Extra-Card Entlohnungsbaustein

Transkript

1

2 Extra-Card Entlohnungsbaustein Das System, mit dem du aus einem Angestellten einen motivierten Mitarbeiter machst! Seien wir ehrlich. Jeder, der schon einmal eine Gehaltsverhandlung geführt hat, weiß welche gemischten Gefühle diese Angelegenheit in einem auslöst. Zum einen weiß man als Arbeitgeber, wie selten wirklich gute Mitarbeiter sind und möchte sie demnach auch fair bezahlen - zum anderen schlägt einem das Unternehmerherz bis zum Hals, wenn man über Summen spricht, für deren Einhaltung man auch in Krisenzeiten gerade stehen muss. Ich kenne das und Sie kennen das ganz sicher auch. Selbst wenn man jedoch bei der Einstellung eines neuen Mitarbeiters sehr zufrieden mit dem ausgehandelten Gehalt gewesen ist, ist das Gespräch ums Geld nicht beendet - sondern nur vertagt. Denn ein Angestellter, der seinen Wert kennt und gute Arbeit leistet, der wünscht sich bald eine höhere Summe auf seinem Lohnzettel. Aber Wenn Sie als smarter Unternehmer nun den mit Füßen scharrenden Mitarbeiter nicht einfach ignorieren wollen, dann sehen Sie sich gezwungen irgendwann etwas zu verändern. Eine elegante Möglichkeit Ihrem Teammitglied entgegenzukommen sind Bonuszahlungen oder Sachzuwendungen. Ein System, dass kaum ein

3 Unternehmer anwendet, obwohl es Arbeitgeber und Arbeitnehmer wirklich nichts als Vorteile bringt. Zusatzleistungen lohnen sich für beide Seiten Einer meiner Klienten, ein Landmaschinenbauer, nutzt ein Paket an Sachleistungen, um seinen Mitarbeitern einen abgabenfreien Zuschuss von Euro netto pro Jahr zukommen zu lassen. Bei einer gleichwertigen klassischen Gehaltserhöhung kämen bei seinen Angestellten nach deren Abzug von Lohnsteuer und Sozialabgaben aber gerade einmal ca Euro netto an. Daher ist auch das Interesse bei den Angestellten sehr hoch. Das heißt, dieser Arbeitgeber kommt durch die Sachleistungen in den Genuss erheblich finanzieller Entlastungen, ohne zusätzliche Abgaben leisten zu müssen. Die Zusatzleistungen wiederum kommen 1:1, also quasi Brutto für Netto bei seinen Arbeitnehmern an. So kann dafür gesorgt werden, dass die Mitarbeiter über deutlich mehr Kaufkraft verfügen und es muss dafür deutlich weniger investiert werden als bei einer vergleichbaren klassischen Gehaltserhöhung. Nicht zu unterschätzen ist dabei der enorme Nebeneffekt! Denn durch diese Leistungen zeigt der Chef offen seine Wertschätzung und bewahrt sich die Gunst seiner wertvollen Mitarbeiter. Überlegen Sie selbst: Gibt es einen Mitarbeiter oder vielleicht mehrere, die vielleicht schon länger auf eine finanzielle Zuwendung hoffen?

