Aktuelle Steuerrechtsänderungen zum Jahreswechsel 2015/2016

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1 Aktuelle Steuerrechtsänderungen zum Jahreswechsel 2015/2016 Kompetenzwerkstatt Netzwerk für Steuerrechtliche Fortbildung Personal- und Organisationsentwicklung Ziel: Die Neuerungen zum Jahreswechsel aufgrund der alljährlich umfangreichen Gesetzesänderungen werden anhand von Fallbeispielen praxisgerecht, verständlich dargestellt und kritisch besprochen. Ferner wird ein Überblick zu wichtigen Neuregelungen von Verwaltungsanweisungen und zum Stand der Rechtsprechung aufgezeigt. Sie erhalten jeweils ein aktuell ausgearbeitetes und qualifiziertes Skript zum Seminar. Programm: Gesetzesänderung 2015 und 2016 praxisrelevante aktuelle Rechtsprechung die neuesten Erlasse des BMF - weitere aktuelle Gesetzesänderungen wichtige Änderungen zur bevorstehenden Veranlagung (Details siehe Seite 2) Teilnehmerkreis: Steuerfachleute, Fachkräfte aus dem Bereich Finanzbuchhaltung und Gepr. Bilanzbuchhalter/-in, die ihr Wissen auf dem aktuellen Stand halten wollen. Termin: Dauer: 09:00 bis 17:00 Uhr Kosten: 150,00 zzgl. gesetzlicher USt Die Seminarkosten beinhalten ein umfangreiches Skript und eine digitalisierte pdf. Variante. Am Sandbichel 6 HRB: StNr: 140/228/70190 Seite 1

2 Ort: Seminarräume von Careertraining e.v, Augsburg, Philipine-Welser-Straße 4, (Rathausplatz) in Augsburg Referent: Manfred Hilebrand MBA Dipl-Finanzwirt (FH) Tätigkeitsfelder: Geschäftsleitung der Steuerberatungsgesellschaft Jackel und Collegen, Dirlewang, Memmingen, Mindelheim, Bad Grönenbach, Krumbach Geschäftsführer des Beraternetzwerk Kompetenzwerkstatt Hilebrand GmbH Tätigkeit am ZWW Universität Augsburg Projektleiter für den Bereich Inhouse Training und Consulting Am Sandbichel 6 HRB: StNr: 140/228/70190 Seite 2

3 Inhalte für die Steuerrechtsänderungen (incl. BilRuG) 2015/2016 Einkommensteuer und Lohnsteuer 1.Aufwendungen für ein Erststudium 2.Unentgeltliche betriebliche Nutzung des Ehegatten-Pkw 3.Zugriff auf Daten elektronischer Kassen bei Außenprüfung 4.Aufzeichnungspflichten des Einnahmenüberschussrechners 5.Typisch stille Beteiligung am Einzelunternehmen des Ehemanns 6.Abgeltungsteuer und Sondertarif 25 v.h 7.Invetitionsabzugbetrag ab Arbeitnehmerzuzahlung bei Kfz-Gestellung 9.Aufwertung des Schweizer Franken im Jahresabschluss 10.Zivilprozesskosten als außergewöhnliche Belastung 11.Gesellschafterdarlehen mit Rangrücktritt in Status und Steuerbilanz 12.Einkommensteuertarif und Kindergeld 13.Kindergeld nach erster Berufsausbildung 14.Unentgeltliche/verbilligte Mahlzeiten der Arbeitnehmer ab Kalenderjahr Steueränderungsgesetz Doppelte Haushaltsführung 17.Betriebsveranstaltungen 18.Lohnsteuerrichtlinien Leistungen des Arbeitgebers zur Kinderbetreuung 20.Geschenke an Arbeitnehmer und Geschäftsfreunde 21.häusliches Arbeitszimmer Am Sandbichel 6 HRB: StNr: 140/228/70190 Seite 3

4 22.Bewertung von Aktien und Fremdwährungsdarlehen 23.Elektronische Buchführung und Archivierung (GoBD) 24.Bewertung von Rückstellungen Umsatzsteuer 25. Steuerschuldner bei Bauleistungen 26. Bauträger 27. Steuerschuldner bei Gebäudereinigung 28. Berichtigung der Umsatzsteuer bei Sicherungseinbehalt 29.Steuerschuld beim Einbau von Betriebsvorrichtungen 30.Steuersatz für Saunabäder 31.Metalllieferungen 32.Lieferung von Tablets und Spielkonsolen 33.Schnellreaktionsmechanismus 34.Neues vom Blockheizkraftwerk ab Photovoltaikanlagen und Blockheizkraftwerke bei der Umsatzsteuer 36.Vorsteueraufteilung bei Gebäuden 37.Ausgleichszahlungen bei Pkw-Leasing Sonstiges 38.Grunderwerbsteuersätze 39.Zweifel bei der Zinsschranke nach 4 h EStG Am Sandbichel 6 HRB: StNr: 140/228/70190 Seite 4

5 Inhalt Modul Änderungen durch das BilRuG 1.Änderungen bei der Buchführungspflicht für Einzelkaufleute 2.Verkündung und Inkrafttreten 3.Änderungen von Vorschriften für alle Kaufleute 3.1.Abschreibungsdauer bei bestimmten immateriellen Vermögensgegenständen 4.Änderungen der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften sowie bestimmte PG 5.Grundsatzpositionen zur HB 5.1.Erstellung, Aufstellung und Feststellung des Jahresabschlusses 6.Einheitsbilanz aus Praktikersicht 7.Latente Steuern bei kleinen Gesellschaften 8.Umsatzrealisation 9.Behandlung ausgewählter Bilanzpositionen 10.Bilanzierung und Abschreibung von Mietereinbauten in HB und StB - Erhaltungsaufwand oder Herstellungskosten 11.Außerplanmäßige Abschreibung einer Sachanlage bei dauerhafter Unterauslastung 12.Bewertung teilfertiger Leistungen bei Dienstleistungsunternehmen Realisation von Gewinnen bei Abschlagszahlungen 14.Bewertung von Fremdwährungen 15. Rückstellungen Am Sandbichel 6 HRB: StNr: 140/228/70190 Seite 5

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