29098/40271/2009 Testholz GmbH Kanzlei-Rechnungswesen V.5.76 Kurzfristige Erfolgsrechnung Dezember 2009 20.10.2010 % Ges.- % Ges.- % Pers.- Aufschlag Jan/2009 - Leistg. Kosten Kosten % Ges.- Leistg. % Ges.- Kosten % Pers.- Kosten Aufschlag Umsatzerlöse 447.954,93 101,32 4.718.032,82 100,12 Best.Verdg. FE/UE -5.816,00-1,32-5.816,00-0,12 Akt.Eigenleistungen Gesamtleistung 442.138,93 100,00 134,26 308,59 4.712.216,82 100,00 228,09 375,86 Mat./Wareneinkauf 157.951,50 35,72 47,96 110,24 100,00 2.213.133,13 46,97 107,12 176,53 100,00 Rohertrag 284.187,43 64,28 86,30 198,35 179,92 2.499.083,69 53,03 120,96 199,34 112,92 So. betr. Erlöse 294,30 0,07 0,09 0,21 3.529,62 0,07 0,17 0,28 Betriebl. Rohertrag 284.481,73 64,34 86,38 198,55 180,11 2.502.613,31 53,11 121,14 199,62 113,08 Kostenarten: Personalkosten 143.276,76 32,41 43,51 100,00 1.253.707,57 26,61 60,68 100,00 Raumkosten 12.971,45 2,93 3,94 9,05 157.386,70 3,34 7,62 12,55 Betriebl. Steuern 821,00 0,19 0,25 0,57 7.618,00 0,16 0,37 0,61 Versich./Beiträge 3.563,66 0,81 1,08 2,49 49.911,81 1,06 2,42 3,98 Besondere Kosten Kfz-Kosten (o. St.) 9.124,36 2,06 2,77 6,37 110.747,81 2,35 5,36 8,83 Werbe-/Reisekosten 5.153,40 1,17 1,56 3,60 46.863,42 0,99 2,27 3,74 Kosten Warenabgabe 1.462,77 0,33 0,44 1,02 23.187,42 0,49 1,12 1,85 Abschreibungen 126.062,72 28,51 38,28 87,99 238.127,80 5,05 11,53 18,99 Reparatur/Instandh. 2.117,90 0,48 0,64 1,48 20.988,19 0,45 1,02 1,67 Sonstige Kosten 24.766,66 5,60 7,52 17,29 157.427,81 3,34 7,62 12,56 Gesamtkosten 329.320,68 74,48 100,00 229,85 2.065.966,53 43,84 100,00 164,79 Betriebsergebnis -44.838,95-10,14 436.646,78 9,27 Zinsaufwand 11.147,36 2,52 86.012,85 1,83 Sonst. neutr. Aufw 1.772,00 0,40 10.298,28 0,22 Neutraler Aufwand 12.919,36 2,92 96.311,13 2,04 Zinserträge 1.743,06 0,39 2.059,09 0,04 Sonst. neutr. Ertr 5.798,01 1,31 21.315,01 0,45 Verr. kalk. Kosten Neutraler Ertrag 7.541,07 1,71 23.374,10 0,50 Kontenkl. unbesetzt Ergebnis vor Steuern -50.217,24-11,36 363.709,75 7,72 Steuern Eink.u.Ertr 16.224,63 3,67 150.724,63 3,20 Vorläufiges Ergebnis -66.441,87-15,03 212.985,12 4,52
29098/40271/2009 Kanzlei-Rechnungswesen V.5.76 20.10.2010 Testholz GmbH Bewegungsbilanz Dezember 2009 Mittelverwendung Erh. Aktiva/Mind. Passiva Prozent Mittelherkunft Erh. Passiva/Mind. Aktiva Prozent Anlagevermögen Imm. Vermögensggst. 3.175,00 0,27 Sachanlagen 214.436,00 18,25 Finanzanlagen Umlaufvermögen Unf./Fert. Erzeugn. 5.816,00 0,50 RHB-Stoffe/Waren 9.814,00 0,84 Kasse/Bank/Postbank 127.182,72 10,82 Wertpapiere Forderungen L.u.L. 2.736,43 0,23 Sonst. Vermög.Ggst. 53.037,69 4,51 Verbindl. L.u.L. 1.686,77 0,14 Wechselverbindl. Sonst. Verbindl. 