4 Mitarbeiter mit Sachbezügen belohnen! Was würden Sie davon halten, wenn ich Ihnen sage, dass es eine Möglichkeit gibt, mit der Sie Ihren Mitarbeitern einen steuerfreien Bonus zukommen lassen können, die Ihnen auch noch Werbe-Vorteile bringt? All Ihre Mitarbeiter, die privat ein Auto, Motorrad oder Roller besitzen müssen ab und an einmal tanken. Daher ist dieser als einer der ältesten Sachbezugs-Bausteine auch am ehesten als Tankgutschein geläufig. Da man mit diesem Tankguthaben zum einen jedoch meist an nur eine Tankstelle gebunden ist, zum anderen nicht jeder über ein spritbetriebenes Fahrzeug verfügt und wir obendrein in modernen Zeiten leben, hat der Gesetzgeber dieses Guthaben auch für Plastik-Zahlmittel ermöglicht. Extrem wichtig: Jeder Arbeitnehmer kann von seinem Arbeitgeber bis zu einer Freigrenze von 528,00 Euro jährlich bzw. 44 Euro monatlich steuerund sozialversicherungsfrei als Sachbezugs- Pauschale erhalten. Dafür braucht weder der Arbeitgeber noch der Arbeitnehmer eine Begründung anzugeben. Allerdings liegt hierbei die Betonung ganz deutlich auf Sachbezug bzw. Sachleistung, keinesfalls jedoch Bargeld, denn das gilt als Lohn! Auch eine eventuell spätere Möglichkeit des begünstigten Arbeitnehmers, das Geld doch als Bargeld zu erhalten sei es durch Rückzahlung in einem Ladengeschäft, eine Pin für Geldautomaten oder Online zum Transfer als Bargeld - muss ausgeschlossen sein und bleiben! Daher bitte unbedingte Vorsicht, falls auch Ihr Kreditinstitut Ihnen eine Prepaid Master-/Visa-Card dafür anbietet, denn nur allein die Möglichkeit an Bargeld zu kommen reicht einem Prüfer aus, um alle zuvor ersparten Lohnkosten einzufordern! Unsere Empfehlung geht daher an die folgende Firma, da sie zum einen ständig die abgabenrechtlichen Voraussetzungen prüft und zum anderen das Kartendesign frei wählbar ist und somit auch das eigene Firmenlogo als

5 Werbeaufdruck benutzt werden kann. Insbesondere hinsichtlich Employer Branding als genialen Nebeneffekt eine sehr gute Wahl. givve Ltd. Kundenbetreuung Deutschland: 7 Torriano Mews PL Gutscheinsysteme GmbH LondonNW52RZ Steinsdorfstraße 2 United Kingdom München Tel: (089) Vergleicht man dies mit einer konventionellen Gehaltserhöhung, bei der ebenfalls 44 Euro netto beim Arbeitnehmer ankommen sollen, müsste man diesem zunächst eine Brutto-Gehaltserhöhung von min. 90 Euro in Aussicht stellen und die Arbeitgeberkosten an die Sozialkassen von ca. 20 Euro addieren. Mithin also 110 Euro gegenüber 44 Euro. Dies entspricht einem Lohnkostenvorteil von ca. 60% (792 p.a.) und das multipliziert mit den damit begünstigten Angestellten. Geld, das den Firmengewinn erhöht oder Spielraum für andere Kalkulationen lässt. Voraussetzungen für den abgabenfreien Bonus Wenn Sie den Vorteil von Sachleistungen für Ihr Unternehmen und Ihre Mitarbeiter erkannt haben, steht Ihnen in der Umsetzung nichts im Weg. Diese steuerfreie Leistung kann jeder Mitarbeiter nach Unterzeichnung einer Einverständniserklärung des Freiwilligkeitsvorbehaltes, die an die Laufzeit des Arbeitsverhältnisses geknüpft ist, vom Arbeitgeber erhalten. Mustervorlagen für diese Erklärung finden Sie am Ende dieses E-Books. Rechtsquellen Sie wollen sich vergewissern, dass Ihnen hier kein Bär aufgebunden wird? Schlagen Sie nach unter 8 Abs.2 S. 11 EStG R8.1 LStR 2011 Die Bestimmungen gelten auch für eine wieder aufladbare MasterCard als Gutschein, wenn die Funktionen Barabhebung, Dispo und Überweisung bei allen Karten unwiderruflich deaktiviert sind.

6 Lust auf noch mehr Lohnkostenvorteile? Setzen Sie sich mit mir in Verbindung und ich helfe Ihnen dabei, noch wesentlich mehr und vor allem individuelle Möglichkeiten herauszufinden, mit denen Sie Ihre Mitarbeiter UND Ihren Geldbeutel glücklich machen! Ich freue mich auf Sie! Marc Schmidt Firmenberater & Coach für Personalmarketing Erlenring 4, Großhansdorf Direktwahl: (0151) Klick hier:

