Qualitative Bankenaufsicht

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1 Elisabeth Doris Markel Qualitative Bankenaufsicht Auswirkungen auf die Bankunternehmungsführung Verlag Wissenschaft & Praxis

2 INHALTSVERZEICHNIS, Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis 9 Abbildungsverzeichnis 15 Tabellenverzeichnis «, 16 Abkürzungsverzeichnis Einleitung Einführung in die Problemstellung Zielsetzung und Gang der Untersuchung 24 2 Theoretische Grundlagen und Ausgestaltung der Arbeit Grundlagen und Definitionen Normative Regulierungstheorie Ökonomische Begründung Außerökonomische Begründung Zielsetzung in der normativen Regulierungstheorie Positive Regulierungstheorie Ansätze der positiven Regulierungstheorie Zielsetzung der positiven Regulierungstheorie Zielsetzung der Bankenaufsicht nach geltendem Recht Instrumente und Maßnahmen der Bankenaufsicht Bedeutung der Regulierungstheorien für die Arbeit Leitungspersonen im Fokus der Bankenaufsicht Das Bankmanagement als Leitungsorgan Leitungsstrukturen aufgrund der Rechtsform 53

3 10 INHALTSVERZEICHNIS Geschäftsleiternach dem Kreditwesengesetz Verantwortung und Pflichten der Geschäftsleitung Theoriekonzepte zur Erklärung des Verhaltens von Leitungspersonen in Anwendung auf die Bankenaufsicht Konzept der kognitiven Dissonanz zur Begründung des Fehlverhaltens des Managements Prinzipal-Agent-Theorie zur Erklärung von Ziel* konflikten Ziele und Interessen der Bankeinleger Ziele und Interessen der Bankeigner Ziele und Interessen der Bankmanager Ziele und Interessen der Bankenaufsichtsgremien Handlungsmöglichkeiten der Bankenaufsicht aus Sicht der normativen Regulierungstheorie Theorie der Verhaltensanreize zur Erklärung von risikoreichem Managerverhalten Bedeutung der leitungsbezogenen Theorien für die Arbeit 74 3 Notwendigkeit und Zielsetzung qualitativer Maßnahmen der Bankenaufsicht Prävention von Bankenkrisen durch qualitative Instrumente und Maßnahmen Entstehung qualitativer Instrumente und Maßnahmen der Bankenaufsicht als Reaktion auf schwere Bankenkrisen Einführung einer allgemeinen Bankenaufsicht als Konsequenz der Bankenkrise von Einführung wesentlicher qualitativer Normen und Mindestanforderungen als Konsequenz der Krise der Privatbank Herstatt KGaA im Jahre Krise der Privatbank Schröder Münchmeyer Hengst & Co. im Jahre 1983 und die 3. KWG- Novelle 81

4 INHALTSVERZEICHNIS Zusammenbruch der Bank of Credit and Commerce International im Jahre 1991 und die 4., 5. und 6. KWG-Novelle Einführung neuer qualitativer Regelungen als Folge des Zusammenbruchs des Bankhauses Barings PLC im Jahre Auswahl aktueller Bankenkrisen und neuste Entwicklungen der Regulierung bis hin zur» qualitativen Bankenaufsicht Identifikation und Analyse der Ursachen von Bankenkrisen Ursachenanalyse der Insolvenzfälle deutscher Privatbanken zwischen den Jahren 1948 und Analyse der Ursachen von Schwierigkeiten, Rettungsaktionen und Insolvenzen im deutschen Kreditgewerbe zwischen den Jahren 1948 und Analyse der Ursachen von US-Bankenkrisen in den 80er Jahren Analyse der Ursachen von Bankenkrisen im Inund Ausland in den 80er und 90er Jahren Analyse der Ursachen von Bankenkrisen in den Mitgliedsländern des IMF zwischen 1980 und Studien über die Ursachen von Bankenkrisen in diversen Ländern Identifikation personenbezogener Krisenursachen Schlussfolgerungen aus den Krisenanalysen Risikobegrenzung durch qualitative Instrumente und Maßnahmen Fokus auf bankbetriebliche Risiken und ihre Systematisierung Risikobegrenzung der Ziel- und Organisationsrisiken durch qualitative Instrumente und Maßnahmen 108

