Jahresbericht 2014 Stiftung Alterszentrum Lindenhof
Der Präsident des Stiftungsrates
Der Geschäftsführer
Die Bereichsleiterin Betreuung
Die Bereichsleiterin Pflege
Zahlen und Statistiken Belegung 78 Zimmer / 5 Ferienzimmer 102% 101% 100% 99% 98% 97% 96% 95% 2010 2011 2012 2013 2014 Belegung / 83 97% 97% 101% 99% 100% Total Pflege- und Pensionstage im Heim 30500 30000 29500 29000 28500 28000 27500 27000 2010 2011 2012 2013 2014 Pflegetage 28337 28436 29245 29651 29727 Pensionstage 28664 28797 29779 30128 30270
87.00 86.00 85.00 84.00 83.00 82.00 81.00 80.00 79.00 Altersdurchschnitt 2010 2011 2012 2013 2014 Altersdurchschnitt 82.10 82.80 84.00 86.60 86.40 Belegungstage in den RAI-Stufen 1-12 11'000 10'500 10'000 9'500 9'000 8'500 8'000 7'500 7'000 6'500 6'000 5'500 5'000 4'500 4'000 3'500 3'000 2'500 2'000 1'500 1'000 500 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2010 2011 2012 2013 2014
Treuhand & Beratung thv AG Ziegelrain 29 CH-5001 Aarau Telefon +41 62 837 17 17 Telefax +41 62 837 17 77 thv.aarau@thv.ch thv AG Kaiserstrasse 8 Zusammenfassender Bericht der Revisionsstelle zur Ordentlichen Revision der Jahresrechnung 2014 an den Stiftungsrat der CH-4310 Rheinfelden Telefon +41 61 836 96 96 Telefax +41 61 836 96 90 thv.rheinfelden@thv.ch www.thv.ch Stiftung Alterszentrum Lindenhof Oftringen 4665 Oftringen Aarau, 16. April 2015
thv Treuhand & Beratung thv AG Zusammenfassender Bericht der Revisionsstelle zur Ordentlichen Revision an den Stiftungsrat der Stiftung Alterszentrum Lindenhof Oftringen 4665 Oftringen Ziegelrain 29 5001 Aarau Telefon +41 62 837 17 17 Telefax +41 62 837 17 77 thv.aarau@thv.ch www.thv.ch Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung der Stiftung Alterszentrum Lindenhof Oftringen bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Stiftungsrates Der Stiftungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und der Stiftungsurkunde verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Stiftungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards (PS) vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und der Stiftungsurkunde. Seite 1/2 Mitglied TREUHAND SUISSE
thv Treuhand & Beratung Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR und Art. 8 RAG) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Stiftungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Aarau, 16. April 2015 thv AG Wirtschaftsprüfung Herbert Stutz Leitender Revisor zugelassener Revisionsexperte Master of Advanced Studies FH in Treuhand und Unternehmensberatung Jörg Knecht zugelassener Revisionsexperte dipl. Wirtschaftsprüfer Beilagen: - Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) Seite 2/2 Mitglied TREUHAND 1 SUISSE
Stiftung Alterszentrum Lindenhof Oftringen, 4665 Oftringen B I L A N Z AKTIVEN 31.12.2014 CHF 31.12.2013 CHF Kasse 42'301.45 9'411.05 Postkontoguthaben 27'902.53 34'127.18 Bankguthaben 33'224.55 24.72 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1'091'970.70 985'037.25 Delkredere -25'000.00-25'000.00 Übrige kurzfristige Forderungen 5'457.30-807.11 Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen 117'237.76 129'197.47 Aktive Rechnungsabgrenzungen 92'347.77 636205.90 Umlaufvermögen 1'385'442.06 1'768196.46 Hauptgebäude 10'332'285.50 11'044'151.30 