Schweizer Berufsverband der Pflegefachpersonen JAHRESRECHNUNG 2017 SBK Sektion SG TG AR AI
JAHRESBERICHT 2017 INHALT 1. BILANZ 2017 BILANZ MIT VERGLEICH VORJAHR 2. ANHANG ZUR BILANZ ANHANG 3. JAHRESRECHNUNG BUDGET 2018 UND 2017 JAHRESRECHNUNG 2017 UND 2016 FINANZPLAN 2019 UND 2020 4. ANMERKUNGEN ZUR JAHRESRECHNUNG ZUM BUDGET 5. VERWENDUNG DES JAHRESGEWINNS 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 10 ANTRAG AN DIE MITGLIEDERVERSAMMLUNG 6. REVISIONSBERICHT 10 11 Jahresrechnung 2017 3
BILANZ 2017 1 BILANZ 2017 AKTIVEN 2017 2016 UMLAUFVERMÖGEN Flüssige Mittel Fr. 340 985.91 Fr. 350 899.57 Forderungen Fr. 1 286.31 Fr. 1'725.19 Aktive Rechnungsabgrenzung (ARA) Fr. 13 728.35 Fr. 10'171.97 TOTAL UMLAUFVERMÖGEN Fr. 356 000.57 Fr. 362 796.73 ANLAGEVERMÖGEN Fr. Finanzanlagen Fr. 332 250.05 Fr. 278'750.43 Mobile Sachanlagen Fr. 33 255.45 37'713.60 TOTAL ANLAGEVERMÖGEN Fr. 365 505.50 Fr. 316'464.03 TOTAL AKTIVEN Fr. 721 506.07 Fr. 679'260.76 PASSIVEN FREMDKAPITAL KURZFRISTIG kurzfr. Verbindlichkeiten aus LL Fr. 6 446.85 Fr. 8 596.15 Vorauszahlungen von Kunden Fr. 3 050.00 Fr. 12'880.00 Passive Rechnungsabgrenzung (PRA)/ kurzfr. Rückstellungen Fr. Fr. 9 876.90 1 335.00 Fr. Fr. 14'530.05 - TOTAL FREMDKAPITAL KURZFRISTIG Fr. 20 708.75 Fr. 36'006.20 FREMDKAPITAL LANGFRISTIG Rückstellung für Projekte Fr. 52 000.00 Fr. 19'500.00 Innovationsfonds Fr. 28 103.42 Fr. 8'103.42 Fonds für Diplome Fr. 19 359.55 Fr. 10'654.55 TOTAL FREMDKAPITAL LANGFRISTIG Fr. 99 462.97 Fr. 38'257.97 EIGENKAPITAL Eigenkapital Fr. 594 996.59 Fr. 577'899.75 TOTAL EIGENKAPITAL Fr. 594 996.59 Fr. 577'899.75 TOTAL PASSIVEN Fr. 715 168.31 Fr. 652'163.92 GEWINN Fr. 6 337.76 Fr. 27'096.84 4 Jahresrechnung 2017
ANHANG ZUR BILANZ 2 ANHANG ZUR BILANZ Anhang des Schweizer Berufsverbandes der Pflegefachfrauen und Pflegefachmänner SBK ASI per 31. Dezember 2017 31.12.2017 31.12.2016 1. Sicherstellung von Aktiven für eigene Verpflichtungen sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt keine keine 2. Nicht bilanzierte Leasingverpflichtungen Fr. 459.45 Fr. 432.00 3. Wesentliche Beteiligungen keine keine 4. Auflösung stiller Reserven keine keine 5. Genehmigte und bedingte Kapitalerhöhung keine keine 6. Andere vorgeschriebene Angaben keine keine 7. Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt unter 10 unter 10 Jahresrechnung 2017 5
JAHRESRECHNUNG BUDGET 2018 / 2017 3 JAHRESRECHNUNG BUDGET 2018 / 2017 Budget 2018 Budget 2017 ERTRAG DIENSTLEISTUNGSERTRAG Mitgliederbeiträge Fr. 330 000.00 Fr. 330 000.00 Dienstleistungen Fr. 36 000.00 Fr. 32 400.00 Kurseinnahmen Fr. 261 000.00 Fr. 250 200.00 TOTAL DIENSTLEISTUNGSERTRAG Fr. 627 000.00 Fr. 612 600.00 TOTAL Beiträge öffentliche Hand Fr. 22 000.00 Fr. 22 000.00 TOTAL ÜBRIGER ERTRAG Fr. 8 700.00 Fr. 30 900.00 TOTAL ERTRAG Fr. 657 700.00 Fr. 665 500.00 AUFWAND TOTAL Handelswarenaufwand Fr. 2 100.00 Fr. 1 400.00 TOTAL Aufwand für Verbandsorganisation Fr. 63 000.00 Fr. 65 700.00 TOTAL Aufwand Kurse Fr. 56 000.00 Fr. 60 800.00 TOTAL übriger Aufwand Fr. 2 000.00 Fr. 1 200.00 TOTAL Personalaufwand Fr. 408 000.00 Fr. 416 900.00 TOTAL Raumaufwand Fr. 33 900.00 Fr. 33 900.00 TOTAL Unterhalt, Reparaturen, Ersatz Fr. 4 450.00 Fr. 3 700.00 TOTAL Versicherungen, Abgaben, Gebühren