Mit wenig Einsatz effektiv vorsorgen Direktversicherung
02/12 Direktversicherung Durch die Direktversicherung kann ich richtig Steuern sparen. Und das Beste: Der Steuersatz auf die Leistungen in der Rentenphase ist in der Regel gering das macht es echt rentabel.
Wir zeigen Ihnen den rentablen und cleveren Weg: die Direktversicherung Wir alle haben inzwischen verstanden, wie wichtig es für den eigenen Lebensstandard ist, Geld für später zurückzulegen. Für die Zeit, wenn wir nicht mehr arbeiten wollen oder können. Da ist es doch clever, jede Förderung zu nutzen, die der Staat anbietet, oder? Das Tolle an der Direktversicherung ist, dass sie so einfach und bequem ist. Und zwar für beide, für den Arbeitnehmer wie auch für den Arbeitgeber. Sie läuft so nebenher, ohne dass man viel Aufwand damit hat. Das Ergebnis hingegen ist bemerkenswert. Was passiert im Einzelnen, wenn sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer für eine Direktversicherung entscheiden? Ganz einfach: Der Arbeitgeber schließt eine Direktversicherung für seinen Mitarbeiter ab. Das kann er natürlich auch für mehrere Mitarbeiter gleichzeitig tun. Der Arbeitgeber zahlt auch die laufenden Beiträge. Geht der Mitarbeiter in den Ruhestand oder stirbt er, nennt man das Versorgungsfall. Im Versorgungsfall erhält der Mitarbeiter (oder seine Hinterbliebenen) die Leistungen aus dieser Versicherung. Dass der Arbeitgeber die Beiträge einzahlt, heißt aber nicht, dass er sie auch finanziert es gibt nämlich verschiedene Möglichkeiten der Finanzierung: 1. Entweder der Arbeitnehmer finanziert die Di rekt versicherung selbst durch eine sogenannte Entgelt umwandlung das heißt, die Beiträge werden vom laufenden Gehalt direkt an die Versicherung überwiesen arbeitneh merfinanziert oder 2. der Arbeitgeber trägt die Beiträge (das nennt sich dann arbeitgeberfinanziert) oder 3. der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber teilen sich die Beiträge für die Direktversicherung (hier spricht man von einer Mischfinanzierung). In welcher Variante der Finanzierung die Direktversicherung auch durchgeführt wird sie ist aufgrund ihrer völlig unkomplizierten Abwicklung und wegen ihrer steuerlichen Vorteile bei Arbeitgebern und Arbeitnehmern ganz klar die beliebteste Art der betrieblichen Altersversorgung. Wie funktioniert die Direktversicherung? Arbeitgeber Beiträge Versorgungsversprechen Arbeit- und Betriebstreue und/oder Entgeltumwandlung Arbeitnehmer Versicherungsleistung Direktversicherung Direktversicherung 03/12
04/12 Direktversicherung
So profitieren Angestellte von den Steuervorteilen Sind Sie angestellt, haben Sie dank der Steuerbegünstigungen einen beachtlichen Vorteil mit der Direktversicherung: Sie sparen brutto erheblich mehr für Ihre Vorsorge, als Sie netto merken. Wir möchten Ihnen das einmal an einem fiktiven Beispiel veranschaulichen: Maria Kramer arbeitet als Sachbearbeiterin in einem mittelständischen Unternehmen. Als Angestellte ist sie gesetzlich rentenversichert. Zudem nutzt sie die Möglichkeit, ihre Rente mit den großen Vorteilen der betrieblichen Altersversorgung aufzustocken: Maria Kramer wendet jährlich 2.640 (4 % der BBG 1 ) durch Entgeltumwandlung für ihre Direktversicherung auf, die sie in monatlichen Teilbeiträgen von 220 zahlt. Netto muss sie hierbei jedoch nur auf 108 