Alterswohnungen 4'275'159.00 4'590'601.00 Einrichtungen Betrieb 1'217'849.88 1'152'142.73 EDV-Anlage 379'494.56 337'422.86 Motorfahrzeuge 0.00 2'400.00 Anlagevermögen 16'204'788.94 17'126'717.89 TOTAL AKTIVEN 17'590'231.00 18'894'914.35 PASSIVEN Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 273'394.23 772'222.45 Vorauszahlungen Pensionäre 416'194.30 381'843.50 Bankschulden 57'658.30 586'682.33 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 12'264.00 9'274.00 Passive Rechnungsabgrenzungen 37'814.35 43'578.85 Kurzfristiges Fremdkapital 797'325.18 1'793'601.13 Fester Vorschuss (verzinslich) 300'000.00 300'000.00 Hypothekarschulden (verzinslich) 14'420'000.00 14'820'000.00 Langfristiges Fremdkapital 14'720'000.00 15'120'000.00 Fondskapital zweckgebunden 193'638.50 208'482.50 Zweckgebundenes Fondskapital 193'638.50 208'482.50 Stiftungskapital 10'000.00 10'000.00 Reserven 1'762'830.72 1'556'775.25 Jahresgewinn 106'436.60 206'055.47 Eigenkapital / Organisationskapital 1'879'267.32 1772'830.72 TOTAL PASSIVEN 17'590'231.00 18'894'914.35
Stiftung Alterszentrum Lindenhof Oftringen, 4665 Oftringen E R F O L G S R E C H N U N G 01.01. - 31.12.2014 01.01. - 31.12.2013 Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen CHF CHF Pensions- und Pflegetaxen 8'689'012.75 7'725'135.60 Spitex Lindenpark 123'975.65 479'806.68 Medizinische Nebenleistungen 147'262.90 147'557.00 Erträge aus Spezialdiensten 720'139.78 644'742.15 Übriger Ertrag Pensionäre 108'447.74 110'607.50 Mietzinsertrag 25'546.40 27'139.60 Erträge Cafeteria 532'488.44 544'760.30 Erträge aus Leistungen an Personal und Dritte 284'948.86 287'857.30 Betriebsbeiträge 71'572.95 105'841.35 Freie Spenden 674'502.87 571'623.75 Total Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen 11'377'898.34 10'645'071.23 Personalaufwand -7'635'268.05-7'595'722.40 BRUTTOERGEBNIS 3742'630.29 3'049'348.83 Übriger betrieblicher Aufwand Medizinischer Bedarf -107'176.66-81'870.51 Lebensmittel und Getränke -728'397.31-636'850.07 Haushalt -133'808.71-122'946.26 Unterhalt, Reparaturen, Ersatz -327'343.80-281'220.93 Aufwand für Anlagennutzung -34'723.55-29'960.05 Energie und Wasser -468'694.00-427'936.61 Büro und Verwaltung -234'623.17-270'024.55 Übriger bewohnerbezogener Aufwand -18'034.10-16'180.95 Übriger Sachaufwand -135'100.45-124'211.44 Total Übriger betrieblicher Aufwand -2'187'901.75-1'991'201.37 ERGEBNIS VOR ABSCHREIBUNGEN UND ZINSEN 1'554'728.54 1'058'147.46 Abschreibungen -1'362'873.00-752'674.50 Finanzaufwand -87'584.75-99'537.49 Finanzertrag 2'165.81 120.00 JAHRESGEWINN 106'436.60 206'055.47
Stiftung Alterszentrum Lindenhof Oftringen, 4665 Oftringen A N H A N G Nachfolgend sind nur jene Einzelrubriken gemäss Art. 959c OR aufgeführt, bei denen Angaben zur Jahresrechnung der Unternehmung erforderlich sind; nicht erforderliche Positionen sind weggelassen. 1 Grundlagen und Organisation 11 Rechtsform und Zweck Die Stiftung Alterszentrum Lindenhof Oftringen ist eine Stiftung im Sinne von Art. 80 ff ZGB mit Sitz in Oftringen. Die Stiftung bezweckt den Betrieb des Alterszentrums Lindenhof Oftringen (Alters- und Pflegeheim mit Alterswohnungen), die Beherbergung und Pflege von älteren Menschen sowie die Förderung und Schaffung weiterer Einrichtungen und Vorkehren der Altersfürsorge auf gemeinnütziger, politisch und konfessionell neutraler Grundlage. 