4.313,19 0,37 Anleihen/Kredite 197.766,93 16,83 Vor-/Umsatzsteuer 573,74 0,05 Rückstellungen/RAP 6.452,95 0,55 SoPo mit RL-Anteil Einlagen still. Ges. Kapital 829.926,81 70,64 Privat Rücklagen 100.000,00 8,51 Vorl. Gewinn/Verlust 792.911,93 67,49 Summe Mittelverwendg 1.174.915,08 100,00 Summe Mittelherkunft 1.174.915,08 100,00
29098/40271/2009 Kanzlei-Rechnungswesen V.5.76 20.10.2010 Testholz GmbH Statische Liquidität Dezember 2009 Zum Dezember 2009 Mittel Verbindlichkeiten Über-/Unterdeckung D. Grad Zum November 2009 Mittel Verbindlichkeiten Über-/Unterdeckung D. Grad Kasse 169,08 0,00 297,31 0,00 Postbank 13.835,59 0,00 35.527,53 0,00 Bank 291.340,86 76.652,87 271.517,44 146.100,73 Barliquidität 305.345,53 76.652,87 228.692,66 3,98 307.342,28 146.100,73 161.241,55 2,10 Wertpapiere Forderungen L.u.L. 245.032,34 0,00 248.966,59 0,00 Sonst. Vermög.Ggst. 5.371,83 0,00 Vor-/USt-Saldo 0,00 320,67 0,00 24.233,33 Verbindl. L.u.L. 0,00 167.726,93 0,00 168.783,47 Wechselverbindl. Sonst. Verbindl. 0,00 466.149,61 0,00 56.106,32 Liquidität 2. Grades 555.749,70 710.850,08-155.100,38 0,78 556.308,87 395.223,85 161.085,02 1,41
29098/40271/2009 Kanzlei-Rechnungswesen V.5.76 20.10.2010 Testholz GmbH Vorjahresvergleich Dezember 2009 Dez/2008 Veränderung Jan/2009 - absolut in % Jan/2008 - Dez/2008 Veränderung absolut in % Umsatzerlöse 447.954,93 0,00 447.954,93 4.718.032,82 1.180.884,71 3.537.148,11 Best.Verdg. FE/UE -5.816,00 0,00-5.816,00-5.816,00 0,00-5.816,00 Akt.Eigenleistungen Gesamtleistung 442.138,93 0,00 442.138,93 4.712.216,82 1.180.884,71 3.531.332,11 Mat./Wareneinkauf 157.951,50 0,00 157.951,50 2.213.133,13 610.889,59 1.602.243,54 Rohertrag 284.187,43 0,00 284.187,43 2.499.083,69 569.995,12 1.929.088,57 So. betr. Erlöse 294,30 0,00 294,30 3.529,62 882,36 2.647,26 Betriebl. Rohertrag 284.481,73 0,00 284.481,73 2.502.613,31 570.877,48 1.931.735,83 Kostenarten: Personalkosten 143.276,76 0,00 143.276,76 1.253.707,57 296.800,02 956.907,55 Raumkosten 12.971,45 0,00 12.971,45 157.386,70 52.290,80 105.095,90 Betriebl. Steuern 821,00 0,00 821,00 7.618,00 1.861,80 5.756,20 Versich./Beiträge 3.563,66 0,00 3.563,66 49.911,81 18.056,56 31.855,25 Besondere Kosten Kfz-Kosten (o. St.) 9.124,36 0,00 9.124,36 110.747,81 32.873,00 77.874,81 Werbe-/Reisekosten 5.153,40 0,00 5.153,40 46.863,42 14.357,09 32.506,33 Kosten Warenabgabe 1.462,77 0,00 1.462,77 23.187,42 7.484,41 15.703,01 Abschreibungen 126.062,72 0,00 126.062,72 238.127,80 30.580,05 207.547,75 Reparatur/Instandh. 