verzichten. Unsere Grafik zeigt, wie Sie mit der Direktversicherung Steuern und Sozialversicherungsbeiträge einsparen. Weitere wichtige Vorteile 4 % einer jährlich festgelegten Bezugsgröße (die sogenannte BBG 1 ) sind sozialabgabenund steuerfrei. Zusätzlich sind 1.800 steuerfrei, sofern keine pauschal versteuerte Direktversicherung bespart wird. Hartz-IV-geschützt: Das heißt, falls Sie mal arbeitslos sein sollten, ist Ihre Rente vor vorzeitiger Verwertung sicher. Einfache Mitnahme des Vertrags bei Arbeit geberwechsel. Bei gesetzlich unverfallbaren Ansprüchen bleibt Ihnen der Vertrag auch im Insolvenzfall des Arbeitgebers erhalten. Sie sparen viel, ohne dass es wehtut Jahresbeitrag Direktversicherung: Steuerersparnis durch die Direktversicherung 2 : Ersparnis an Sozialversicherungsbeiträgen 2 : Nettoaufwand für die Direktversicherung: 2.640 803 551 1.286 Voraussichtlicher Bruttojahreslohn 35.000, Steuerklasse I, keine Kinder, allgemeiner Beitragssatz der gesetzlichen Krankenversicherung 15,5 %, Kirchensteuer satz 9 %. Maria Kramer zahlt brutto mehr als doppelt so viel in ihre zu sätzliche Vorsorge, als sich netto auf ihrer Gehalts abrechnung bemerkbar macht! 1 BBG = Beitragsbemessungsgrenze (West) der gesetzlichen Rentenversicherung. 2 Stand: Februar 2011. Direktversicherung 05/12
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Die Direktversicherung als moderner Vergütungsbestandteil Wenn Sie Unternehmer sind, ist die Direktversicherung besonders geeignet für Ihr Unternehmen und Ihre Mitarbeiter. Dieser Durchführungsweg in der betrieblichen Altersversorgung ist nämlich für Ihr Unternehmen besonders einfach in der Abwicklung. Nehmen wir ein fiktives Beispiel: Als Inhaber eines Kleinbetriebs setzt Philipp Schröder die Direktversicherung auf sehr kluge Weise ein als Motivationswerkzeug für seine Angestellten. Indem er eine Direktversicherung für seine Mitarbeiter finanziert, unterstützt er sie auf äußerst effektive Weise beim Aufbau ihrer Alters versorgung. Und: Im Vergleich zu einer ent sprechenden Barvergütung, also etwa einer Gehaltserhöhung, spart er beträchtlich Lohnnebenkosten. Wichtige Vorteile Bekanntester Durchführungsweg mit geringem Verwaltungsaufwand. Geringere Lohnnebenkosten durch Sozialabgabenfreiheit der Beiträge. Keine Beitragspflicht zum Pensionssicherungsverein (gesetzlicher Insolvenzschutz). Einfache Abwicklung bei vorzeitigem Ausscheiden des Arbeitnehmers. Sie motivieren Ihre Angestellten und es rechnet sich Beispiel auf Jahresbasis Gehaltserhöhung Direktversicherung (arbeitgeberfinanziert) Angedachte Mehrvergütung: Sozialversicherungsbeitrag (AG-Anteil): Gesamtaufwand: Gesamtersparnis des Arbeitgebers durch die Direktversicherung: 2.640 1 + 520 2 3.160 2.640 1 + 0 2.640 520 1 4 % der BBG 2011. 2 Annahmen: 520 = Arbeitgeberanteil an Lohnnebenkosten wie gesetzliche Renten-, Kranken-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung; das voraussichtliche Bruttogehalt nach der Gehaltserhöhung liegt unter 45.000; der allgemeine Beitragssatz zur gesetzlichen Krankenversicherung beträgt 15,5 %. Sparen an der richtigen Stelle. Über die Direktversicherung kann man z. B. folgendes clevere Modell umsetzen: Anstelle einer angedachten Gehaltserhöhung zahlt das Unternehmen seinen Mitarbeitern einen Zuschuss in die Direktversicherung. So spart es Lohnnebenkosten und die Mitarbeiter bauen Kapital für den Ruhestand auf. Direktversicherung 07/12
