DATEV-Factoring: Liquidität sichern Thema der Präsentation 30. März 2007 30. März 2007 Bearbeiter, Stand <Datum> DATEV Key Hans Account Peter Management Best 1
Deutscher Factoring-Markt im Vergleich Factoring in Deutschland nur für die Großen? 2005 F GB I D Factoringvolumen 89,0 Mrd. EUR 237,2 Mrd. EUR 111,2 Mrd. EUR 55,1 Mrd. EUR Anteil am BIP 5,3% 13,4% 7,8% 2,5% Anzahl Unternehmen mit Factoring 47.000 > 100.000 65.000 5.000 Durchschnittlicher Factoringumsatz je Unternehmen 1,9 Mio. EUR 1,7 Mio. EUR 1,7 Mio. EUR 11,0 Mio. EUR 30.03.2007 DATEV Key Account Management 2
Pressemitteilungen Außenstände minimieren Viele Firmenchefs machen immer noch einen Bogen um Factoring. Dabei kann der Verkauf von Forderungen mit dazu beitragen, das Wachstum von Unternehmen zu finanzieren. Consultant 1-2/2007 Factoring-Branche spürt Rückenwind Kleine und mittelgroße Firmen entdecken den Forderungsverkauf Handelsblatt 09.03.07 30.03.2007 DATEV Key Account Management 3
Deutscher Factoring-Markt Dynamische Entwicklung 55,1 45,3 + 21,6% 23,5 29,4 30,2 35,1 2000 2001 2002 2003 2004 2005 30.03.2007 DATEV Key Account Management 4
Modell Funktionsweise des Factoring Unternehmen 1. Leistung/Lieferung von Waren, Forderung an Abnehmer 2. Ankauf der Forderung 3. Bevorschussung der Forderung bis zu 90% 5. Zahlung des Restbetrags 6. Mahn- und Inkassowesen Kunde DATEV / VR Factorem 4. Zahlung der Forderung 30.03.2007 DATEV Key Account Management 5
Argumentationshilfe Argumente für Factoring Herausforderung Stärkung der Liquidität Alternativen Liquidität durch Gesellschafter, Fremdkapital, Zahlungsziele reduzieren, Zahlungsanreize schaffen (Skonto) oder Risiko durch Forderungsausfälle Optimierung des Debitorenmanagements Warenkreditversicherung Konsequentes Mahnwesen, Inkassoinstitut, Rechtsanwalt und oder oder DATEV- Factoring Verbesserung der Bilanzstruktur (Basel II / Rating) Eigenkapital erhöhen, Anlagevermögen leasen, Umlaufvermögen optimieren und oder 30.03.2007 DATEV Key Account Management 6
Modell Technische Umsetzung im Markt verbreiteter Lösungen Rechnungsdaten/OPOS elektronische Daten, unterschiedliche Formate je nach Factor beliebige Fremdprodukte Papier, Excel-Dateien, Word-Listen, ASCII- Formate usw. Factor hoher Handling- und Nachbearbeitungsaufwand 30.03.2007 DATEV Key Account Management 7
Modell Technische Umsetzung durch DATEV und VR Factorem automatisierte Übermittlung der Rechnungsdaten/OPOS DATEV- Produkte Standardisiertes Datenaustauschformat VR Factorem automatisierte Rückübermittlung 30.03.2007 DATEV Key Account Management 8
Musterfall Kosten-Nutzen-Vergleich am Beispiel eines Unternehmens 30.03.2007 DATEV Key Account Management 9
Musterfall Kennzahlen und Bilanz vor Factoring Jahresumsatz: Ø Forderungslaufzeit: Wareneinsatzquote: 2,4 Mio. (brutto) 30 Tage (Ø Forderungsbestand = 200 T ) 70% (1,68 Mio. p.a.) Aktiva TEUR Passiva TEUR Anlagevermögen (Immobilien, Maschinen) 250 Eigenkapital 40 W aren/vorräte 90 langfristiges Fremdkapital 270 Forderungen aus L/L 200 Lieferantenverbindlichkeiten 140 Kasse 10 kurzfristiges Fremdkapital 100 550 550 30.03.2007 DATEV Key Account Management 10