2.117,90 0,00 2.117,90 20.988,19 6.751,36 14.236,83 Sonstige Kosten 24.766,66 0,00 24.766,66 157.427,81 42.493,31 114.934,50 Gesamtkosten 329.320,68 0,00 329.320,68 2.065.966,53 503.548,40 1.562.418,13 Betriebsergebnis -44.838,95 0,00-44.838,95 436.646,78 67.329,08 369.317,70 Zinsaufwand 11.147,36 0,00 11.147,36 86.012,85 20.538,61 65.474,24 Sonst. neutr. Aufw 1.772,00 0,00 1.772,00 10.298,28 5.373,90 4.924,38 Neutraler Aufwand 12.919,36 0,00 12.919,36 96.311,13 25.912,51 70.398,62 Zinserträge 1.743,06 0,00 1.743,06 2.059,09 147,35 1.911,74 Sonst. neutr. Ertr 5.798,01 0,00 5.798,01 21.315,01 59.486,92-38.171,91 Verr. kalk. Kosten Neutraler Ertrag 7.541,07 0,00 7.541,07 23.374,10 59.634,27-36.260,17 299,53 299,04 262,28 338,44 300,02 338,38 322,41 200,98 309,17 176,42 236,90 226,41 209,81 678,70 210,87 270,48 310,28 548,53 318,79 91,64 271,68 1.297,41-64,17-60,80 Kontenkl. unbesetzt Ergebnis vor Steuern -50.217,24 0,00-50.217,24 363.709,75 101.050,84 262.658,91 Steuern Eink.u.Ertr 16.224,63 0,00 16.224,63 150.724,63 60.400,00 90.324,63 Vorläufiges Ergebnis -66.441,87 0,00-66.441,87 212.985,12 40.650,84 172.334,28 259,93 149,54 423,94
29098/40271/2009 Testholz GmbH Kanzlei-Rechnungswesen V.5.76 20.10.2010 Soll-/Ist-Vergleich Dezember 2009 Ist Plan Abweichung absolut in % Ist Jan/2009- Plan Jan/2009- Abweichung absolut in % Umsatzerlöse 447.954,93 462.218,00-14.263,07-3,09 4.718.032,82 4.980.270,00-262.237,18-5,27 Best.Verdg. FE/UE -5.816,00-3.766,00-2.050,00-54,43-5.816,00-3.766,00-2.050,00-54,43 Akt.Eigenleistungen Gesamtleistung 442.138,93 458.452,00-16.313,07-3,56 4.712.216,82 4.976.504,00-264.287,18-5,31 Mat./Wareneinkauf 157.951,50 182.126,00-24.174,50-13,27 2.213.133,13 2.454.635,00-241.501,87-9,84 Rohertrag 284.187,43 276.326,00 7.861,43 2,84 2.499.083,69 2.521.869,00-22.785,31-0,90 So. betr. Erlöse 294,30 294,00 0,30 0,10 3.529,62 3.528,00 1,62 0,05 Betriebl. Rohertrag 284.481,73 276.620,00 7.861,73 2,84 2.502.613,31 2.525.397,00-22.783,69-0,90 Kostenarten: Personalkosten 143.276,76 153.526,00-10.249,24-6,68 1.253.707,57 1.384.296,00-130.588,43-9,43 Raumkosten 12.971,45 15.810,00-2.838,55-17,95 157.386,70 192.704,00-35.317,30-18,33 Betriebl. Steuern 821,00 821,00 7.618,00 7.618,00 Versich./Beiträge 3.563,66 2.692,00 871,66 32,38 49.911,81 41.935,00 7.976,81 19,02 Besondere Kosten Kfz-Kosten (o. St.) 9.124,36 9.003,00 121,36 1,35 110.747,81 107.601,00 3.146,81 2,92 Werbe-/Reisekosten 5.153,40 5.233,00-79,60-1,52 46.863,42 51.679,00-4.815,58-9,32 Kosten Warenabgabe 1.462,77 4.092,00-2.629,23-64,25 23.187,42 27.378,00-4.190,58-15,31 Abschreibungen 126.062,72 10.792,00 115.270,72 1.068,11 238.127,80 124.334,00 113.793,80 91,52 Reparatur/Instandh. 