Sicherheit und Renditechancen das Prinzip von FREELAX DV Das Prinzip der FREELAX Mit FREELAX können Sie attraktive Renditechancen und eine sichere Zukunftsplanung verbinden. Wir vereinbaren mit Ihnen eine garantierte Rente oder alternativ eine garantierte Kapitalabfindung, die Sie am Ende der Laufzeit erhalten. Diese Leistungen sind vertraglich festgelegt. Während der Laufzeit gibt es keine zusätzlichen Garantien. Dadurch haben wir die nötige Flexibilität, alle möglichen Renditechancen für Sie zu nutzen. Was haben Sie davon? Neben der garantierten Rente berücksichtigen wir in Ihrem Vertrag den sogenannten Nominalwert: Der Nominalwert setzt sich aus den gezahlten Beiträgen sowie laufenden Erhöhungen zusammen, nachdem die Kosten für Abschluss und Verwaltung sowie Risikokosten entnommen wurden. Die laufenden Erhöhungen legen wir mindestens einmal im Jahr in Form eines Prozentsatzes fest. Die Nominalwertgarantie bedeutet, dass Ihnen zu Rentenbeginn mindestens der dann aktuelle Nominalwert zur Verfügung steht. Aber das Beste ist: Der Nominalwert kann durch eine Schlusszahlung erhöht werden, was einen ordentlichen Wachstumsschub für Ihren Vertrag bedeuten kann. Smoothing: für ein gutes Gefühl trotz Marktschwankungen Durch unseren Glättungsmechanismus Smoothing können wir die Auswirkungen kurzfristiger Kursschwankungen auf Ihr Vertragsguthaben reduzieren. So können Sie auch in turbulenten Zeiten ganz entspannt bleiben. Das Prinzip unserer With Profits schematische Darstellung 08/12 Direktversicherung
Wie beide Seiten zu all ihren Vorteilen kommen FREELAX DV ist unsere einfache und effektive Einzel-Direktversicherung, FREELAX GROUP DV ist unsere Gruppen-Direktversicherung. Beide werden steuerlich nach 3 Nr. 63 EStG gefördert und bieten eine hohe Flexibilität bei minimalem Verwaltungsaufwand für den Arbeitgeber. Eine Direktversicherung ist gut, denken Sie jetzt. Aber warum bei Standard Life? Wichtige Vorteile bei Standard Life Neben den hohen Renditechancen bietet die FREELAX Direktversicherung eine garantierte Erlebensfallleistung. Bereits ab Beginn wird ein Teil des Beitrags inves tiert; und ein verstärktes Aktieninvestment sorgt dabei für Renditechancen. Durch die vollgarantierte Rente mit 1 % Renten steigerung halten die Renten des Arbeitnehmers mit der Inflation Schritt, gleichzeitig ist die Anpassungsprüfungspflicht des Arbeitgebers erfüllt. Außerplanmäßige Zuzahlungen sind ab 500 möglich. So kann z. B. das Weihnachtsgeld als Wachstumsschub in die Direktversicherung investiert werden. FREELAX GROUP DV kann bereits ab fünf versicherten Arbeitnehmern abgeschlossen werden und beinhaltet ein einfaches Sammelanmeldeverfahren mit vereinfachter Gesundheitsprüfung. Keine Ratenzuschläge bei unterjähriger Zahlungsweise. Beiträge gehen im Todesfall nicht verloren: In der Ansparphase bieten wir mindestens eine Beitragsrückgewähr zur Verrentung und in der Rentenphase die Option Kapitalschutz (Auszahlung des bei Renteneintritt vorhandenen Kapitals abzüglich der bereits gezahlten Rente in Form einer Hinterbliebenenrente oder als Kapital). Die Beitragsfreistellung von unverfallbaren Ansprüchen ist ab einem Rückkaufswert von 250 möglich, sofern mindestens 1 