1. Bilanz Anhang 31.12.2015 31.12.2014 Ziffer AKTIVEN Kassenbestände und Bankguthaben 1'615'821.81 1'700'178.03 Flüssige Mittel 5.7.1. 1'615'821.81 1'700'178.03 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 5.7.2. 320'058.45 231'513.55 Übrige kurzfristige Forderungen 5.7.3. 13'787.89 7'375.92 Forderungen 333'846.34 238'889.47 Vorräte 5.7.4. 1.00 1.00 Aktive Rechnungsabgrenzungen 5.7.5. 288'777.73 273'284.75 Umlaufvermögen 2'238'446.88 2'212'353.25 Wertschriften 510'646.00 603'928.00 Übrige Finanzanlagen 5.7.9. 50'398.45 50'392.20 Finanzanlagen 561'044.45 654'320.20 EDV-Anlagen 5.7.6. 15'473.68 29'775.05 Fahrzeuge, übrige Mobilien 5.7.6. 32'703.07 15'138.94 Notrufsysteme 5.7.6. 96'997.30 129'329.75 Mobile Anlagen 145'174.05 174'243.74 Liegenschaften 5.7.7. 8'552'319.05 8'794'069.05 Sachanlagen 8'697'493.10 8'968'312.79 Anlagevermögen 9'258'537.55 9'622'632.99 Total Aktiven 11'496'984.43 11'834'986.24
1. Bilanz Anhang 31.12.2015 31.12.2014 Ziffer PASSIVEN Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 184'220.65 68'539.70 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 19'786.55 18'151.85 Passive Rechnungsabgrenzungen 5.7.12. 188'780.90 269'094.35 Kurzfristiges unverzinsliches Fremdkapital 392'788.10 355'785.90 Hypotheken (verzinslich) 2'000'000.00 2'300'000.00 Darlehen BSV Liegenschaft Birsbrugg (unverzinslich) 327'759.00 327'759.00 Langfristiges Fremdkapital 2'327'759.00 2'627'759.00 Fonds Paschke 1'961'535.47 1'961'535.47 Spendenfonds Birsbrugg 32'296.65 31'502.75 Personalfonds Weiterbildung 90'149.00 90'149.00 Zweckgeb. Spenden und Ähnliches 506'727.60 407'366.57 Fondskapital (zweckgebunden) 2'590'708.72 2'490'553.79 Freie Fonds 4 4'242'084.49 4'283'501.49 Erarbeitetes Freies Kapital 306'302.96 416'757.29 Neubewertungsreserven 2005 5.4 1'771'083.10 1'771'083.10 Jahresergebnis -133'741.94-110'454.33 Organisationskapital 6'185'728.61 6'360'887.55 Total Passiven 11'496'984.43 11'834'986.24
2. Betriebsrechnung Anhang 2015 2014 Ziffer Mittelbeschaffung Ertrag Einzelspenden 51'930.66 186'841.16 Sammlungen / Aktionen 71'349.46 63'332.56 Mitglieder 346'610.50 377'079.60 Ertrag aus Mittelbeschaffung 469'890.62 627'253.32 Aufwand Sammlungen / Aktionen -18'768.20-12'687.15 Mitgliederwerbung / -verwaltung -32'569.44-41'880.75 Personalaufwand -51'877.30-55'429.80 Aufwand für die Mittelbeschaffung -103'214.94-109'997.70 Ergebnis Mittelbeschaffung 366'675.68 517'255.62 Leistungserbringung (Dienstleistungen und Projekte) Ertrag Erträge der Abteilungen 2'865'122.12 2'819'694.79 Beiträge GGG, andere Stiftungen 249'919.51 255'116.09 Beiträge Bund und Kantone 1'130'561.00 1'134'758.80 Erträge aus der Leistungserbringung 4'245'602.63 4'209'569.68 Aufwand BAS/K5 Hilfe an Organisationen -50'000.00-55'000.00 Individual-, Auslandhilfe und div. Beiträge -31'531.04-21'251.60 Diverse Dienstleistungsaufwände -214'223.75-233'831.71 Personalaufwand -3'130'621.45-3'301'658.90 Allg. Raumkosten, Mieten -210'689.75-225'494.05 Gebäudeaufwand, Umbauten -41'007.05-89'407.00 Mobilien/Fahrzeuge/Versicherungen -52'398.50-66'046.50 Abschreibungen -94'202.04-107'244.21 Aufwand für die Leistungserbringung -3'824'673.58-4'099'933.97 Ergebnis Leistungserbringung 420'929.05 109'635.71 Zwischentotal 787'604.73 626'891.33
