Welche Präventionsmaßnahmen gegen Korruption gibt es in Ihrem Unternehmen? Studie Compliance in Unternehmen

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1 Welche Präventionsmaßnahmen gegen Korruption gibt es in Ihrem Unternehmen? Studie Compliance in Unternehmen

2 Wie können wir Sie unterstützen? S&P Compliance-Lösungen Wir können Sie unterstützen mit schlüsselfertigen Compliance-Programmen, angepasst auf Ihre individuellen Unternehmensanforderungen dem S&P Tool Risk Assessment Compliance zur Analyse der Gefährdungssituation dem S&P Check Sicherstellen der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung der Komplett-Dokumentation Compliance-System, um auch gegenüber dem Wirtschaftsprüfer die erforderlichen Nachweise vollständig erbringen zu können. Auslagerung der Funktionen Compliance und Interne Revision. Seite 2

3 Studie Compliance im Unternehmen Von welchen Arten von Wirtschaftskriminalität waren Unternehmen betroffen? Welche Präventionsmaßnahmen gibt es in Ihrem Unternehmen? Maßnahmen gegen Diebstahl von Kunden- und Unternehmensdaten Karriere-Chancen für Compliance-Beauftragte Maßnahmen von Banken gegen Betrug und Diebstahl Maßnahmen gegen Korruption im Unternehmen Mindestanforderungen an ein Compliance-Programm Kontaktdaten Seite 3

4 Arten von Wirtschaftskriminalität 2003, 2006, 2010 Von welchen Arten von Wirtschaftskriminalität war Ihr Unternehmen betroffen? Anteil der Befragten 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% 100,0% Betrug 40% 47% 61% Diebstahl/Unterschlagung 57% 82% 93% Elektronische Kriminalität 23% 19% 53% Untreue 45% 51% 76% Verletzung von Geschäfts-/ Betriebsgeheimnissen 24% 22% 31% Geldwäsche % 5% 21% Verletzung von Schutz- und Urheberrechten 14% 21% 20% Fälschung von Jahresabschlüssen bzw. Finanzinformationen 6% 13% 22% Bestechung 10% 17% 33% Kartellrechtsverstöße 4% 1% % Sonstiges 1% 3% 28% Hinweis: Deutschland; Führungskräfte von Unternehmen, die von Wirtschaftskriminalität betrofffen waren. Quelle: KPMG; ID 75087

5 Kriminalitätsbereiche der Organisierten Kriminalität 2013 Anteil der einzelnen Kriminalitätsbereiche an allen Straftatbeständen der Organisierten Kriminalität (OK) im Jahr 2013 Anteil an allen Straftatbeständen der OK 0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0% Rauschgifthandel/-schmuggel 35,2% Eigentumskriminalität 16% Kriminalität i.z.m. dem Wirtschaftsleben 13,1% Steuer- und Zolldelikte 9,5% Schleuserkriminalität 5% Gewaltkriminalität 4,5% Fälschungskriminalität 4,3% Kriminalität i.z.m. dem Nachtleben 3,8% Geldwäsche 2,9% Waffenhandel/-schmuggel 1,9% Cybercrime 1% Umweltkriminalität 0,9% Korruption 0,7% Sonstige Kriminalitätsbereiche 1,2% Hinweis: Deutschland Quelle: Bundeskriminalamt; ID 1662

6 Polizeilich erfasste Fälle Polizeilich erfasste von Geldwäsche in Deutschland bis 2014 Anzahl der polizeilich erfassten Fälle von Geldwäsche in Deutschland von 1991 bis '95 '96 '97 '98 '99 '00 '01 '02 '03 '04 '05 '06 '07 '08 '09 '10 '11 '12 '13 '14 Hinweis: Deutschland Quelle: Bundeskriminalamt; ID

7 Durchschnittlicher Schaden in Millionen Euro Durchschnittlicher Schaden durch sehr schwere Wirtschaftsdelikte Durchschnittlicher finanzieller Schaden durch ausgewählte sehr schwere Wirtschaftsdelikte* in den Jahren 2005, 2007 und 2009 (in Millionen Euro) , , , Hinweis: Deutschland; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70427