garantierte Jahresrente erreicht ist. Standard Life ist dem Übertragungsabkommen beigetreten. Dadurch entstehen dem Mitarbeiter keine erneuten Abschlusskosten, wenn er das Unternehmen wechselt und das Deckungskapital überträgt. Wenn ein Vertrag bei uns beitragsfrei gestellt wird, fallen während der Beitragsfreistellung keine laufenden Verwaltungskosten an. Außerdem verzichten wir bei Beitragsfreistellung auf einen Stornoabzug. Kein Risiko für den Arbeitgeber bei vorzeitigem Ausscheiden des Mitarbeiters: Durch die beitragsorientierte Leistungszusage kann sich der Arbeitgeber haftungsrechtlich mit der Mitgabe des Vertrags von den Ansprüchen befreien. Direktversicherung 09/12
Standard Life ist mit Niederlassungen und Joint Ventures weltweit vertreten. Kanada Schottland Irland England Österreich Deutschland USA Korea China Indien Australien 10/12 Direktversicherung
Standard Life stellt sich vor Wer ist Standard Life? Standard Life ist eines der größten Versicherungsunternehmen der Welt. Wir arbeiten für über 6,5 Millionen Kunden und verwalten rund 230 Milliarden Euro an Vermögenswerten. Allein in Deutschland ist Standard Life verlässlicher Partner von rund einer halben Million Menschen. Was macht uns besonders? Seit 1825 entwickelt Standard Life Kapitalanlagen und Versicherungskonzepte. Das sind 200 Jahre Erfahrung auf dem Gebiet der Vermögensbildung. Wir haben schon viele wirtschaftliche Krisen und Umbrüche erfolgreich gemeistert. Die wechselhaften Kräfte der Märkte sind sogar zu einem wichtigen Teil unserer Strategie geworden. So können wir auch in turbulenten Zeiten für unsere Kunden den Überblick be wahren. Wie sichern wir Erfolge? Zu Standard Life gehört eines der angesehensten Investmenthäuser in Europa, Standard Life Investments. Unsere Experten investieren umsichtig und effizient über alle Anlageklassen hinweg. Sie denken langfristig und sind dabei so erfolgreich, dass uns viele international agierende Konzerne ihr Vermögen und die Altersvorsorge ihrer Angestellten anvertrauen. Darunter auch einige große Versicherungen. Was sagen andere? Führende unabhängige Ratingagenturen stufen Standard Life seit Jahren kontinuierlich als finanzstark und sicher ein. Standard & Poor s beurteilt unsere Finanzstärke mit A+ (sehr gut). Moody s bewertet die Sicherheit von Standard Life mit A1 (gute Qualität). Meilensteine 1825 Gründung der Life Insurance Company Scotland 1832 Umbenennung in Standard Life Assurance Company 1925 Umwandlung in einen Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit 1960 Größter Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit in Großbritannien 1985 Mehr als 10 Milliarden britische Pfund verwaltetes Vermögen 1996 Gründung der deutschen Niederlassung 1998 Gründung von Standard Life Investments 2004 Mehr als 100 Milliarden britische Pfund verwaltetes Vermögen 2006 Umwandlung in Aktiengesellschaft (plc) und Börsengang an der London Stock Exchange 2010 Mehr als 200 Milliarden britische Pfund verwaltetes Vermögen Direktversicherung 11/12
Wir freuen uns auf Sie Telefon 0800 2214747 (kostenfrei) Wir sind montags bis freitags von 8.30 bis 18.00 Uhr für Sie da. standardlife.de Standard Life Versicherung Zweigniederlassung Deutschland der Standard Life Assurance Limited Lyoner Straße 15 60528 Frankfurt am Main Stand: Mai 2011 Standard Life