2. Betriebsrechnung Fortsetzung Teil 2 Betriebsrechnung Anhang 2015 2014 Ziffer Übertrag 787'604.73 626'891.33 Administration und Marketing Personalaufwand -638'784.38-677'571.75 Verwaltungsaufwand -234'887.68-210'119.55 Werbung, Öffentlichkeitsarbeit -92'198.85-65'271.35 Aufwand für Administration/Marketing -965'870.91-952'962.65 Betriebsergebnis -178'266.18-326'071.32 Finanzaufwendungen -7'419.84-7'517.27 Finanzerträge 23'949.88 26'291.40 Nicht realisierte Kursgewinne 5'081.58 19'004.00 Nicht realisierte Kursverluste -26'055.02-7'112.88 Realisierte Kursgewinne 0.00 20'200.90 Realisierte Kursverluste -2'718.28-556.00 Finanzergebnis -7'161.68 50'310.15 Mietzinserträge 372'734.40 372'293.37 Hypothekarzinsen -47'220.00-49'539.00 Liegenschaftsunterhalt, Gebühren -17'050.40-22'595.75 Abschreibung Liegenschaften -241'750.00-241'750.00 Ausserordentlicher Ertrag 69'938.55 66'234.46 Übriger Aufwand und Ertrag 136'652.55 124'643.08 Ausserordentlicher Aufwand -26'228.70-33'640.03 Übriger Aufwand -26'228.70-33'640.03 Ergebnis vor Fondsveränderungen -75'004.01-184'758.12 Zuweisungen Fonds 4. -100'154.93-46'548.76 Fondsentnahmen 4. 0.00 11'011.35 Fondsergebnis zweckgebundene Fonds -100'154.93-35'537.41 Verwendung freie Fonds 4. 41'417.00 109'841.20 Ergebnis freie Mittel 41'417.00 109'841.20 Jahresergebnis -133'741.94-110'454.33
3. Mittelflussrechnung 2015 2014 Flüssige Mittel per 1. Januar 1'700'178.03 1'500'947.57 Abschreibung auf mobilen Anlagen 64'202.04 107'244.21 Abschreibung auf Immobilien 241'750.00 241'750.00 Total Abschreibungen 305'952.04 348'994.21 Ertrag aus Mittelbeschaffung 469'890.62 627'253.32 Aufwand aus Mittelbeschaffung -103'214.94-109'997.70 Ergebnis Mittelbeschaffung 366'675.68 517'255.62 Erträge aus der Leistungserbringung 4'245'602.63 4'209'569.68 Aufwand für die Leistungserbringung -3'824'673.58-4'099'933.97 Ergebnis Leistungserbringung 420'929.05 109'635.71 Administration und Marketing -965'870.91-952'962.65 Finanzergebnis -7'161.68 50'310.15 Übriger Aufwand und Ertrag 136'652.55 124'643.08 Ausserordentlicher Aufwand -26'228.70-33'640.03 Veränderung Forderungen -94'956.87 113'811.11 Veränderung Warenvorräte 0.00-1.00 Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzungen -15'492.98 92'486.30 Veränderung Kurzfristige Verbindlichkeiten 117'315.65 7'307.46 Veränderung Passive Rechnungsabgrenzungen -80'313.45 36'337.85 Mittelfluss aus Betriebstätigkeit 157'500.38 414'177.81 Desinvestition von Finanzanlagen 93'275.75 122'129.70 Investitionen in mobile Anlagen -35'132.35-37'077.05 Mittelfluss aus Investitionstätigkeit 58'143.40 85'052.65 Abnahme langfristiges Fremdkapital -300'000.00-300'000.00 Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit -300'000.00-300'000.00 Nettoveränderung der flüssigen Mittel -84'356.22 199'230.46 Flüssige Mittel per 31. Dezember 1'615'821.81 1'700'178.03