2.117,90 1.927,00 190,90 9,91 20.988,19 22.174,00-1.185,81-5,35 Sonstige Kosten 24.766,66 23.337,00 1.429,66 6,13 157.427,81 160.449,00-3.021,19-1,88 Gesamtkosten 329.320,68 227.233,00 102.087,68 44,93 2.065.966,53 2.120.168,00-54.201,47-2,56 Betriebsergebnis -44.838,95 49.387,00-94.225,95-190,79 436.646,78 405.229,00 31.417,78 7,75 Zinsaufwand 11.147,36 8.392,00 2.755,36 32,83 86.012,85 88.129,00-2.116,15-2,40 Sonst. neutr. Aufw 1.772,00 1.257,00 515,00 40,97 10.298,28 10.555,00-256,72-2,43 Neutraler Aufwand 12.919,36 9.649,00 3.270,36 33,89 96.311,13 98.684,00-2.372,87-2,40 Zinserträge 1.743,06 797,00 946,06 118,70 2.059,09 1.100,00 959,09 87,19 Sonst. neutr. Ertr 5.798,01 0,00 5.798,01 21.315,01 172.169,00-150.853,99-87,62 Verr. kalk. Kosten Neutraler Ertrag 7.541,07 797,00 6.744,07 846,18 23.374,10 173.269,00-149.894,90-86,51 Kontenkl. unbesetzt Ergebnis vor Steuern -50.217,24 40.535,00-90.752,24-223,89 363.709,75 479.814,00-116.104,25-24,20 Steuern Eink.u.Ertr 16.224,63-31.546,00 47.770,63 151,43 150.724,63 151.754,00-1.029,37-0,68 Vorläufiges Ergebnis -66.441,87 72.081,00-138.522,87-192,18 212.985,12 328.060,00-115.074,88-35,08
DATEV Musterkanzlei Testweg 319 90329 Musterstadt Kanzlei-Rechnungswesen V.5.76 B e t r i e b s w i r t s c h a f t l i c h e r K u r z b e r i c h t zum Dezember 2009 für Testholz GmbH Berichtspositionen Jan/2009 - in Euro in Euro L e i s t u n g Umsatzerlöse 447.954,93 4.718.032,82 Bestandsveränderungen -5.816,00-5.816,00 aktivierte Eigenleistung Gesamtleistung 442.138,93 4.712.216,82 Mat./Wareneinkauf 157.951,50 2.213.133,13 Rohertrag 284.187,43 2.499.083,69 Sonstige betriebl. Erlöse 294,30 3.529,62 K o s t e n Personal 143.276,76 1.253.707,57 Abschreibungen 126.062,72 238.127,80 sonstige 59.981,20 574.131,16 Gesamtkosten 329.320,68 2.065.966,53 E r g e b n i s Betriebsergebnis -44.838,95 436.646,78 Neutrales Ergebnis -21.602,92-223.661,66 Vorläufiges Ergebnis -66.441,87 212.985,12 Umsatzrentabilität - das vorläufige Ergebnis beträgt 4,52 % der Gesamtleistung Handelsspanne - der Rohertrag entspricht 53,03 % der Gesamtleistung Das vorläufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchführung. Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen können es noch verändern. SKR 4, BWA-Nr. 1, BWA-Form DATEV-BWA, aktueller Wareneinsatz entspricht Wareneinkauf Währung: Euro Status 0/2009*FBK