Musterfall Entscheidung für Factoring, beispielhafter Ablauf Die Forderungen in Höhe von 200 T werden an die DATEV und ihren Abwicklungspartner verkauft. 90% des Kaufpreises werden sofort an das Unternehmen ausgezahlt. zusätzliche Liquidität = 180 T 10% (20 T ) behält der Factor zunächst als Sicherheit ein. Das Unternehmen bezahlt jetzt seine Lieferantenverbindlichkeiten (140 T ) sofort. Kurzfristige Verbindlichkeiten (Kontokorrentkredite) können zurückgeführt werden (40 T ). 30.03.2007 DATEV Key Account Management 11
Musterfall Bilanz des Unternehmens mit Factoring 30.03.2007 DATEV Key Account Management 12
Musterfall Veränderung der bilanziellen Kennzahlen * Zahlen gerundet; angenommener Gewinn von 30 T 30.03.2007 DATEV Key Account Management 13
Musterfall Was kostet das Factoring im Beispielfall? (1) Zwischenzins (bezogen auf die tatsächliche Inanspruchnahme) Durchschnittlich finanzierte Forderungen: 180 TEUR Zins: 7% p.a. 180 TEUR x 7% p.a. = 12.600 EUR p.a. (2) Factoring-Gebühr (bezogen auf das Factoringvolumen) Factoringvolumen: 2,4 Millionen EUR F-Gebühr für dieses Volumen: 1,7% 2,4 Mio. EUR x 1,7% = 40.800 EUR p.a. Summe = 40.800 EUR + 12.600 EUR = 53.400 EUR p.a. 2,2% des Jahresumsatzes 30.03.2007 DATEV Key Account Management 14
Welchen Nutzen hat das Unternehmen durch Factoring? (1) Zusätzliche Liquidität 200 TEUR (F.bestand) x 90% (Auszahlung) 180.000 EUR (2) Skontoertrag 1,68 Mio. EUR (Wareneinsatz) x 2% (Skonto) 33.600 EUR (Skonto kann in 100% aller Fälle genutzt werden) 25.200 EUR (Skonto kann in 75% aller Fälle genutzt werden) (3) 100%iger Ausfallschutz 2,4 Mio. EUR (Volumen) x 0,6% (Ausfälle) = 14.400 EUR (4) Zinsersparnis KK-Kredit 40 TEUR (KK-Rückführung) x 7% (KK-Zins) = 2.800 EUR (5) Entlastung Debitorenbuchhaltung (6) Ersparnis Anwalts- und Inkassokosten (7) Bessere Bilanzkennzahlen 30.03.2007 DATEV Key Account Management 15
Musterfall Kosten und Nutzen im Überblick 30.03.2007 DATEV Key Account Management 16
Checkliste Factoring Ja Nein Allgemein 1. 2. Unternehmen besteht seit mindestens 2 Jahren Jahresumsatz > 500.000 3. Bank/en beabsichtigen, langfristig mit dem Unternehmen zusammenzuarbeiten und den Umfang der Geschäftsbeziehung nicht zu verringern Debitoren 4. Forderungsbasis: voll erbrachte Leistungen (keine Abschlags- oder Zwischenrechnungen - z.b. keine Abrechnung nach VOB) 5. 6. 7. 8. Gewerbliche Abnehmerstruktur, möglichst gleichbleibender Kundenkreis Vorteilhaft: breite Streuung, größter Kunde max 25% Einzelrechnungen nicht zu klein (Durchschnitt > 800 ) Rechnungslaufzeit i.d.r. < 90 Tage im Inland Bonität 9. BVR II - Rating bis 2e, in Ausnahmefällen 3a 30.03.2007 DATEV Key Account Management 17
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Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit. DATEV-Factoring: Liquidität sichern 30. März 2007 30. März 2007 DATEV Key Account Management 1