre Anteile an der Finanzierung der regionalen Kosten nicht mehr werden leisten können. Für diesen Fall fällt die Finanzierung der Stelle zurück an die Trinitatisgemeinde als für die Stelle verantwortliche Gemeinde. Die Besetzung der Kirchenmusik zu Gottesdiensten inkl. der dazugehörigen Organisationsleistung müsste bei Rückzug aus den regionalen Zusammenhängen von St. Petrus alleine getragen werden. 1.3 Arbeitnehmerüberlassung der Küsterstelle Die im Haushalt (S. 33) unter ausgewiesenen Aufwände für Personal von decken nur 60% der tatsächlichen 2017er Personalkosten des St. Petrus Küsters von ab. Weitere werden zz. von der Paulus Gemeinde im Rahmen einer vertraglich vereinbarten Arbeitnehmerüberlassung abgenommen und vergütet, ca werden durch Verleih der Küsterarbeitszeit an die Petrus- bzw. Paulus-KITA erwirtschaftet. Inwieweit die Paulusgemeinde bei eigener Zahlungsunfähigkeit die Küsterdienste weiter abnehmen kann, steht im Zweifel. Der Vertrag ist mit einer Frist von 6 Monaten zum 30.6 bzw kündbar. Die bis dahin von Paulus übernommenen Kosten von müssten wieder von St. Petrus alleine getragen werden St. Petrus Haushaltsplan 2017 Erläuterung und Kommentierung Seite 3

4 1.4 Gemeindesekretariat Zufinanzierung durch den Gesamtverband Im Rahmen einer Vereinbarung aus dem Jahr 2011 werden die unter (S. 33) ausgewiesenen Personalkosten für das Gemeindesekretariat von mit durch den Gesamtverband als Vermieter der SEWA unterstützt. In 2011 war dies eine Folgefinanzierung für den vorher im Gemeindezentrum angesiedelten Sozialdiakon, sie sollte die zeitlichen Aufwände für die verschiedensten Anfragen der Mieter der Wohnanlage an das Gemeindesekretariat abdecken. Die Zufinanzierung des Gesamtverbandes fällt formal unter die Bestimmungen der Arbeitnehmerüberlassung und muss durch den Gesamtverband zz. auf Hinweis der Personalabteilung des KK HH Ost überprüft werden. Bei Rücknahme der Zufinanzierung müsste dieser Stellenanteil von von der St. Petrus Gemeinde alleine getragen oder gekündigt werden. 2. Strukturelles Defizit im laufenden Gemeindehaushalt Dem über Jahre regelmäßig defizitären Haushalt (2016/17: / ) stehen zurückgehende Rücklagen gegenüber. Bei Fortschreibung der Höhe des für 2017 geplanten Defizits ist mit dem Verzehr der Rücklagen und Zahlungsunfähigkeit zu Ende 2019 zu rechnen. 3. Stadtteildiakonie Die im Haushalt unter ausgewiesene Kostenstelle der Stadtteildiakonie (S.29) stellt mit 0 nur den Finanzierungsanteil der St. Petrus Gemeinde an der in der Region Harburg Innenstadt gemeinsam betriebenen Stadtdiakoniearbeit dar. Die tatsächlichen Kosten dieses regionalen Aufgabenbereichs betragen zz (2017er Regionalhaushalt S.29) und können voraussichtlich bis 2021 aus Rücklagen finanziert werden. Nach Verzehr der Rücklagen entfällt auf die St. Petrus Gemeinde bei Fortdauer der regionalen Förderung durch den Kirchenkreis ein Betrag von Hamburg, Albrecht Schmidt-Sondermann St. Petrus Haushaltsplan 2017 Erläuterung und Kommentierung Seite 4

5 St. Petrus Haushalt 2017 Erläuterung der wichtigsten Bereiche Spenden/Kollekten Der Ansatz 2017 wurde i.d.r. dem erreichten IST 2015 angeglichen Gottesdienst Haakestraße (S. 20) Aufwendung: / Erträge 500 / Ergebnis Hier werden die Aufwände und Erträge der Gottesdienste verbucht Orgelwesen (S. 22) Aufwendung: / Erträge / Ergebnis Die unter Erträge eingestellten Spenden in Höhe von gehen davon aus, dass die Orgelfinanzierung ein Thema der allg. St. Petrus Spendenbitte im 4. Quartal sein wird. Das Orgeldarlehen mit einem ursprünglichen Umfang von valutierte am noch mit , am noch mit 3.595,06 und ist mit der geplanten Tilgung von in 2017 getilgt Kirchenmusik (S.22) Aufwendung: / Erträge 0 / Ergebnis Die geplante Zuweisung an den Regionalhaushalt in Höhe von deckt nicht den vollen St. Petrus Anteil an den regionalen Kosten ab. Zusätzlich werden dafür im Regionalhaushalt Zuschüsse des Kirchenkreises (2017: ) und eine Rücklage Kirchenmusik (2017: ) eingesetzt. Die Rücklage ist mit der 2017er Entnahme aufgebraucht. Ab 2018 erhöht sich der Gemeindeanteil an den regionalen Kosten entsprechend um voraussichtlich 5.512, Singzwerge (S. 22) Aufwendung: / Erträge / Ergebnis -780 Die eingezahlten Mitgliedsbeiträge für die Singkids betrugen bis zum und wurden entsprechend bis zum Jahresende auf hochgerechnet und so auch für 2017 geplant. Die Allg. Spenden betrugen entsprechend 2.802,75 und wurden auf geplant. Diese Annahme geht davon aus, dass die Singzwerge ein Thema der allg. St. Petrus Spendenbitte im 4. Quartal 2016 sein werden. Die Verbrauchsmaterialien wurden entsprechend der Entwicklung aus 2015 auf 500 geplant Allgemeine Gemeindearbeit (S. 23) Aufwendung: / Erträge / Ergebnis Hier werden seit 2017 nur die Kosten für die Gemeindearbeit gebucht. Verwaltungskosten wie z.b. Telefon, EDV, Porto etc. werden unter Kirchliche Verwaltung, Betriebskosten für das Gemeindegebäude unter Gemeindezentrum gebucht. Unter werden unregelmäßige Erträge wie z.b. die VW Bus Vermietung verbucht St. Petrus Haushaltsplan 2017 Erläuterung und Kommentierung Seite 5

