Brennpunkt: Reform der Investmentbesteuerung Auswirkungen auf Auslandsbanken und Auslandsfonds

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1 Praxisseminar Brennpunkt: Reform der Investmentbesteuerung Auswirkungen auf Auslandsbanken und Auslandsfonds Hintergründe, Motive und Leitgedanken der Reform Dr. Alexander Mann Hessische Finanzverwaltung Frankfurt am Main Das neue Investmentsteuerrecht: Zwei Besteuerungsregime für Publikumsund Spezial-Investmentfonds: Was bleibt und was ändert sich? Andreas Patzner KPMG Frankfurt am Main Die Erhebung von Kapitalertragsteuer gegenüber Investmentfonds nach neuem Recht Cum/Cum-Geschäfte: Die neuen Regeln für die Anrechnung von Kapitalertragsteuer bei Aktiengeschäften über den Dividendenstichtag Alexander Wenzel Deloitte Frankfurt am Main Die Auswirkungen des Investmentsteuerreformgesetzes auf die deportführenden Stellen Implementierung der neuen Anforderungen zum Kapitalertragsteuerabzug in die Prozesse einer depotführenden Stelle Silke Römer BHF-BANK Aktiengesellschaft Frankfurt am Main WM Datenausweis nach der Novelle des Investmentsteuerrechts Thorsten Pohl WM Datenservice Frankfurt am Main Moderation Markus Erb Verband der Auslandsbanken e.v. Donnerstag, 14. Juli 2016, 09:00 bis ca. 17:00 Uhr DVFA Conference-Center Frankfurt Mainzer Landstr Frankfurt am Main (Eingang über François-Mitterrand-Platz)

2 Zielsetzung: Die große Reform der Investmentbesteuerung bringt mannigfaltige Änderungen für Investmentfonds und (depotführende) Banken mit sich. Zudem sorgen die neuen Regeln für die Anrechnung von Kapitalertragsteuer bei Aktiengeschäften über den Dividendenstichtag für neue Aufgaben und Pflichten für die Banken. Dieses Seminar soll Orientierung und Hilfestellung mit Blick auf die neuen Vorschriften geben. Programm 08:30 bis 08:55 Uhr: Frühstücksempfang Begrüßung 09:00 bis 10:15 Uhr Hintergründe, Motive und Leitgedanken der Reform Dr. Alexander Mann Hessische Finanzverwaltung Frankfurt am Main Notwendigkeit einer Reform / Alternativkonzepte? Zunehmende Komplexität des Investmentsteuerrechts Gestaltungsanfälligkeit? (Unlösbare) EU-Problematik? Leitgedanken des neuen Investmentsteuerrechts (Erste) praktische Umsetzungsfragen aus Sicht der Finanzverwaltung 10:15 bis 10:45 Uhr: Kaffeepause 10:45 bis 12:15 Uhr Das neue Investmentsteuerrecht: Zwei Besteuerungsregime für Publikums- und Spezialfonds: Was bleibt und was ändert sich? Andreas Patzner KPMG Frankfurt am Main Regelungen, die bereits vor 2018 greifen (Fondsgestaltungen gemäß 5, 5a InvStG-E, 6 InvStG-E, rückwirkende Änderungen ab 2018 gemäß 5 Absatz 1 Nr. 3 InvStG-E) Zeitliche Anwendung des neuen Rechts Publikumsfonds und Trennungsprinzip Teilfreistellung der neuen Fondskategorien Vorabpauschale Spezialfonds und (Semi)Transparenz Tatbestandsvoraussetzungen und Anlagebestimmungen Steuerpflichtige Einkünfte und Steuerentlastungen bei Anlegern Praxis- und Zweifelsfragen Steuerreporting Wechselwirkungen des neuen Rechts