7

8

9 Sachbezug über MasterCard Jeder Arbeitgeber kann seinen Arbeitnehmern Sachleistungen in Höhe von 44 monatlich pauschal übereignen, die nicht aus Geld, sondern eher aus verschiedenen Arten von Naturalien und Sachleistungen bestehen. Die in der Vergangenheit eher üblichen Tankgutscheine sind heute nicht mehr überall zeitgemäß. Ein positiver Meilenstein zur praxisgerechten Umsetzung des betrieblichen Entgeltmanagements war eine nutzungsfreundliche Gesetzesänderung hierzu. Seitdem kann jeder Arbeitnehmer von seinem Arbeitgeber eine MasterCard mit einem Ladebetrag von bis zu 44 Euro monatlich erhalten. Mit dem über die MasterCard nutzbaren Sachbezug können Sie weltweit an 36 Mio. Akzeptanzstellen bezahlen - davon alleine in Deutschland und bei fast jedem Online Shop. Ausgeschlossen hierbei ist allerdings Bargeld vom Automaten oder über Online- Banking. Das Ansparen der monatlichen Gutschriften ist ebenfalls möglich und schafft damit noch mehr Freiraum z.b. für Urlaub oder größere Anschaffungen. Diese MasterCard ist eine Prepaid-Card, die nur das jeweils aufgeladene Guthaben zur Verfügung stellt und damit nicht überzogen werden kann. Auch zusätzliche Aufladungen z.b. über weitere solcher Entgeltbausteine sind möglich. Geringer Aufwand durch unseren Service: Wir sind behilflich bei der einmaligen Einrichtung und Zuordnung der Einkommens-/Lohnart Sachbezug in Ihrem Abrechnungsprogramm, sowie Zuordnung der MasterCard je Arbeitnehmer. Gerne beantworten wir alle Ihre diesbezüglichen Fragen bis die Lohnart vollständig eingerichtet ist. Außerdem bieten wir, insbesondere bei mehreren Nettolohn-Bausteinen, eine monatliche Betreuung einschließlich erstellter Buchungslisten zur Vereinfachung für Ihre Lohnbuchhaltung an, um Ihre Daten immer aktuell zu halten. Damit dieser Entgeltbaustein vom Finanzamt und den Sozialkassen anerkannt wird, ist eine unterzeichnete Vereinbarung bzgl. freiwilliger Arbeitgeberleistung zwischen Ihnen und Ihren entsprechend begünstigten Mitarbeitern zwingend notwendig, die Sie je Angestellten in einer Personalakte ablegen, damit Sie als Arbeitgeber z. B. bei Änderung des Dienstverhältnisses o.ä. jederzeit Zugriff haben. Ihre Mitarbeiter werden diesen Baustein schätzen. Rechtsquellen 8 Abs.2 S. 11 EStG R8.1 LStR 2011 Lassen Sie sich von uns auch über andere Entgelt-Bausteine unverbindlich beraten. Wir freuen uns auf Sie. Entgelt24 Modernes Personalmarketing Fax: (04102) Mail: info@entgelt24.de

10 ERFOLG GmbH Entgeltnachweis mit Optimierungsbestandteilen, Abrechnung Juli 2017 Herr Klaus Fleißig Geburtsdatum: Personal-Nr.: 0007 Steuerklasse: 1/0 Kirchensteuer: Nein Freibetrag: 0,00 GKV-Beitrag: 14,6% + 1,1% Bezüge/Abzüge bisherige Abrechnung neue Abrechnung Basisentgelt: 2.500, ,00 Waren/Tankgutschein: 44,00 Gesamtbrutto: 2.500, ,00 Steuerbrutto: 2.500, ,00 SV-Brutto KV/PV: 2.500, ,00 SV-Brutto RV/AV: 2.500, ,00 Lohnsteuer: 306,16 306,16 Solidaritätszuschlag: 16,83 16,83 Krankenversicherung: 210,00 210,00 Rentenversicherung: 233,75 233,75 Arbeitslosenversicherung: 37,50 37,50 Pflegeversicherung: 38,13 38,13 Gesetzliches Netto: 1.657, ,63 Abzug Waren/Tankgutschein: -44,00 Überweisung auf das Bankkonto: 1.657, ,63 Waren/Tankgutschein: 44,00 Gesamtbetrag aller Nettoleistungen: 1.657, ,63 Netto-Plus im Monat: 0,00 44,00 Netto-Plus im Jahr: 0,00 528,00 Betriebsrenteneinzahlung mtl. ges.: 0,00 0,00 Die dargestellten Berechnungen basieren auf der Grundlage der für den angegebenen Berechnungsmonat gültigen Steuer- und Sozialversicherungswerte und den Angaben des Kunden, für deren Richtigkeit keine Gewähr übernommen werden kann. Die tatsächliche Steuerersparnis ergibt sich erst im Rahmen der Einkommensteuererklärung wegen ggf. weiterer Einkünfte. Mögliche Gesetzesänderungen oder Änderungen der Beitragssätze der Krankenkassen können nicht vorhergesagt werden. Die Sozialversicherungsersparnis ist dauerhaft. Bei Verwendung der vermögenswirksamen Leistungen (VWL) zugunsten einer betrieblichen Altersvorsorge entfällt die Arbeitnehmersparzulage.