5 12 INHALTSVERZEICHNIS Begrenzung der Risiken des Führungssystems durch qualitative Instrumente und Maßnahmen Risikobegrenzung durch quantitative Normen Problematik der Eigenmittelregulierung Bedeutung für die qualitativen Instrumente und Maßnahmen Überwachung der Geschäftsleitung durch qualitative Instrumente und Maßnahmen v System zur Unternehmensüberwachung Der Aufsichtsrat als interner Überwachungsträger Die Gesamtverantworrung des Vorstands bei der Geschäftsführung Der Abschlussprüfer als externer Überwachungsträger Die Interne Revision als von der Geschäftsleitung abhängiger Überwachungsträger Die Bankenaufsicht als externer Überwachungsträger Analyse und Ansätze zur Fortentwicklung des Regulierungskonzepts der qualitativen Bankenaufsicht Regulierungskonzept der qualitativen Bankenaufsicht Umorientierung zu einer qualitativen Bankenaufsicht Systematisierung der qualitativen Bausteine Einwirkungsmöglichkeiten der qualitativen Bankenaufsicht auf die Geschäftsleitung als Analysekonzept Analyse und Fortentwicklung der Einwirkungsmöglichkeiten des aufsichtlichen Überprüfungsverfahrens auf die Geschäftsleitung Zielsetzung des aufsichtlichen Überprüfungsverfahrens Führungsstruktur im aufsichtlichen Überprüfungsverfahren Einrichtung des internen Kapitaladäquänzverfahren als Verantwortungsbereich der Geschäftsleitung 150

6 INHALTSVERZEICHNIS Sicherung einer ausreichenden Eigenkapitalausstattung als Pflicht der Geschäftsleitung Vorhalten einer höheren Eigenkapitalausstattung Theoretische Begründungsansätze für Auswirkungen von Eigenkapitalzuschlägen Einwirkungsmöglichkeiten innerhalb des bankaufsichtlichen Überprüfimgsprozesses auf die Geschäftsleitung Auswirkungen frühzeitigen Eingreifens auf die Geschäftsleitung bei Unterschreitung der Mindesteigenkapitalausstattung Notwendigkeit frühzeitigen Eingreifens Modell von Dewatripont und Tirole als Analyserahmen Vorgaben für das Eingriffsschema als Fortentwicklung des aufsichtsrechtlichen Überprüfungsverfahrens Auswirkung der Zulassung von internen Modellen auf den Verantwortungsbereich der Geschäftsleitung Analyse der Einwirkungsmöglichkeiten der MaRisk auf die Geschäftsleitung ' Verstärkung der Verantwortung der Geschäftsleitung für die Ertragskraft als Ansatz zur Fortentwicklung Analyse der Effizienz der qualitativen Bankenaufsicht bei der Beurteilung der Qualifikation von Geschäftsleitern Qualifikation als Geschäftsleiter nach dem KWG Fachliche Eignung der Geschäftsleiter Persönliche Zuverlässigkeit der Geschäftsleiter Problematik der Beurteilung der Qualifikation als Geschäftsleiter nach dem KWG Maßnahmen gegen Geschäftsleiter und Abberufung von Geschäftsleitern gemäß KWG Beurteilung der Qualität des Managements im CAMELS-Konzept '. 189

7 14 INHALTSVERZEICHNIS Grenzen der quantitativen Erfassung der Managementqualität Entwicklung eines qualitativen Beurteilungskonzepts für die Qualität der Geschäftsleitung als Fortentwicklung des Regulierungskonzepts der qualitativen Bankenaufsicht Motivation für die Entwicklung des Beurteilungskonzepts Qualitative Beurteilung der Eignung von Geschäftsleitern anhand der Handlungskompetenz' Beurteilung der Sachkompetenz der Geschäftsleiter Beurteilung der Sozialkompetenz der Geschäftsleiter Beurteilung der Persönlichkeitskompetenz der Geschäftsleiter Beurteilungskonzept für die Qualität der Geschäftsleitung Beurteilung der regulatorischen Effizienz des erweiterten Regulierungskonzepts der qualitativen Bankenaufsicht Zusammenfassung der Ergebnisse 211 Literatur- und Quellenverzeichnis 219