8 Anteil der Konsequenzen Konsequenzen für Wirtschaftskriminelle Konsequenzen von Unternehmen gegenüber dem internen Haupttäter bei Wirtschaftsdelikten 100,0% ,0% 87% 80,0% 79% 70,0% 60,0% 50,0% 57% 61% 50% 50% 40,0% 30,0% 20,0% 20% 21% 10,0% 0,0% 6% 6% 4% 2% Kündigung Zivilrechtliche Schritte Strafanzeige Abmahnung Keine Konse- quenzen Versetzung Hinweis: Deutschland; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70677

9 Anteil der Unternehmen Auswirkungen der Wirtschaftskrise auf Wirtschaftskriminalität Auswirkungen der Wirtschaftskrise in Bezug auf Wirtschaftskriminalität in eigener Branche 120,0% 100,0% 97% 92% 80,0% 73% 60,0% 42% 40,0% 32% 20,0% 0,0% Steigende Bedeutung von Steigende Reputations- risiken Compliance, Corporate Identity infolge von Wirtschaftskriminalität Mehr öffentliche Aufmerksamkeit für Wirtschaftskriminalität Höhere Wahrscheinlichkeit von Wettbewerbsdelikten Anstieg von Wirtschaftsstraftaten am Arbeitsplatz Hinweis: Deutschland; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70689

10 Compliance-Programme - Vorbildliche Unternehmen aus Sicht der Pharmaindustrie 2011 Unternehmen mit vorbildlichen Compliance-Programmen Anteil der Unternehmen 0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0% 45,0% Siemens AG 39% Daimler AG/ Volkswagen AG 19% BMW AG/ BASF SE 15% Deutsche Bank AG/ Bayer AG/ MAN SE 10% Telekom Deutschland AG/ Bosch GmbH/ Allianz AG/ Audi AG 3% Hinweis: Deutschland; Mai bis Juli 2011; 830 Befragte; Unternehmen (36 Pharmaunternehmen) Quelle: PwC; ID

12 Anteil der befragten Unternehmen Korruption - Präventionsmaßnahmen von Unternehmen Welche Präventionsmaßnahmen gegen Korruption gibt es in Ihrem Unternehmen? 100,0% 90,0% 80,0% 70,0% 60,0% 90% 85% 85% 70% 90 % der Unternehmen haben bereits ein Whistleblowing-System in Ihrem Unternehmen eingerichtet. 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% 44% 34% Im Fokus der Compliance- Massnahmen stehen Regelungen zur Annahme von Geschenken und Maßnahmen gegen Korruption. 44 % der Unternehmen haben einen Compliance- Beauftragten bestellt. Hinweis: Deutschland; April 2009 bis Mai 2009; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70463

13 Anteil der befragten Unternehmen Korruption - Präventionsmaßnahmen von Unternehmen Welche Präventionsmaßnahmen gegen Korruption gibt es in Ihrem Unternehmen? 100,0% 90,0% 90% 85% 85% 80,0% 70,0% 70% 60,0% 50,0% 44% 40,0% 34% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% Hinweisgeber- system fokussiert Korruption Compliance fokussiert Annahme von Geschenken Compliance fokussiert Korruption Compliance fokussiert Umgang mit Spenden Compliance-Beauftragter vorhanden Antikorruptionsprogramm vorhanden Hinweis: Deutschland; April 2009 bis Mai 2009; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70463

14 Präventionsmaßnahmen von Unternehmen gegen Datendiebstahl Präventionsmaßnahmen gegen Diebstahl vertraulicher Kunden- und Unternehmensdaten Anteil der Unternehmen 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% Compliance- Beauftragter vorhanden 44% Compliance fokussiert Umgang mit vertraulichen Kunden- und Unternehmensdaten 85% Hinweisgebersystem fokussiert Missbrauch vertraulicher Kunden- und Unternehmensdaten 85% Hinweis: Deutschland; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70639

15 Präventionsmaßnahmen von Unternehmen gegen Wettbewerbsdelikte Präventionsmaßnahmen gegen wettbewerbswidrige Absprachen Anteil der Unternehmen 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% Compliance- Beauftragter vorhanden 44% Compliance fokussiert wettbewerbswidrige Absprachen 66% Hinweisgebersystem fokussiert wettbewerbswidrige Absprachen 82% Hinweis: Deutschland; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70473

16 Anteil der Befragten Auswirkung der Wirtschaftskrise auf Compliance-Budgets Auswirkungen der Wirtschaftskrise auf das Budget für interne Kontroll- und Präventionsmaßnahmen (Compliance) in Unternehmen Gegenwärtige Auswirkungen Künftige Auswirkungen in den nächsten zwei Jahren 90,0% 83% 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% 47% 40,0% 30,0% 30% 20,0% 18% 12% 10,0% 0,0% 4% 3% 1% % Erhebliche Einsparungen Geringe Einsparungen Keine Veränderungen Leichte Aufstockung des Budgets 2% Deutliche Auftsockung des Budgets Hinweis: Deutschland; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70692