11 ERFOLG GmbH Personalkostennachweis mit Optimierungsbestandteilen, Abrechnung Juli 2017 Herr Klaus Fleißig Geburtsdatum: Personal-Nr.: 0007 Steuerklasse: 1/0 Kirchensteuer: Nein Freibetrag: 0,00 GKV-Beitrag: 14,6% + 1,1% Bezüge/Abzüge bisherige Abrechnung neue Abrechnung Basisentgelt: 2.500, ,00 Zusatzleistungen OnTop: 44,00 Waren/Tankgutschein: 44,00 Gesamtbrutto: 2.500, ,00 Steuerbrutto: 2.500, ,00 SV-Brutto KV/PV: 2.500, ,00 SV-Brutto RV/AV: 2.500, ,00 Krankenversicherung: 182,50 182,50 Rentenversicherung: 233,75 233,75 Arbeitslosenversicherung: 37,50 37,50 Pflegeversicherung: 31,88 31,88 BG: 45,00 45,00 Servicekosten MasterCard: 1,80 Personalkosten: 3.030, ,43 Personalkosten-Plus im Monat: 0,00 45,80 Personalkosten-Plus im Jahr: 0,00 549,60 Netto-Plus des Arbeitnehmers im Monat: 0,00 44,00 Netto-Plus des Arbeitnehmers im Jahr: 0,00 528,00 Die dargestellten Berechnungen basieren auf der Grundlage der für den angegebenen Berechnungsmonat gültigen Steuer- und Sozialversicherungswerte und den Angaben des Kunden, für deren Richtigkeit keine Gewähr übernommen werden kann. Die tatsächliche Steuerersparnis ergibt sich erst im Rahmen der Einkommensteuererklärung wegen ggf. weiterer Einkünfte. Mögliche Gesetzesänderungen oder Änderungen der Beitragssätze der Krankenkassen können nicht vorhergesagt werden. Die Sozialversicherungsersparnis ist dauerhaft. Bei Verwendung der vermögenswirksamen Leistungen (VWL) zugunsten einer betrieblichen Altersvorsorge entfällt die Arbeitnehmersparzulage.