Fr. 1 300.00 Fr. 1 300.00 TOTAL Verwaltungs- und Informatikaufwand Fr. 51 000.00 Fr. 58 300.00 TOTAL Werbeaufwand Fr. 15 000.00 Fr. 12 000.00 TOTAL übriger Betriebsaufwand Fr. 5 300.00 Fr. 5 300.00 TOTAL Abschreibungen Fr. 19 000.00 Fr. 18 500.00 TOTAL Finanzaufwand Fr. 600.00 Fr. 600.00 TOTAL Finanzertrag Fr. -50.00 Fr. -200.00 TOTAL Erfolg aus Finanzanlagen Fr. -5 300.00 Fr. -6 800.00 TOTAL ausserordentlicher Erfolg und Steuern Fr. 200.00 Fr. 200.00 TOTAL AUFWAND Fr. 656 500.00 Fr. 672 800.00 GEWINN / VERLUST Fr. 1 200.00 Fr. -7 300.00 6 Jahresrechnung 2017
FINANZPLAN 2019 / 2020 JAHRESRECHNUNG 2017 / 2016 FINANZPLAN 2019 / 2020 Jahresrechnung 2017 Jahresrechnung 2016 Finanzplan 2019 Finanzplan 2020 Fr. 323 281.05 Fr. 328 839.65 Fr. 335 000.00 Fr. 340 000.00 Fr. 34 239.90 Fr. 27 289.14 Fr. 41 000.00 Fr. 46 000.00 Fr. 261 945.00 Fr. 251 240.00 Fr. 260 500.00 Fr. 262 500.00 Fr. 619 465.95 Fr. 607 248.79 Fr. 636 500.00 Fr. 648 500.00 Fr. 22 000.00 Fr. 22 000.00 Fr. 22 000.00 Fr. 22 000.00 Fr. 28 960.20 Fr. 17 287.96 Fr. 29 500.00 Fr. 8 500.00 Fr. 670 426.15 Fr. 646 656.75 Fr. 688 000.00 Fr. 679 000.00 Fr. 1 863.60 Fr. 1 891.40 Fr. 1 000.00 Fr. 1 000.00 Fr. 84 231.13 Fr. 51 893.50 Fr. 90 000.00 Fr. 77 000.00 Fr. 49 057.40 Fr. 48 675.90 Fr. 66 000.00 Fr. 66 000.00 Fr. 219.60 Fr. 923.00 Fr. 1 200.00 Fr. 2 000.00 Fr. 412 993.60 Fr. 404 038.50 Fr. 425 000.00 Fr. 425 000.00 Fr. 34 161.85 Fr. 35 003.00 Fr. 33 900.00 Fr. 33 900.00 Fr. 3 343.65 Fr. 2 764.45 Fr. 3 900.00 Fr. 3 900.00 Fr. 1 169.05 Fr. 1 234.30 Fr. 1 300.00 Fr, 1 300.00 Fr. 55 360.65 Fr. 51 844.22 Fr. 53 000.00 Fr. 53 000.00 Fr. 15 927.00 Fr. 11 376.05 Fr. 14 000.00 Fr. 14 000.00 Fr. 12 936.80 Fr. 3 813.45 Fr. 5 300.00 Fr. 5 300.00 Fr. 19 176.00 Fr. 16 114.00 Fr. 18 500.00 Fr. 18 500.00 Fr. 584.43 Fr. 477.38 Fr. 600.00 Fr. 600.00 Fr. -48.65 Fr. -240.33 Fr. -50.00 Fr. -50.00 Fr. -28 249.47 Fr. -10 440.21 Fr. -5 800.00 Fr. -5 300.00 Fr. 1 361.75 Fr. 191.30 Fr. -100.00 Fr. 200.00 Fr. 664 088.39 Fr. 619 559.91 Fr. 707 750.00 Fr. 696 350.00 Fr. 6 337.76 Fr. 27 096.84 Fr. -19 750.00 Fr. -17 350.00 Jahresrechnung 2017 7
ANMERKUNGEN 4 ANMERKUNGEN ZUR JAHRESRECHNUNG 2017 ERTRAG Mitgliederbeiträge Kurseinnahmen Übriger Ertrag Sektion Beiträge öffentliche Hand Erstmals seit vielen Jahren müssen wir einen leichten Mitgliederrückgang verzeichnen. Dieser ist grösstenteils durch den Rückgang der Free4Students erfolgt. Unser Kursangebot wurde gut genutzt, was sich auf der Einnahmenseite positiv auswirkt. Der Verkauf der Spitex Pflegedokumentationen ist stark rückläufig. Das Kurswesen wurde im 2017 mit Fr. 17 000.00 vom Kanton St. Gallen, insbesondere für die WiedereinsteigerInnenkurse unterstützt. Der Kanton Thurgau leistet Beiträge an die Fortbildung der Pflegefachpersonen in der Höhe von Fr. 5 000.00. Anträge müssen jedes Jahr neu gestellt werden. AUFWAND Aufwand für Verbandsorganisation Aufwand für Kurse Personalaufwand Zulasten der Erfolgsrechnung wurde eine Rückstellung für Arbeit und Recht in der Höhe von Fr. 25 000.00 gebucht. Der Aufwand für Fachmessen wird neu im Werbeaufwand verbucht. Unsere Zusammenarbeit mit dem ZbW in Sargans läuft gut. Es entstehen entsprechende Kosten für die Kursbetreuung durch