4. Rechnung über die Veränderung des Fonds- und Organisationskapitals Stand Zuweisungen Entnahmen Stand 01.01.2015 2015 2015 31.12.2015 Fondskapital (zweckgebunden) 2'490'553.79 116'776.47-16'621.54 2'590'708.72 Freie Fonds 4'283'501.49 0.00-41'417.00 4'242'084.49 Erarbeitetes Freies Kapital 306'302.96 0.00 306'302.96 Neubewertungsreserve 2005 1'771'083.10 0.00 1'771'083.10 Gewinn Verlust Jahresergebnis 0.00-133'741.94-133'741.94 Organisationskapital 6'360'887.55 0.00-175'158.94 6'185'728.61
5. Anhang 5.1 Allgemeine Rechnungslegungsgrundsätze Die Jahresrechnung besteht aus den sechs Teilen Bilanz, Betriebsrechnung, Mittelflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Fonds- und Organisationskapitals, Anhang und Leistungsbericht. Sie wird in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung gemäss FER 21 (Swiss GAAP FER)* erstellt. Sie entspricht zudem den Vorschriften der Stiftung ZEWO und vermittelt ein den tatsächlichen Gegebenheiten entsprechendes Bild, eine sogenannte "true and fair view" auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des SRK Basel. Die Betriebsrechnung ist im Gesamtkostenverfahren aufgestellt und primär in Mittelbeschaffung, Leistungserbringung (Erträge und Aufwendungen aus Dienstleistungen und Projekten) sowie Administration und Marketing aufgeteilt. Nach dem eigentlichen Betriebsergebnis werden die Bereiche Finanzen sowie die übrigen Erträge und Aufwendungen dargestellt. Zum Schluss erfolgt die Übersicht über die Fonds- und Organisationskapitalveränderungen. Die vorliegende Jahresrechnung wurde im Übrigen gemäss den Vorschriften des Schweizer Gesetztes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts (Art. 957 bis 962), erstellt. * Erläuterung der Abkürzungen: GAAP = General accepted Accounting Principles FER 21 = Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Nummer 21 5.2 Nahestehende Organisationen / Personen / Institutionen - Schweizerisches Rotes Kreuz Das SRK Basel ist Aktivmitglied des Schweizerischen Roten Kreuzes. - BAS (Beratungsstelle für Asylsuchende) Das SRK Basel ist zusammen mit den lokalen Hilfswerkstellen Caritas beider Basel und und der HEKS Regionalstelle beider Basel Träger der BAS (Rechtsform: einfache Gesellschaft) Das SRK Basel zieht sich per Ende 2015 (respektive auf die Generalversammlung hin) aus dieser Gesellschaft zurück, bleibt jedoch mit 5'000 im 2016 Unterstützerin der BAS. Bezüglich Transaktionen mit den nahestehenden Organisationen verweisen wir auf "Übrige Anmerkungen" im Anhang (Abschnitt 5.9). 5.3 Konsolidierungskreis Für das Wohnheim Birsbrugg und das Angebot Wohnbegleitung, welche rechtlich keine selbstständigen Institutionen darstellen, wird jeweils zusätzlich eine eigene Rechnung geführt, um den Vorgaben in den Leistungsverträgen mit dem Kantons Basel-Stadt (Verwendung CURAVIVA-Kontenplan, etc.) nachzukommen. In den vorliegenden Zahlen der Jahresrechnung ist das Wohnheim Birsbrugg und das Begleitete Wohnen (Wohnungen in Kleinhünigen, inklusive ambulante Wohnbegleitung) enthalten. 5.4 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die flüssigen Mittel, die Forderungen sowie die aktive Rechnungsabgrenzung werden zu Nominalwerten bewertet. Die Vorräte an dem SRK geschenkten Secondhand-Kleidern im Kleiderladen wurden im 2014 erstmals pro memoria mit 1.00 bewertet. Der tatsächliche Bestand wird auf rund 2'000 geschätzt.