12 Freiwillige Leistungen des Arbeitgebers* ERFOLG GmbH Erfolgsweg 10, Hamburg - nachfolgend Arbeitgeber genannt - gewährt Herrn Klaus Fleißig Musterstrasse 36, Hamburg geb. am Personal-Nr.: nachfolgend Arbeitnehmer genannt - - gemeinschaftlich die 'Arbeitsvertragsparteien' - zum Arbeitsvertrag vom oder: zum Arbeitsvertrag mit dem Eintrittsdatum zum in der zuletzt vereinbarten Fassung. Zusätzlich zu dem bereits bestehenden Bruttolohn gewährt der Arbeitgeber ab folgende Leistungen, die unter den Freiwilligkeitsvorbehalt fallen. Die Zahlung dieser Leistungen erfolgt ohne Anerkennung einer Rechtspflicht. Der Arbeitgeber behält sich vor jederzeit neu eine Entscheidung darüber zu treffen, ob und in welcher Höhe diese Zahlung geleistet werden soll. Auch eine wiederholte Gewährung der entsprechenden Leistungen beinhaltet keine Erklärung des Arbeitgebers, dass sie zum Bestandteil des Arbeitsvertrages werden: Sachbezüge (Gutscheine, Waren oder Dienstleistungsbezug 8 Abs.2 S.11 EStG) Der Arbeitgeber gewährt einen regelmäßigen Sachbezug in Form einer MasterCard in Höhe von 44,00. Der Arbeitnehmer hat kein Wahlrecht, anstelle der Karte Bargeld zu erhalten. Eine Bargeldauszahlung mit der MasterCard am Automaten oder bei einem Kreditinstitut ist ausgeschlossen. Es können mit der MasterCard nur Waren erstanden werden. Arbeitgeber und Arbeitnehmer verständigen sich darauf, dass die einmalige Übergabe der MasterCard zusammen mit der Lohnabrechnung zu erfolgen hat. Die Ladung auf die MasterCard erfolgt monatlich. Die MasterCard funktioniert als Prepaid-MasterCard ohne Kreditrahmen. Hamburg, den Arbeitgeber (ERFOLG GmbH) Arbeitnehmer (Klaus Fleißig) *Wichtiger Hinweis: Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um einen unverbindlichen Mustertext handelt, der zwar auch so bereits in der Praxis eingesetzt wurde, jedoch rechtlich nicht verbindlich ist und dafür keine Gewähr übernommen wird, da hiermit ausdrücklich keine Rechtsberatung verbunden ist. Bei allen steuer- bzw. arbeitsrechtlichen Fragen konsultieren Sie bitte Ihren Steuer- bzw. Rechtsberater. Sollten Sie dahingehend Hilfe benötigen, können wir Ihnen aus unserem bundesweiten Netzwerk gern einen entsprechend qualifizierten Fachmann zur Verfügung stellen.

13 Sachbezug über MasterCard - Gebrauchshinweise (FAQ) Beim erstmaligen Verwenden des Bausteins MasterCard treten häufig Fragen auf. Wir haben versucht hier die Wichtigsten zu klären und wünschen Ihnen, dass das ersparte Geld auch Freude macht. Wo kann ich mit der MasterCard Card bezahlen? Sie können mit Ihrer MasterCard weltweit an 36 Mio. Akzeptanzstellen bezahlen - davon alleine in Deutschland darunter sehr viele Restaurants, Tankstellen, Geschäfte und Online- Shops. Was ist beim Bezahlen zu beachten? Sie können nur Beträge begleichen, die das Guthaben der MasterCard nicht übersteigen. In Geschäften ist jedoch oft eine Zuzahlung in bar oder durch EC-Karte möglich. Bei Bezahlung im Internet wird normalerweise nach der Kartenprüfnummer (CVV-Code) gefragt. Diese 3-stellige Zahl befindet sich auf der Rückseite der MasterCard neben dem Unterschriftenfeld. Es ist zu beachten, dass bei Bestellungen im Internet der Einkaufswert das Guthaben der MasterCard nicht übersteigen darf. Was ist im Falle eines Verlusts oder Diebstahls zu tun? Der Verlust der MasterCard muss sofort unter der Kartensperrhotline (24- Stunden-Service) gemeldet werden. Dieser 24-Stunden-Service ist auch aus dem Ausland und aus der ganzen Welt erreichbar. Wir sperren die Karte sofort und stellen damit sicher, dass das Guthaben nicht von fremden Personen genutzt wird. Eine Ersatzkarte wird über Ihren Arbeitgeber beantragt. Woher weiß ich, wieviel Guthaben auf meiner Karte ist? Sie können Ihre Umsätze und das aktuelle Guthaben online abfragen. Dazu loggen Sie sich im Arbeitnehmerportal (auch für Smartphone und Tablet geeignet) mit Ihrer 16-stelligen Kartennummer und Ihrem Zugangscode ein. Sie können Ihren Code nach dem Einloggen unter den Sicherheitseinstellungen auf ein persönliches Passwort ändern. Woher bekomme ich meinen Zugangscode? Der Zugangscode wird Ihnen von Ihrem Arbeitgeber mitgeteilt. Mit diesem Code können Sie sich in Ihren Account einloggen und Ihre Karte aktivieren. Sie können Ihren Code nach dem Einloggen unter den Sicherheitseinstellungen auf ein persönliches Passwort ändern. Kann ich die MasterCard überziehen? Nein. Es handelt sich bei der MasterCard um eine Prepaid-MasterCard, was bedeutet, dass Sie nur das auf der Karte befindliche Guthaben benutzen können und niemals ins Minus kommen. Damit haben Sie die Sicherheit, nie mehr Geld ausgeben zu können, als das Guthaben, das sich tatsächlich auf der Karte befindet. Kann ich Produkte, die ich mit der MasterCard bezahlt habe, wieder zurückgeben? Dies ist selbstverständlich möglich, wenn Sie den Kassenzettel noch besitzen. Das Geld wird vom Händler entweder zurück auf die Karte gebucht oder in Form eines Gutscheins ausbezahlt. Bargeldauszahlungen sind nicht gestattet. Welche Kosten fallen für mich an bei Nutzung der MasterCard? Sämtliche Kosten für Produktion und Beladung der Karte werden von Ihrem Arbeitgeber übernommen. Für Sie fallen keine weiteren Kosten an. Wie lange ist die Karte gültig? Wie bei einer Kreditkarte üblich, gibt es eine bestimmte Kartenlaufzeit. Bei der MasterCard beträgt sie drei Jahre. Das Ablaufdatum der Karte ist auf der Kartenvorderseite abgedruckt ('Good thru'). Die Karte ist bis zum letzten Tag des auf der Karte vermerkten Monats gültig, wenn die Angabe auf Ihrer Karte also '10/20' lautet, ist die Karte bis zum 30. Oktober 2020 gültig. Das Guthaben auf Ihrer Karte verfällt nicht mit Ablauf der MasterCard. Rechtzeitig vor Ablauf des Datums wird an Ihren Arbeitgeber eine Ersatzkarte versendet, auf die das restliche Guthaben übertragen wird. Die alte Karte können Sie dann entsorgen. Hamburg, den Arbeitnehmer (Klaus Fleißig) *Wichtiger Hinweis: Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um einen unverbindlichen Mustertext handelt, der zwar auch so bereits in der Praxis eingesetzt wurde, jedoch rechtlich nicht verbindlich ist und dafür keine Gewähr übernommen wird, da hiermit ausdrücklich keine Rechtsberatung verbunden ist. Bei allen steuer- bzw. arbeitsrechtlichen Fragen konsultieren Sie bitte Ihren Steuer- bzw. Rechtsberater. Sollten Sie dahingehend Hilfe benötigen, können wir Ihnen aus unserem bundesweiten Netzwerk gern einen entsprechend qualifizierten Fachmann zur Verfügung stellen.