3 12:15 bis 13:15 Uhr: Mittagessen 13:15 bis 14:30 Uhr Die Erhebung von Kapitalertragsteuer gegenüber Investmentfonds nach neuem Recht Cum/Cum-Geschäfte: Die neuen Regeln für die Anrechnung von Kapitalertragsteuer bei Aktiengeschäften über den Dividendenstichtag Alexander Wenzel Deloitte Frankfurt am Main Belastung des Investmentfonds mit Kapitalertragsteuer Entrichtungspflichtiger Statusbescheinigung Steuerbefreiung bei steuerbegünstigten Anlegern Persönliche und sachliche Voraussetzungen Nachweis der Eigenschaft als steuerbegünstigter Anleger Investmentanteil-Bestandsnachweis Investmentfonds und Anteilklassen für steuerbegünstigte Anleger Erstattungsverfahren Wegfall der Steuerbefreiung eines Anlegers Haftung bei unberechtigter Steuerbefreiung oder Erstattung Besonderheiten bei Spezial-Investmentfonds Cum/Cum-Geschäfte: Praxisfragen zum neuen 36 Absatz 2a EStG 14:30 bis 15:00 Uhr: Kaffeepause 15:00 bis 16:15 Uhr Die Auswirkungen des Investmentsteuerreformgesetzes auf die depotführenden Stellen Implementierung der neuen Anforderungen zum Kapitalertragsteuerabzug in die Prozesse einer depotführenden Stelle Silke Römer BHF-BANK Aktiengesellschaft Frankfurt am Main Kapitalertragsteuereinbehalt durch die depotführenden Stellen Steuerpflichtige Erträge Berechnung der Vorabpauschalen Teilfreistellungen Relevante Kundengruppen Übergangsregelungen Praktische Probleme Unklare Ermittlungsmethode Haftungsregelungen für depotführende Stellen Inhalte des Investmentanteil-Bestandsnachweises

4 16:15 bis 17:00 Uhr WM Datenausweis nach der Novelle des Investmentsteuerrechts Thorsten Pohl WM Datenservice Frankfurt am Main Klassifizierung von Investmentvermögen nach neuem Steuerrecht Neues Steuerreporting bei ausschüttenden / thesaurierenden Investmentvermögen Veräußerungsgewinnbesteuerung versus Korrekturposten Ca. 17:00 Uhr: Abschließende Diskussion und Verabschiedung

5 Praxisseminar Brennpunkt Reform der Investmentbesteuerung am Anmeldeformular per Telefax zurück an: oder Anmeldung online unter Wir melden an: Anrede Nachname Vorname Funktion Institution Straße PLZ/Ort Telefon Abweichende Rechnungsanschrift USt-IDNr. Wir halten Sie unter den o. g. Kontaktdaten gerne über unsere weiteren Veranstaltungen und Veröffentlichungen auf dem Laufenden. (Falls nicht gewünscht, bitte streichen) Teilnahmebedingungen: Die Teilnahmegebühr beträgt: - EUR 550 inkl. MwSt. [für Mitglieder] - EUR 750 inkl. MwSt. [für Nichtmitglieder] Darin enthalten sind Tagungsunterlagen, Pausenbewirtung und Erfrischungsgetränke. Anmeldungen werden der Reihenfolge nach berücksichtigt. Ab dem dritten Teilnehmer pro Unternehmen gewähren wir einen Preisnachlass, bitte sprechen Sie uns an. Die Anmeldefrist läuft bis 7. Juli Die Anmeldung ist verbindlich. Nach Eingang der Anmeldung erfolgt eine Bestätigung. Bei Stornierung bis zur Anmeldefrist wird eine Bearbeitungsgebühr in Höhe von EUR 119 inkl. MwSt. berechnet. Bei Rücktritt nach der Anmeldefrist oder bei Nichtteilnahme wird die gesamte Teilnahmegebühr erhoben. Eine Vertretung des angemeldeten Teilnehmers ist ohne zusätzliche Kosten möglich. Grundsätzlich ist nur die gesamte Veranstaltung und nicht einzelne Veranstaltungsteile buchbar. Programmänderungen aus aktuellem Anlass sind vorbehalten. Verantwortlich für den Seminarinhalt: Veranstaltungsorganisation: Markus Erb Julia Balzer Telefon Telefon markus.erb@vab.de julia.balzer@vab.de Verband der Auslandsbanken in Deutschland e.v. Weißfrauenstraße 12-16, Frankfurt am Main Unterschrift des Teilnehmers Firmenstempel