12 Angabe der Urkunde und Reglemente Stiftungsurkunde 06.12.2007 13 Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung Stiftungsrat Funktion Amtszeit Zeichnungsberechtigung Schärer, Max Präsident 2012 2015 Kollektivunterschrift Bucher, Anton Mitglied 2012 2015 Kollektivunterschrift Hess, Heinz Mitglied 2012 2015 Kollektivunterschrift Amsler, Werner Mitglied 2012 2015 Kollektivunterschrift Fischer, Julius Humbel, Ruth Studer, Rudolf Geschäftsleitung Mitglied Mitglied Mitglied 2012 2015 2014-2015 2014-2015 Kollektivunterschrift Kollektivunterschrift Kollektivunterschrift Bürge, Ralph Heimleiter Kollektivunterschrift 2 Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze 21 Bestätigung über Rechnungslegung nach OR Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizer Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts (Art. 957 bis 962) erstellt. 22 Buchführungs - und Bewertungsgrundsätze Die Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorschriften gemäss OR. Die Bewertung erfolgt vorsichtig und zeigt eine zuverlässige Beurteilung der wirtschaftlichen Lage der Unternehmung. Verbucht sind aktuelle bzw. tatsächliche Werte per Bilanzstichtag: - Flüssige Mittel, Forderungen, Verbindlichkeiten: Nominalwert - Vorräte, mobile und immobile Sachanlagen: Anschaffungskosten abzüglich Subventionen und sonstige Zuschüsse sowie Abschreibungen im Rahmen der IVSE-Richtlinien.
A N H A N G Stiftung Alterszentrum Lindenhof Oftringen, 4665 Oftringen 3 Weitere Angaben zur Unternehmung 31.12.2014 31.12.2013 CHF CHF 31 Erklärung, ob die Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt nicht über 10, 50 oder 250 liegt. Die Anzahl Vollzeitstellen liegt im Jahresdurchschnitt nicht über 250 Mitarbeitenden. 32 Restbetrag der Verbindlichkeiten aus kaufvertragsähnlichen Leasinggeschäften und andere Leasingverbindlichkeiten Nicht bilanzierten Leasingverbindlichkeiten Fahrzeuge (3-4 Jahre) 43'959.40 60'769.00 33 Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktiven Bilanzwert der Anlagen Schuldbriefsumme nominell, verpfändet Kreditsumme effektiv beansprucht 34 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 14'607'444.50 15'500'000.00 14'720'000.00 15'634'752.30 15'500'000.00 15'120'000.00 Bilanziert unter "Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen" 0.00 52'503.30 35 Details zum zweckgebundenen Rücklagen- und Fondskapital Saldo am 1.1. Erhaltene zweckbestimmte Spenden Verwendung für Gutscheine an Bewohner Verwendung für Anlässe mit Bewohnern Verwendung für APK-Ausfinanzierung Übrige Verwendung Saldo am 31.12. 208'482.50 888'332.25 2'638.00 0.00-4'500.00-7'900.00-11'372.00 0.00 0.00-671'656.40-1'610.00-293.35 193'638.50 208'482.50 36 Stiftungsratsentschädigungen Ausbezahlte Honorare und Spesen an die Mitglieder des Stiftungsrates 10'499.35 10'900.00
37 Bestätigung der Zweckeinhaltung bei Aufwendungen Der Stiftungsrat bestätigt, dass die Mittel dem Zweck entsprechend verwendet wurden. 38 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag und bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung 2014 durch den Stiftungsrat sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden müssten. 21