14 Mehr Netto vom Brutto Ein Slogan der in aller Munde ist. Wir setzen ihn für Sie um! Nutzen Sie die gesetzlichen Möglichkeiten, bis zu einige Hundert Euro pro Monat sozialversicherungsfrei und steuerbegünstigt an Ihre Mitarbeiter zu geben. Die freigewordenen Gelder können entweder als mehr Netto ausgezahlt oder auch für eine kostenfreie Betriebsrente verwendet werden. Für einige solcher Entgelt-Bausteine kann man sogar das bestehende Bruttogehalt absenken, um es damit als Netto wieder aufzufüllen. Perfekt wäre das z.b., um eine kostenfreie Betriebsrente zum 0-Tarif für alle Mitarbeiter zu gewährleisten. Der Clou: Das Netto jedes Angestellten bleibt in gewohnter Höhe erhalten und dennoch werden ca. 200 jeden Monat in die Betriebsrente gebucht. Begeisterung aller garantiert! Lass uns miteinander sprechen, um Euer Potential auszuloten! Klick hier für s unverbindliche Erstgespräch Was bringt mir so ein Strategie -Erstgespräch überhaupt? Nun, das kann man natürlich immer erst nach einem Gespräch feststellen! Da ich in diesem Erstgespräch jedoch bereits konkrete Fakten preisgebe, ist der Wert mit ca. 500 durchaus günstig beziffert. Ich schenke Dir das Gespräch, damit Du vielleicht schon ab dem nächsten Monat Deine Mitarbeiter motivieren und gleichzeitig Deinen Firmengewinn erhöhen kannst?! Klick hier und Lass uns darüber sprechen! Marc Schmidt Entgelt24 Modernes Personalmarketing Fax: (04102) Mail: m.schmidt@entgelt24.de