5. Anhang (Fortsetzung) 5.4 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Im Rahmen von FER 21 wurden die Wertschriften per 1.1.2005 zum Marktwert (Mehrwert 313'081.10) eingesetzt, und auch die Liegenschaften neu bewertet (Mehrwert 2'178'001.00), was zu einem Mehrwert von insgesamt 2'491'082.10 führte, welcher in der Bilanzposition Neubewertungsreserven 2005 per 31.12.2011 enthalten ist. Im Zusammenhang mit dem Verkauf der Liegenschaft Engelgasse im 2012 hat man die entsprechenden Neubewertungsreserven ( 719'999) aufgelöst. Die mobilen Anlagen sind zu den Anschaffungswerten abzüglich der notwendigen Abschreibungen bilanziert. Der Abschreibungssatz auf der EDV (inkl. Software) beträgt in der Regel 33 % auf dem Anschaffungswert. Die Notrufsysteme werden zu 25 % auf dem Nettobuchwert (Restwert) abgeschrieben. Neuanschaffungen sind ab dem 1.1. 2015 nicht mehr aktiviert worden. Der Abschreibungssatz auf den Fahrzeugen beträgt in der Regel 20 % auf dem Anschaffungswert. Die Liegenschaften an der Kleinhünigerstrasse 165 in Basel und der Hauptstrasse 1 in Birsfelden wurden per 1.1.2005 zum Verkehrswert bewertet. Die Abschreibungen auf den Liegenschaften betragen in der Regel jährlich 2.5 % auf dem Bewertungswert. Bei werterhaltenden Aufwendungen im laufenden Jahr, erfolgt in der Regel keine Abschreibung. Die Liegenschaft an der Bruderholzstrasse 20 in Basel wurde im Jahr 2011 fertiggestellt. Im Jahr 2012 hat man eine erstmalige Abschreibung von 1% vorgenommen; in den Jahren 2013 bis 2015 wurden je 1,75 % abgeschrieben. Ab 2016 beträgt der Abschreibungssatz auch auf dieser Liegenschaft 2,5 %. Die Passiven sind zu Nominalwerten bilanziert. Der als "Darlehen BSV Liegenschaft Birsbrugg" bilanzierte Baubeitrag des Bundesamtes für Sozialversicherungen von 327'759.00 an den Umbau des Wohnheimes Birsbrugg geht nach 25-jährigem Betrieb der Institution in den Besitz der Betreiberin über. Bis zum Jahr 2018 ist der Betrag jedoch als Darlehen zu verbuchen bzw. auszuweisen. 5.5 Kontenpläne Der Kontenplan des SRK Basel entspricht dem Kontenrahmen des SRK für die Kantonalverbände und wird nach Bedarf an neue Vorgaben angepasst. Für die Birsbrugg und das Angebot Wohnbegleitung wird in der Buchhaltung der vom Kanton Basel-Stadt vorgegebene Kontenplan "Curaviva" verwendet. 5.6. Leistungsbericht Der Leistungsbericht entspricht den Erläuterungen und Kommentaren im veröffentlichten Jahresbericht des SRK Basel und wird nicht separat ausgewiesen.
5.7 Anmerkungen zu den Bilanzpositionen 5.7.1 Flüssige Mittel 31.12.15 31.12.14 Kassen 10'966.85 8'910.53 Bankguthaben 1'604'854.96 1'691'267.50 Total 1'615'821.81 1'700'178.03 5.7.2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 31.12.15 31.12.14 Forderungen aus Betreuungsleistungen/Notrufabos 320'058.45 231'513.55 Total 320'058.45 231'513.55 5.7.3 Übrige kurzfristige Forderungen 31.12.15 31.12.14 Forderungen aus Vorschüssen (Sackgelder, etc.) 11'495.95 4'444.00 Verrechnungssteuerguthaben 2'291.94 2'931.92 Total 13'787.89 7'375.92 5.7.4 Vorräte 31.12.15 31.12.14 Secondhand-Kleider pro memoria 1.00 1.00 Total 1.00 1.00 5.7.5 Aktive Rechnungsabgrenzungen 31.12.15 31.12.14 Noch nicht erhaltene Erträge 96'072.64 85'390.70 Vorausbezahlter Aufwand 192'705.09 187'894.05 Total 288'777.73 273'284.75