6 Unter ( ,18 ) wurden in 2015 die Umbuchungen von bis dahin (zweckgebundenen) Spenden (u.a. Kählerstiftung, Ahrend, Petersen) in die allg. Ausgleichrücklage verbucht. Der Gemeindebrief wird separat unter Gemeindepublikationen geführt Allgemeine Jugendarbeit (S. 26) Aufwendung: / Erträge 0 / Ergebnis Die geplante Zuweisung an den Regionalhaushalt in Höhe von decken nicht den vollen St. Petrus Anteil an den regionalen Kosten ab. Zusätzlich werden dafür im Regionalhaushalt Zuschüsse des Kirchenkreises (2017: ) und eine Rücklage Jugendarbeit (2017: ) eingesetzt. Die Rücklage ist in 2021 aufgebraucht Allgemeine Soziale Arbeit Stadtteildiakonie (S. 28/29) Aufwendung: 0 / Erträge 0 / Ergebnis 0 Der Ausgaben dieses regionalen Arbeitsbereichs über werden in 2017 vollständig durch eine Entnahme aus der regionalen Rücklage gedeckt, die bis 2021 aufgebraucht ist Gemeindepublikationen (S. 30) Aufwendung: / Erträge 2000 / Ergebnis Hier werden mit voraussichtlich die Druck- und Versandkosten für den regionalen Gemeindebrief verbucht. Bei postalischem Versand statt Austrägern werden sich die Kosten um Portoanteile erhöhen / 20 Kindertagestätte (S. 30) Dieser Haushaltsteil wird aus der Zeit, in der die Kita noch zu St. Petrus gehörte im Haushalt geführt. Kosten und Rücklagen stehen ausschließlich der KITA zu Pfarrdienst Michgrund 47 (S. 31) Aufwendung: / Erträge / Ergebnis Hier werden die Aufwände für das Pastorat und die Wohnung des Pastors ausgewiesen. Die Kosten sinken zu 2016 leicht um wg. erhöhter Erlöse aus der Dienstwohnungsvergütung Synodale Gremien (S.32) Aufwendung: / Erträge 0 / Ergebnis Hier werden Kosten für den Kirchengemeinderat, Empfänge und Gemeindeversammlungen verbucht. Für eine einführende Klausur der neuen KGR wurden für eingesetzt Kirchliche Verwaltung (S.32) Aufwendung: / Erträge / Ergebnis Hier werden die Kosten des Gemeindesekretariats verbucht. Der Gesamtverband leistet als Personalkostenerstattung als Vergütung für die Präsenz des Gemeindesekretariats als Ansprechpartner für die Mieter der SEWA Küsterdienst (S. 33) Aufwendung: / Erträge / Ergebnis Hier werden die Personalkosten des Küsterdienstes verbucht. Die im Haushalt unter ausgewiesenen Aufwände für Personal von (S. 34) decken nur 60% der tatsächlichen Personalkosten des St. Petrus Küsters von ab St. Petrus Haushaltsplan 2017 Erläuterung und Kommentierung Seite 6

7 Weitere werden zz. von der Paulus Gemeinde im Rahmen einer vertraglich vereinbarten Arbeitnehmerüberlassung abgenommen und vergütet, ca werden durch Verleih der Küsterarbeitszeit an die Petrus- bzw. Paulus-KITA erwirtschaftet Gemeindezentrum (S. 34) Aufwendung: / Erträge / Ergebnis Hier werden die Raum- und Gebäudekosten der St. Petrus Gemeinde verbucht. Unter Nutzungsentgelte, Mieterlöse und Mieterlöse Nettomiete werden die unterschiedlichen regel- und unregelmäßigen Raumvergaben und die Mieteinnahmen der Küsterwohnung verbucht / sind Kosten für die Reinigungskraft, 71220/ sind die vorgegebenen Kosten für die Instandhaltung Gebäude. Nicht verbrauchte Mittel sind der Baurücklage zuzuführen Finanzvermögen / Rücklagen (S.36) Die hier aufgeführten Erträge von sind Zinsen auf die gesamten St. Petrus Rücklagen. Davon stammen aus zweckgebunden Rücklagen für Bau und Landerwerb (aus den Verkaufserlösen Milchgrund 49) und müssen diesen zweckgebunden zugeführt werden Zuweisungen (S. 36) Die 2017er Zuweisungen an Kirchensteuern liegen mit um /7,1% über Vorjahr. Dieser Sprung enthält eine Sonderausschüttung der Stiftung Altersversorgung auf Ebene der Nordkirche. Ohne diese Sonderausschüttung läge der Zuwachs bei ca /1,5% Rücklagen (S. 36) Mit der Entnahme aus Rücklagen von wird das 2017er Defizit gedeckt. Mit der Zuführung an Rücklagen von wird der Zinsertrag auf den Verkaufserlös des Milchgrund 49 der Landerwerbsrücklage zugeführt. Zinsen für Erlöse aus Landverkauf dürfen nicht für den allgemeinen Gemeindebetrieb eingesetzt werden. ASS/ St. Petrus Haushaltsplan 2017 Erläuterung und Kommentierung Seite 7