das ZbW vor Ort. Durch die leicht höheren Stellenprozente sind die Personalkosten höher. Verwaltungsaufwand Zuweisung an Fonds für Diplome Fr. 10 000.00. Anschaffung Software Indesign für unser Marketing. Werbeaufwand Übriger Betriebsaufwand Erfolg aus Finanzanlagen Gewinn / Verlust Mit unseren neuen Einkaufstaschen und Turnbags sind wir als Berufsverband SBK auch ausserhalb der Pflegeinstitutionen sichtbar. Mit der Zuweisung von Fr. 10 000.00 an den Innovationsfonds können wir hoffentlich ein paar tolle Innovationen unterstützen. Der Entschluss in Obligationen und Aktien anzulegen hat sich bewährt. Der Kursgewinn trägt zum guten Jahresergebnis bei. Wir konnten aus dem Betriebsertrag einige notwendige Rückstellungen machen gemäss den Zielsetzungen des Vorstandes. 8 Jahresrechnung 2017
ANMERKUNGEN ANMERKUNGEN ZUM BUDGET 2017 ERTRAG Mitgliederbeiträge Kurseinnahmen Übriger Ertrag Beiträge öffentliche Hand Die Anzahl Mitglieder ist relativ konstant. Wachstum bei den assoz. Mitglieder bzw. HCA. Leichtes Wachstum bei den Kurseinnahmen ist zu erwarten. 2018 nur kleine Aktion zum Tag der Pflege. Das Kurswesen wurde im 2017 mit Fr. 17 000.00 vom Kanton St. Gallen insbesondere für die Wiedereinsteigerinnenkurse unterstützt. Der Kanton Thurgau leistet Beiträge an die Fortbildung der Pflegefachpersonen in der Höhe von Fr. 5 000.00. Abschliessender Entscheid liegt beim Budget der Kantone. AUFWAND Aufwand für Verbandsorganisation Der Aufwand für die assozierten Mitglieder bzw. HCA wird grösser sein. 2018 Spezialanlass Pflege age geplant. Aufwand für Kurse Personalaufwand Werbeaufwand Abschreibungen Gewinn / Verlust Budgetberechnungen anhand der Kursauschreibungen. Zusammenarbeit mit ZbW Sargans bewährt sich. Die Personalaufwendungen sind entsprechend dem vom Vorstand bewilligten Stellenetats. Evtl. Pensum Erhöhung oder Praktikumsstelle ab Sommer. Fachmessen und sämtliche Aufwände dafür werden neu im Werbeaufwand gebucht. Abschreibungen für bilanzierte Anschaffungen EDV jeweils 40% des Buchwertes, für Anschaffungen Mobiliar wird 25% degressiv gebucht. Der neue Grosskopierer und Server sowie die neue Software wird linear über 5 Jahre abgeschrieben. Im Jahr 2018 ist ein ausgeglichenes Budget prognostiziert. Für das Jahr 2019 erwarten wir höhere Personalkosten und Aufwendungen für die Verbandsorganisation. Diese können teilweise aus den Rückstellungen finanziert werden z.b. Projekt eduqua. Jahresrechnung 2017 9
VERWENDUNG DES JAHRESGEWINNS 5 VERWENDUNG DES JAHRESGEWINNS Antrag des Sektions-Vorstandes SG TG AR AI des Schweizer Berufsverbandes der Pflegefachfrauen und Pflegefachmänner SBK ASI zur Verwendung des Bilanzgewinnes per 31. Dezember 2017 Der Vorstand beantragt den Bilanzgewinn dem Eigenkapital zuzuführen. 2017 2016 Eigenkapital Vorjahr Fr. 594 996.59 Fr. 577 899.75 Jahresgewinn / -verlust Fr. 6 337.76 Fr. 27 096.84 Zuweisung an Innovationsfonds Fr. 0.00 Fr. -10 000.00 Eigenkapital nach Erfolgsverrechnung Fr. 601 334.35 Fr. 594 996.59 10 Jahresrechnung 2017
REVISIONSBERICHT 6 REVISIONSBERICHT Jahresrechnung 2017 11
Schweizer Berufsverband der Pflegefachpersonen Sektion SG TG AR AI Geschäftsstelle Kolumbanstrasse 2, 9008 St.Gallen 071 223 43 66 / info@sbk-sg.ch / www.sbk-sg.ch