5.7.6 Mobile Anlagen EDV Fahrzeuge Übriges Notruf- Total (inkl. Software) Mobiliar systeme Nettobuchwert 1.1. 29'775.05 1'300.00 13'838.94 129'329.75 174'243.74 Anschaffungswerte Stand 1.1. 106'901.25 86'178.00 249'872.32 528'300.00 971'251.57 Neuzugänge 6'139.50 9'180.00 19'812.85 0.00 35'132.35 Abgänge 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Korrektur Wertberichtigung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Stand 31.12. 113'040.75 95'358.00 269'685.17 528'300.00 1'006'383.92 Wertberichtigungen Stand 1.1. 77'126.20 84'878.00 236'033.38 398'970.25 797'007.83 Planmässige Abschreibungen 20'440.87 3'136.00 38'292.72 32'332.45 94'202.04 Korrektur Wertberichtigung 0.00 0.00-30'000.00 0.00-30'000.00 Stand 31.12. 97'567.07 88'014.00 244'326.10 431'302.70 861'209.87 Nettobuchwert 31.12. 15'473.68 7'344.00 25'359.07 96'997.30 145'174.05 5.7.7 Liegenschaften Kleinüningerstr. Hauptstr. 1 Bruderholzstr. Total Adressen: 4057 Basel 4127 Birsfelden 4053 Basel Bilanzwert Stand 1.1. 1'004'800.00 2'038'432.00 5'750'837.05 8'794'069.05 wertvermehrenden Investition 0.00 0.00 0.00 0.00 Stand 31.12. 1'004'800.00 2'038'432.00 5'750'837.05 8'794'069.05 Planmässige Abschreibungen 49'900.00 73'250.00 118'600.00 241'750.00 Nettobuchwert 31.12. 954'900.00 1'965'182.00 5'632'237.05 8'552'319.05 ohne Landwert
5.7 Anmerkungen zu den Bilanzpositionen 5.7.9 Übrige Finanzanlagen 31.12.15 31.12.14 Diverse Mieter-/Schlüsseldepots 250.00 250.00 Mieterdepot Kleinhüningerstrasse 167 50'148.45 50'142.20 Total 50'398.45 50'392.20 5.7.12 Passive Rechnungsabgrenzungen 31.12.15 31.12.14 Noch nicht bezahlter Aufwand 68'030.15 185'188.55 Vorauszahlungen Debitoren 18'395.00 0.00 im Voraus erhaltener Etrag aus Lieferungen und Leistungen 66'165.00 45'000.00 Zeitguthaben der Angestellten 36'190.75 38'905.80 Total 188'780.90 269'094.35
5.9 Übrige Anmerkungen 5.9.1 Rechtsform Das Schweizerische Rote Kreuz Basel-Stadt ist ein Verein gemäss ZGB Art. 60 ff. 5.9.2 Anzahl Mitarbeitende 2015 2014 Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt 34 35.9 5.9.3 Transaktionen mit nahe stehenden Organisationen Das SRK Basel fungierte mit anderen Hilfswerken der Region bis Ende 2015 als Träger der BAS (Beratungsstelle für Asylsuchende). Die jährlichen Betriebsbeiträge betragen 50'000. Für das Wohnheim Birsbrugg und das Projekt Wohnbegleitung werden eigene Buchhaltungen geführt. Zur Buchhaltung des SRK Basel besteht während des Jahres ein Kontokorrent. Nicht im Budget enthaltene Positionen zugunsten der Bewohner/innen des Wohnheims werden durch den Spendenfonds Birsbrugg übernommen. Allfällige Betriebsdefizite oder Überschüsse werden im gebundenen Fondskapital berücksichtigt. Notwendige Unterhaltskosten und Investitionen in die Liegenschaft Birsbrugg werden in der Regel durch das SRK Basel, bzw. dem Fonds Paschke finanziert, soweit sie nicht der laufenden Betriebsrechnung des Wohnheims zugeordnet werden können. 5.9.4 Verbindlichkeiten gegenüber Personalvorsorgeeinrichtungen und Personalvorsorge 2015 2014 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 0 0 Das Personal des SRK ist bei der Stiftung Abendrot gegen die Risiken Alter, Tod und Invalidität versichert. Die Arbeitnehmenden und die Arbeitgeberin entrichten je rund 8,2 % des BVG-pflichtigen Lohnes. Im Personalaufwand sind total 227'544.75 Arbeitgeberbeiträge an die Personalvorsorgeeinrichtung enthalten. 5.9.5 Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener 2015 2014 Verbindlichkeiten verwendeten Aktiven Die Liegenschaft Bruderholzstrasse 20, Basel, dient als Sicherheit für die Hypothek von 2'000'000 2'300'000 5.9.6 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag keine 5.9.7 Entschädigungen an das leitende Organ Der Vorstand arbeitet ehrenamtlich, d.h. es werden keine Entschädigungen für die Leitungsarbeit ausgerichtet. 5.9.8 Eventualverpflichtungen Solidarhaftung aus Beteiligung an folgender einfacher Gesellschaft: Beratungsstelle für Asylsuchende (BAS) der Region Basel (bis Ende 2015)