17 Anteil der befragten Unternehmen Umfrage zu wichtigen staatlichen Maßnahmen für Familienunternehmen Welche der aufgeführten staatlichen Maßnahmen wären für Ihr Unternehmen wichtig? 100,0% Wichtig / sehr wichtig Weniger wichtig / unwichtig Keine Angabe 90,0% 88% 80,0% 70,0% 65% 60,0% 50,0% 44% 40,0% 30,0% 22% 32% 24% 37% 35% 28% 20,0% 13% 10,0% 4% 8% 0,0% Steuervereinfachung und -reduzierung Engere Kooperation mit Hochschulen und Instituten Leichterer Zugang zum Kapitalmarkt Strengere Compliance-Vorschriften Hinweis: Deutschland; Österreich; Schweiz; bis ; 181 Familienunternehmen* Quelle: PwC; ID

19 Umfrage zu Finanzsektor-Bereichen künftig größerer Karriereoption in der Schweiz 2015 Welche Bereiche werden in den nächsten Jahren eher grössere Karrierechancen bieten? Anteil der Befragten 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% Legal & Compliance 80,89% Informatik 51,95% Asset Management 42,49% Private Banking/Wealth Management 37,48% Vertrieb 35,06% Alternative Anlagen 25,79% Retail-Banking 17,25% Marketing, PR 14,47% Investmentbanking 12,99% Backoffice/Abwicklung 7,61% Human Resources 5,57% Brokerage 5,38% Hinweis: Schweiz; ab 20 Jahre; 539 Befragte; Mehrfachnennungen möglich Quelle: Finews; ID

21 Vorkehrungen von Banken zur Vermeidung von Betrug durch Mitarbeiter Welche besonderen Vorkehrungen haben Banken zur Vermeidung von Betrug und menschlichen Fehlern getroffen? Anteil der Befragten 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% 100,0% Trennung zw. Markt- und Marktfolgefunktionen 90% Mitarbeiterschulungen 89% Prüfung der Innenrevision 82% Compliance-Untersuchungen und -Prüfungen 82% Spezielle IT-Systeme 66% Einschaltung externer Spezialisten 25% Whistleblowing-Konzept 23% Überarbeitung des Entlohnungssystems 21% Hinweis: Deutschland; Oktober 2011; 100 Bankinstitute Quelle: EY; ID

22 Anteil der Unternehmen Maßnahmen zur Prävention von Wirtschaftskriminalität Maßnahmen zur Prävention von Wirtschaftskriminalität in Unternehmen ,0% 70,0% 67% 72% 60,0% 58% 50,0% 40,0% 50% 41% 44% 36% 38% 34% 34% 33% 30,0% 20,0% 20% 27% 22% 19% 28% 10,0% 0,0% Hinweis: Deutschland; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70685

23 Ermittlung, Kontrolle von Wirtschaftskriminalität in Unternehmen Maßnahmen zur Ermittlung und Kontrolle von Wirtschaftskriminalität in Unternehmen Anteil der Maßnahmen 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% Interne Kontrollen 84% Interne Revision 81% Externe Revision 80% Information aus öffentlichen Quellen 52% Unternehmenssicherheit 51% Audit Committee 40% Kundenmonitoring 38% Personal- und Aufgabenwechsel 23% Elektronische Berichtssysteme 22% Eigene kriminaltechnische Analysen 7% Hinweis: Deutschland; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70684

24 Korruption - Präventionsmaßnahmen von Unternehmen Welche Präventionsmaßnahmen gegen Korruption gibt es in Ihrem Unternehmen? Anteil der befragten Unternehmen 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% 100,0% Hinweisgeber- system fokussiert Korruption 90% Compliance fokussiert Annahme von Geschenken 85% Compliance fokussiert Korruption 85% Compliance fokussiert Umgang mit Spenden 70% Compliance-Beauftragter vorhanden 44% Antikorrup- tionsprogramm vorhanden 34% Hinweis: Deutschland; April 2009 bis Mai 2009; 500 Befragte; Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen Quelle: PwC; Uni Halle-Wittenberg; ID 70463

26 Compliance-Programm 9 Mindestanforderungen zur Compliance-Funktion 1. Jedes Unternehmen muß über eine Compliance-Funktion verfügen Die Compliance-Funktion hat auf die Implementierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das Unternehmen wesentlichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben und entsprechender Kontrollen hinzuwirken. 3. Die Compliance-Funktion hat die Geschäftsleitung hinsichtlich der Einhaltung dieser rechtlichen Regelungen und Vorgaben zu unterstützen und zu beraten. 4. Die Identifizierung der wesentlichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben, deren Nichteinhaltung zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts führen kann, erfolgt unter Berücksichtigung von Risikogesichtspunkten in regelmäßigen Abständen durch die Compliance-Funktion jährlicher Compliance-Workshop? Quelle: MaRisk, Fassung Seite 26

27 Compliance-Programm 9 Mindestanforderungen zur Compliance-Funktion 5. Die Compliance-Funktion ist unmittelbar der Geschäftsleitung unterstellt und berichtspflichtig Zur Erfüllung ihrer Aufgaben kann die Compliance-Funktion auch auf andere Funktionen und Stellen zurückgreifen. 7. Das Unternehmen hat einen Compliance-Beauftragten zu benennen, der für die Erfüllung der Aufgaben der Compliance-Funktion verantwortlich ist. Im Ausnahmefall kann die Funktion des Compliance-Beauftragten auch einem Geschäftsleiter übertragen werden. 8. Den Mitarbeitern der Compliance-Funktion sind ausreichende Befugnisse und ein uneingeschränkter Zugang zu allen Informationen einzuräumen, die für die Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich sind. 9. Über wesentliche Änderungen sind die Mitarbeiter der Compliance-Funktion rechtzeitig zu informieren. Quelle: MaRisk, Fassung Seite 27

28 7 Bausteine für ein ordnungsgemäßes Compliance-System Überwachung der Angemessenheit und Wirksamkeit Management trägt Verantwortung 7 1 Grundlage für die Angemessenheit und Wirksamkeit des CMS Betroffene Mitarbeiter und ggf. Dritte 6 werden über Compliance Programm, Rollen/ Verantwortlichkeiten informiert Compliance Kommunikation Compliance Überwachung/ Verbesserung CMS (Compliance- Management- System) Compliance Kultur Compliance Ziele 2 Festlegung wesentlicher Ziele, die mit dem CMS erreicht werden sollen ( Compliance Themenspektrum ) 5 Festlegung von: Rollen und Verantwortlichkeiten Der Aufbau- und Ablauforganisation Den Ressourcen Compliance Organisation Compliance Programm 4 Compliance Risiken Auf Grundlage der identifizierten Risiken werden Grundsätze u. Maßnahmen eingeführt Zielsetzung: Begrenzung/Vermeidung der Compliance Risiken 3 Identifikation/ Bewertung wesentlicher Compliance Risiken (in Hinblick auf Compliance Ziele) Kontinuierliche Aktivität; Bestandteil der laufenden Weiterentwicklung

30 Kontakt und Ansprechpartner Schulz & Partner Lösungen für Mittelstand und Banken Büro München Telefon: Graf-zu-Castell-Str. 1 Fax: München Büro London Telefon: th Floor Fax: Canada Square Canary Wharf E14 5AA London sp-partners.de Internet www. sp-partners.de Seite 30

31 Studie Compliance im Unternehmen Quellenverzeichnis Seite 31

32 Korruption - Präventionsmaßnahmen von Unternehmen Welche Präventionsmaßnahmen gegen Korruption gibt es in Ihrem Unternehmen? Informationen zur Statistik Hinweis: Quelle PwC; Uni Halle-Wittenberg Die Quelle macht keine genauen Angaben zur Fragestellung. Die hier gewählte Formulierung kann daher gegenüber der Befragung leicht abweichen. Mehrfachnennungen waren möglich. Erheber TNS Emnid Erhebungszeitraum April 2009 bis Mai 2009 Region Deutschland Anzahl der Befragten 500 Altersgruppe n.a. Besondere Eigenschaften Veröffentlichung durch Verantwortliche für Kriminalprävention und -aufklärung in Großunternehmen PwC; Uni Halle-Wittenberg Veröffentlichungsdatum September 2009 Herkunftsverweis Wirtschaftskriminalität 2009, Seite 25 URL auf der Webseite age/praeventionsmassnahmen-von-unternehmengegen-korruption